深圳市易尚展示股份有限公司 首次公开发行股票网上定价 …
首次公开发行并上市流程及审核要点(PPT)
〔一〕受理和预先披露
发行监管部在正式受理后即按程序安排预先披露，并将申请文件分发至相关监管处室，相关监管处室根据发行人 的行业、公务回避的有关要求以及审核人员的工作量等确定审核人员。主板中小板申请企业需同时送国家发改委征求 意见。
〔二〕反响会 相关监管处室审核人员审阅发行人申请文件后，从非财务(cáiwù)和财务(cáiwù)两个角度撰写 审核报告，提交反响会讨论。反响会主要讨论初步审核中关注的主要问题，确定需要发行人补充 披露以及中介机构进一步核查说明的问题。
交易所颁布法规
名称 《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》 《首次公开发行股票并上市管理办法》
《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》
《证券发行上市保荐业务管理办法》 《证券发行与承销管理办法》 《上市公司股东大会规则》 《上市公司章程指引》 《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》 《上海证券交易所股票上市规则》 《深圳证券交易所股票上市规则》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
颁发部门 全国人民代表大会
常务委员会
中国证券监督管理委员会
上海证券交易所 深圳证券交易所 深圳证券交易所
第九页，共四十一页。
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主板、中小板及创业板IPO发行(fāháng)根本条件
关于发行(fāháng)条件的相关规定
➢ ?证券法?第50条对股份申请股票上市做出规定：
➢ 〔一〕股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行； ➢ 〔二〕公司股本总额不少于人民币三千万元； ➢ 〔三〕公开发行的股份到达公司股份总数的百分之二十五以上;公司股本总额超过人民币四 亿元的，公开发行股份的比例(bǐlì)为百分之十以上； ➢ 〔四〕公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 ➢ 证券交易所可以规定高于前款规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。
深圳证券交易所 网下发行电子平台说明书 （询价对象版） （版本 2.0）
编号： WEB080053-UM02深圳证券交易所工程技术文档用户手册深圳证券交易所网下发行电子平台用户手册（询价对象版）（版本 2.0）深圳证券交易所二○○八年十月版本信息网下发行电子平台（版本 2.0）© 2008 深圳证券交易所开发单位：深圳证券交易所版权所有：深圳证券交易所目录第1章系统简介 (3)第2章系统安装 (4)2.1要求配置 (4)2.1.1硬件 (4)2.1.2软件 (4)2.2安装步骤 (4)2.2.1安装操作系统 (4)2.2.2安装IE（Internet Explorer）浏览器 (5)2.2.3设置IE（Internet Explorer）浏览器 (7)2.2.4删除“上网助手”及类似软件 (14)2.2.5安装移动数字证书相关软件 (15)2.2.6安装客户端设置程序 (16)第3章系统登录 (18)3.1系统登录入口 (18)3.2系统登录方式 (20)3.2.1硬证书登录 (21)第4章首页及用户信息及菜单栏目 (22)4.1用户信息区 (22)4.2菜单栏目区 (23)4.3内容展示及操作区 (23)第5章初步询价 (25)5.1初步询价 (25)5.2初步询价结果查询 (28)5.3发行信息查询 (29)第6章网下申购 (30)6.1申购数据录入 (30)6.2申购资金到账明细查询 (33)6.3申购结果查询 (35)第7章配售结果 (37)7.1配售结果查询 (37)7.2退款明细查询 (38)第8章资料查询 (40)8.1询价对象资料查询 (40)8.2配售对象资料查询 (40)第9章常用维护操作 (43)9.1退出系统 (43)9.2删除IE浏览器的临时文件 (44)9.3清除IE浏览器的SSL状态 (46)9.4在安装了网上交易系统的计算机上使用移动数字证书 (47)第10章用户常见问题 (50)10.1登录系统失败，怎么办？ (50)10.2数字证书使用密码的初始值是多少？ (50)10.3IE浏览器提示安装软件，怎么办？ (50)10.4弹出移动数字证书时，是否需进行一些弹出USB设备的操作？ (51)10.5如何得知移动数字证书驱动程序是否在正常运行？ (51)10.6如何在数字证书驱动程序中为网下发行电子平台增加链接？ (51)10.7网页上提示签名失败，怎么办？ (53)10.8网页提示某些东西无法下载，怎么办？ (53)10.9浏览网下发行电子平台页面、提交申请都很慢，怎么办？ (54)10.10使用网下发行电子平台时，出现脚本错误，怎么办？ (54)10.11如果IE浏览器没有弹出选择证书的窗口，怎么办？ (55)10.12使用网下发行电子平台时，出现其它未知错误，怎么办？ (56)10.13登录网下发行电子平台时，弹出的窗口被拦截，怎么办？ (56)第11章特别提醒及技术支持服务 (60)11.1请及时退出系统，拔出移动数字证书 (60)11.2请及时保存数据 (60)11.3请正确安装与使用移动数字证书 (60)11.4请优先在本手册中查找问题解决办法 (60)11.5请及时联系本所解决问题 (60)第1章系统简介网下发行电子平台旨在解决网下申购过程中申购资金大规模跨行流动问题，同时提高新股发行询价和网下发行的效率。
深圳证券交易所关于深圳市场首发公司首次实施网下发行电子化的通知-
深圳证券交易所关于深圳市场首发公司首次实施网下发行电子化的通知
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 深圳证券交易所关于深圳市场首发公司首次实施网下发行电子化的通知
各新股网下发行相关单位：
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司（以下简称“鱼跃医疗”）首次公开发行股票申请已经中国证监会核准。
根据《深圳市场首次公开发行股票网下发行电子化实施细则》的规定，本次网下发行将首次采用网下发行电子化的方式，现将有关事项通知如下：
一、请认真检查准备用来参加网下发行的技术设备，包括能够登录互联网的电脑和本所网下发行电子平台数字证书等，确保网下发行期间能够正常登录本所网下发行电子平台。
二、询价对象在中国证券业协会登记备案后，应向本所申请办理网下发行电子平台数字证书，申请成为网下发行电子平台的询价对象用户后方可通过本所网下发行电子平台参与网下发行。
三、深圳市场首发新股网下发行电子化的相关规则和业务指引可在本所网站（）网下发行电子化栏目查阅。
四、鱼跃医疗的网下发行时间安排及具体参与要求，请仔细阅读鱼跃医疗的相关公告。
五、本所网下发行电子平台技术及业务支持联系电话
技术支持：*************
业务支持：*************，*************，*************
特此通知
深圳证券交易所
二00八年三月二十八日——结束——。
深圳证券交易所中国证券登记结算发布深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则
深圳证券交易所中国证券登记结算发布深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则综合法律门户网站深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司关于发布《深圳市场首次公开发行*网上发行实施细则(XX年1月修订)》《深、圳市场首次公开发行*网下发行实施细则(XX年1月修订)》的通知各有关单位：根据《证券发行与承销管理办法》，深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司联合修订了《深圳市场首次公开发行*网上发行实施细则》和《深圳市场首次公开发行*网下发行实施细则》，现予以发布，自发布之日起施行，请遵照执行XX年x月x 日发布的《深圳市场首次公开发行*网上按市值申购实施办法》、《深圳市场首次公开发行*网下发行实施细则》同时废止特此通知附件：1．《深圳市场首次公开发行*网上发行实施细则》 2．《深圳市场首次公开发行*网下发行实施细则》深圳证券交易所中国证券登记结算有限责任公司XX年x月x日附件1深圳市场首次公开发行*网上发行实施细则第一章总则第一条为规范深圳市场首次公开发行*网上发行行为，根据《证券发行与承销管理办法》及相关规定，制定本细则第二条通过深圳证券交易所交易系统并采用网上按市值申购和配售方式首次公开发行*，适用本细则第二章市值计算规则第三条持有深圳市场非限售A股股份市值1万元以上的投资者方可参与网上发行第四条投资者持有的市值以投资者为单位，按其 T-2日前20个交易日的日均持有市值计算第五条投资者的同一证券账户多处托管的，其市值合并计算投资者持有多个证券账户的，多个证券账户的市值合并计算确认多个证券账户为同一投资者持有的原则为证券账户注册资料中的“账户持有人名称”、“有效身份法律家·法律法规大全提供最新法律法规、司法解释、地方法规的查询服务法律家综合法律门户网站证明文件号码”均相同证券账户注册资料以 T-2日日终为准*融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，证券公司转融通担保证券明细账户的市值合并计算到该证券公司持有的市值中第六条证券公司客户定向资产管理专用账户以及企业年金账户，证券账户注册资料中“账户持有人名称”相同且“有效身份证明文件号码”相同的，按证券账户单独计算市值并参与申购第七条不合格、休眠、注销证券账户不计算市值投资者相关证券账户开户时间不足 20个交易日的，按20个交易日计算日均持有市值第八条非限售A股股份发生司法冻结、质押，以及存在上市公司董事、监事、高级管理人员持股限制的，不影响证券账户内持有市值的计算第九条投资者相关证券账户持有市值按其证券账户中纳入市值计算范围的股份数量与相应收盘价的乘积计算第三章基本规则第十条根据投资者持有的市值确定其网上可申购额度，每元市值可申购一个申购单位，不足元的部分不计入申购额度每一个申购单位为股，申购数量应当为股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的千分之一，且不得超过，，股为保证申购的有序进行，深交所可根据市场情况和技术系统承载能力对申购单位、最大申购数量进行调整，并向市场公告第十一条投资者可以根据其持有市值对应的网上可申购额度，使用所持深圳市场证券账户在T日申购在深交所发行的新股深交所接受申购申报的时间为 T日9：15-11：30、13：00-15：00投资者在进行申购时无需缴付申购资金投资者申购数量超过其持有市值对应的网上可申购额度部分为无效申购各证券公司应当做好其投资者网上申购数量的前端监控对于申购量超过主承销商确定的申购上限的新股申购，深交所交易系统将视为无效予以自动撤销；对于申购量超过按市值计算的网上可申购额度，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将对超过部分作无效处理第十二条参与网上申购的投资者应自主表达申购意向，证券公司不得接受投资者全权委托代其进行新股申购第十三条参与创业板新股网上申购的投资者应当符合中国证监会及深交所有关创业板市场投资者适当性管理的要求，对不符合相关要求但参与新股申购的，证券公司应当及时采取措施予以纠正第十四条新股申购一经深交所交易系统确认，不得撤销投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户同一投资者使用多个证券账户参与同一只新股申购的，中国结算深圳分公司将按深交所交易系统确认的该投资者的第一笔有市值的证券账户的申购为有效申购，对其余申购作无效处理每只新股发行，每一证券账户只能申购一次同一证券账户多次参与同一只新股申购的，中国结算深圳分公司将按深交所交易系统确认的该投资者的第一笔申购为有效申购第十五条不合格、休眠、注销和无市值证券账户不得参与新股申购，上述账户参与申购的，中国结算深圳分公司将对其作无效处理各证券公司应当做好上述证券账户的前端监控第十六条 T日有多只新股发行的，同一投资者参与当日每只新股网上申购的可申购额度均按其T-2日前20个交易日的日均市值确定第十七条申购时间内，投资者按委托买入*的方式，以发行价格填写委托单申购配号根据实际法律家·法律法规大全提供最新法律法规、司法解释、地方法规的查询服务法律家综合法律门户网站有效申购进行，每一有效申购单位配一个号，对所有有效申购单位按时间顺序连续配号第十八条投资者申购新股中签后，应依据中签结果履行资金交收义务，确保其资金账户在T＋2日日终有足额的新股认购资金投资者认购资金不足的，不足部分视为放弃认购，由此产生的后果及相关法律责任，由投资者自行承担对于因投资者资金不足而全部或部分放弃认购的情况，结算参与人应当认真核验，并在T＋3日15：00前如实向中国结算深圳分公司申报放弃认购的股数以实际不足资金为准，最小单位为1股，可不为股的整数倍投资者放弃认购的*由主承销商负责包销或根据发行人和主承销商事先确定并披露的其他方式处理结算参与人对投资者放弃认购情况未认真核验而发生错报、漏报、申报不及时的，由此产生的后果及相关法律责任，由该结算参与人承担第十九条结算参与人应在T＋3日16：00按照新股中签结果和申报的放弃认购数据计算的实际应缴纳新股认购资金履行资金交收义务因结算参与人资金不足而产生的后果及相关法律责任，由该结算参与人承担第二十条中国结算深圳分公司对新股认购实行非担保交收结算参与人应使用其在中国结算深圳分公司开立的资金交收账户完成新股认购的资金交收，并应保证其资金交收账户在T＋3日 16：00有足额资金用于新股认购的资金交收如果结算参与人在T＋3日16：00资金不足以完成新股认购的资金交收，则资金不足部分视为无效认购中国结算深圳分公司根据以下原则进行无效认购处理：同一日内有多只新股进行认购的，按证券代码从小到大进行无效处理；同一只新股的认购，中国结算深圳分公司按照投资者申购配号的时间顺序，从后往前进行无效处理无效认购处理的股数以实际不足资金为准，最小单位为1股，可以不为股的整数倍无效认购的*将不登记至投资者证券账户，由主承销商负责包销或根据发行人和主承销商事先确定并披露的其他方式处理第二十一条投资者连续12个月内累计出现3次中签但未足额缴款的情形时，自结算参与人最近一次申报其放弃认购的次日起6个月内不得参与网上新股申购中国结算深圳分公司根据结算参与人申报的投资者放弃认购数据，形成不得参与网上新股申购的投资者名单如上述投资者参与网上新股申购，中国结算深圳分公司将对其申购做无效处理放弃认购情形以投资者为单位进行判断，即投资者持有多个证券账户的，其使用名下任何一个证券账户参与新股申购并发生放弃认购情形的，均纳入该投资者放弃认购次数，不合格、注销证券账户所发生过的放弃认购情形也纳入统计次数证券公司客户定向资产管理专用账户以及企业年金账户，证券账户注册资料中“账户持有人名称”相同且“有效身份证明文件号码”相同的，按不同投资者进行统计放弃认购的次数按照投资者实际放弃认购的新股只数计算第四章业务流程第二十二条 T-2日，中国结算深圳分公司计算所有深圳市场投资者T-2日前20个交易日的日均持有市值及可申购额度，并于申购日前一个交易日将可申购额度向各证券公司发送第二十三条 T日，投资者根据其持有的市值数据，在申购时间内通过与深交所联网的各证券公司进行申购委托第二十四条 T日15：00后，中国结算深圳分公司确认有效申购总量，按每申购单位配一个号，对所有有效申购按时间先后顺序连续配号，直到最后一笔有效申购，并按以下原则配售新股：如有效申购量小于或等于本次网上发行量，不需进行摇号抽签，所有配号都是中签号码，投资者按其有效申购量认购新股法律家·法律法规大全提供最新法律法规、司法解释、地方法规的查询服务法律家综合法律门户网站如有效申购量大于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股中国结算深圳分公司将于T日盘后向各参与申购的结算参与人发送配号结果数据，各结算参与人应于T＋1日向投资者发布配号结果第二十五条 T＋1日，主承销商在指定媒体公布中签率，如有效申购量大于本次网上发行量，在公证部门的监督下，由主承销商主持摇号抽签，确认摇号中签结果，并于T＋2日在指定媒体上公布中签结果第二十六条 T＋1日，中国结算深圳分公司于当日收市后向各参与申购的结算参与人发送中签数据结算参与人应据此要求投资者准备认购资金第二十七条 T＋2日，中国结算深圳分公司根据中签结果进行新股认购中签清算，并在日终向各参与申购的结算参与人发送中签清算结果结算参与人应据此准备认购资金第二十八条 T＋2日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购结算参与人应于T＋3日8：30-15：00，通过D-系统将其放弃认购的部分向中国结算深圳分公司申报第二十九条 T＋3日16：00，中国结算深圳分公司将对认购资金进行交收处理，结算参与人需保证其资金交收账户有足额资金用于新股认购的资金交收结算参与人申报放弃认购的部分不进入资金交收环节截至T＋3日16：00结算参与人资金交收账户资金不足以完成新股认购资金交收的，中国结算深圳分公司将按照第二十条进行无效认购处理中国结算深圳分公司将于当日将认购资金划至主承销商的资金交收账户第三十条 T＋4日，主承销商在收到中国结算深圳分公司划转的认购资金后，依据承销协议将该资金扣除承销费用后划转到发行人指定的银行账户主承销商应当于T＋4日在指定媒体公布网上发行结果第三十一条中国结算深圳分公司根据新股认购资金交收结果完成网上发行股份登记对于主承销商根据第十八条及第二十条包销或按其他方式处理的新股，网上发行结束后，主承销商自行与发行人完成相关资金的划付，由发行人向中国结算深圳分公司提交股份登记申请，中国结算深圳分公司据此完成相应股份的登记第五章网上发行与网下发行的衔接第三十二条对于公开发行万股以下且无老股转让计划的，应通过发行人与主承销商直接定价方式确定发行价格，拟公开发行的*全部向网上投资者直接定价发行对于通过向网下投资者询价方式确定发行价格的，发行人和主承销商应在 T-1日前刊登网上、网下发行公告，按照既定比例安排网上网下发行新股网上发行申购日与网下发行申购日为同一日第三十三条对于通过网下初步询价确定*发行价格的，网下配售和网上发行均按照定价发行方式进行对于通过网下累计投标询价确定*发行价格的，参与网上发行的投资者按询价区间的上限进行申购第三十四条凡参与新股网下发行报价或申购的投资者，不得再参与该只新股的网上申购中国结算深圳分公司根据主承销商提供的已参与网下发行报价或申购的投资者名单对其网上申购作无效处理投资者有多个证券账户的，以其在网下发行电子平台报送的其管理的配售对象的关联账户为依据第三十五条如发行人和主承销商拟在网上与网下发行之间安排回拨，应在网上申购完成当日通知深交所；未在规定时间内通知深交所的，发行人和主承销商应根据发行公告确定的网上、网下发行量进行*配售第三十六条股份登记完成后，中国结算深圳分公司将新股《证券登记证明》交发行人法律家·法律法规大全提供最新法律法规、司法解释、地方法规的查询服务法律家综合法律门户网站第六章附则第三十七条投资者应根据中国结算相关规定管理其证券账户因使用多个证券账户申购同一只新股、同一证券账户多次申购同一只新股、无市值证券账户申购新股，以及因申购量超过可申购额度，导致部分申购无效的，由投资者自行承担相关责任第三十八条对同一只新股发行，参与网下发行报价或申购的投资者再参与网上新股申购，导致其网上申购无效的，由投资者自行承担相关责任第三十九条证券公司因违反第十二条规定接受投资者全权委托代其进行新股申购的，由证券公司承担相关责任第四十条结算参与人违反本细则的，中国结算深圳分公司可按照《证券登记结算业务参与机构自律管理措施实施细则》等规定，采取相应的自律管理措施第四十一条深交所可以对证券公司进行现场或非现场检查，发现证券公司违反本细则规定的，将按照《深圳证券交易所会员管理规则》视情况采取自律监管或纪律处分措施第四十二条发行人通过深交所交易系统发行*，深交所不向发行人收取手续费第四十三条本细则由深交所和中国结算负责解释第四十四条本细则自发布之日起施行XX年x月x日发布的《深圳市场首次公开发行*网上按市值申购实施办法》同时废止本细则施行前发布的其他相关规定与本细则不一致的，以本细则为准附件2深圳市场首次公开发行*网下发行实施细则第一章总则第一条为规范深圳市场首次公开发行*网下发行行为，根据《证券发行与承销管理办法》及相关规定，制定本细则第二条本细则所称网下发行是指首次公开发行*通过深圳证券交易所网下发行电子平台及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记结算平台进行的发行配售第三条持有深市非限售A股市值不少于万元的配售对象方可参与网下询价和申购配售对象是指参与网下发行的投资者或其管理的证券投资产品第二章市值计算规则第四条配售对象持有的市值，按照X-2日前20个交易日的日均持有市值计算配售对象证券账户开户时间不足20个交易日的，按20个交易日计算日均持有市值第五条配售对象的同一证券账户多处托管的，其市值合并计算配售对象持有多个证券账户的，多个证券账户市值合并计算确认多个证券账户为同一配售对象持有的原则为证券账户注册资料中的“账户持有人名称”、“有效身份证明文件号码”均相同证券账户注册资料以 X-2日日终为准*融券客户信用证券账户的市值合并计算到该配售对象持有的市值中，证券公司转融通担保证券明细账户的市值合并计算到该证券公司自营账户市值中法律家·法律法规大全提供最新法律法规、司法解释、地方法规的查询服务法律家综合法律门户网站第六条证券公司客户定向资产管理专用账户以及企业年金账户，证券账户注册资料中“账户持有人名称”相同且“有效身份证明文件号码”相同的，按证券账户单独计算市值并参与申购第七条不合格、休眠、注销证券账户不计算市值第八条非限售A股股份发生司法冻结、质押，以及存在上市公司董事、监事、高级管理人员持股限制的，不影响证券账户内持有市值的计算第九条配售对象持有的市值按其证券账户中纳入市值计算范围的股份数量与相应收盘价的乘积计算第三章基本规定第十条根据主承销商的申请，深交所可以向其提供网下发行电子平台进行初步询价、网下申购及网下配售工作第十一条根据主承销商的书面委托，中国结算深圳分公司提供登记结算平台代理主承销商认购资金的收付、网下发行募集款的收付以及备案银行账户的审核经发行人书面委托，中国结算深圳分公司根据主承销商提供的网下配售结果数据办理股份初始登记第十二条在初次使用网下发行电子平台发行*前，主承销商应当办理网下发行电子平台数字证书，与深交所签订网下发行电子平台使用协议，申请成为网下发行电子平台的主承销商用户主承销商应当使用数字证书在网下发行电子平台进行操作，并对其所有操作负责第十三条网下投资者通过中国证券业协会备案登记后，应当办理网下发行电子平台数字证书，与深交所签订网下发行电子平台使用协议，申请成为网下发行电子平台的投资者用户网下投资者应当使用数字证书在网下发行电子平台进行操作，并对其所有操作负责第十四条网下投资者及配售对象的信息以在协会登记备案的数据为准网下投资者在协会完成配售对象信息的登记备案工作后，中国结算深圳分公司将对配售对象的证券账户、银行账户进行审核及配号网下投资者应于X-1日12：00前完成配售对象的登记备案及配号工作第十五条具有主承销商和网下投资者双重身份的机构，应当分别办理网下发行电子平台数字证书，分别申请成为主承销商用户和网下投资者用户第十六条新股网下发行电子化的有关数据，自网下申购之日起在网下发行电子平台和登记结算平台上保留六个月第十七条初步询价截止前，主承销商应当在网下发行电子平台选择符合主承销商初步询价公告规定的报价条件的网下投资者及配售对象，并剔除不满足发行人和主承销商事先确定的市值要求的配售对象，完成网下询价投资者的确定第十八条网下发行初步询价期间，网下投资者在网下发行电子平台为其所管理的配售对象进行价格申报并填写相应的拟申购数量等信息每个配售对象填报的拟申购数量不得超过网下初始发行数量相关申报一经提交，不得撤销因特殊原因需要调整报价或拟申购数量的，应当在网下发行电子平台填写具体原因每个投资者只能有一个报价，非个人投资者应当以机构为单位进行报价第十九条网下投资者应根据获配应缴款情况，为其获配的配售对象足额缴纳认购资金第二十条结算银行应当根据中国结算深圳分公司提供的资料，及时、准确地维护配售对象备案的银行账号等信息，否则造成的损失由结算银行承担第四章发行流程第二十一条 X-1日，主承销商应当向深交所提出使用网下发行电子平台的申请，并向中国结算深圳法律家·法律法规大全提供最新法律法规、司法解释、地方法规的查询服务法律家综合法律门户网站分公司提出使用登记结算平台的书面委托申请第二十二条初步询价应当在交易日进行，网下投资者在发行人初步询价公告规定的时间内通过网下发行电子平台，为其所管理的配售对象填报价格及相应的拟申购数量等信息第二十三条初步询价应当在T-2日15：00前完成初步询价报价期间，主承销商可通过网下发行电子平台查询有关价格及相应的拟申购数量等信息初步询价截止后，主承销商应根据《证券发行与承销管理办法》的有关规定、发行人和主承销商事先确定并公告的有效报价条件等，剔除不得参与累计投标询价或定价申购的初步询价报价及其对应的拟申购数量第二十四条 T-1日15：00前，主承销商应当在网下发行电子平台录入发行价格等相关信息，网下发行电子平台将自动剔除在初步询价阶段报价低于发行人和主承销商确定的发行价格或发行价格区间下限的初步询价报价及其对应的拟申购数量。
关于深圳市乾德电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函的回复说明书
关于深圳市乾德电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函的回复保荐机构（主承销商）深圳市福田区福田街道福华一路111号深圳证券交易所：贵所于2020年12月19日出具的《关于深圳市乾德电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》【审核函〔2020〕010972号）（以下简称“《审核中心意见落实函》”】已收悉。
招商证券股份有限公司（以下简称“保荐人”或“保荐机构”）作为深圳市乾德电子股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“乾德电子”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，已会同发行人、天健会计师事务所（以下简称“申报会计师”或“天健”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”或“中伦”），就需要发行人及各相关中介机构做出书面说明和核查的有关问题逐项落实，并对招股说明书等申请文件进行了相应的修改、补充完善。
现将《审核中心意见落实函》回复如下，请予审核。
发行人、保荐机构保证回复真实、准确、完整。
如无特别说明，本《审核中心意见落实函》回复使用的简称与《深圳市乾德电子股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》中的释义相同。
涉及招股说明书补充披露或修改的内容已在《招股说明书》中以楷体加粗方式列示。
在本《审核中心意见落实函》回复中，合计数与各分项数值相加之和若在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。
目录目录 (3)1. 关于收入及毛利率下滑风险 (4)2．关于研发情况 (26)3．关于净利润变动趋势 (37)4．关于深圳君泽、启东乾朔 (53)1. 关于收入及毛利率下滑风险申报文件及问询回复显示：（1）报告期内，发行人主营业务毛利率高于同行业水平，净利润呈爆发式增长。
（2）报告期各期发行人“三选三”卡座产品毛利率分别为29.45%、39.92%、54.89%、46.30%，高于发行人综合毛利率水平。
“三选三”卡座产品工艺较为简单。
易尚展示：关于投资设立全资子公司的公告
证券代码：002751 证券简称：易尚展示公告编号：2020-027深圳市易尚展示股份有限公司关于投资设立全资子公司的公告深圳市易尚展示股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月27日召开了第四届董事会2020年第三次会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，现将相关情况公告如下：一、对外投资概述为公司完善组织和管理架构，优化内部资源配置，整合产业布局，提升经营效率和防范经营风险。
经公司第四届董事会2020年第三次会议审议，同意：（1）设立全资子公司深圳市易尚虚拟技术有限公司（以下简称“易尚虚拟”，最终名称以工商登记机关核准的为准），以整合和促进公司3D|AR|VR|全息业务的发展；（2）设立全资子公司深圳市易尚文化科技有限公司（以下简称“易尚文化”，最终名称以工商登记机关核准的为准），以整合和促进公司展览展示及信息化工程业务的发展；（3）设立全资子公司深圳市易尚投资管理有限公司（以下简称“易尚投资”，最终名称以工商登记机关核准的为准），以整合公司内外部股权投资、项目合作和战略发展。
本次投资不构成关联交易，亦不构成重大资产重组。
二、对外投资基本情况（一）易尚虚拟基本情况1、出资方式公司以自有资金出资。
2、拟设立公司基本情况（1）拟定名称：深圳市易尚虚拟技术有限公司（最终名称以工商登记机关核准的为准）；（2）拟定注册资本：1000万元人民币；（3）拟定住所：深圳市宝安区洲石路642-2号易尚三维产业楼1203（以工商登记机关核准为准）；（4）拟定经营范围：3D数字化技术以及相关产品研发、生产、销售和服务；虚拟现实（VR）技术及相关产品的研发、销售和服务；增强现实（AR）技术及相关产品的研发、销售与服务；全息显示技术及相关产品的研发、销售与服务；3D 感知技术及相关产品的研发、销售、生产及服务；3D芯片技术及相关产品研发、软硬件生产及销售；3D打印技术及相关产品的研发、销售和服务；人工智能软硬件的研发、生产、销售和服务等（以工商登记机关核准为准）。
易尚展示：关于公司与全资子公司股权内部转让的公告
证券代码：002751 证券简称：易尚展示公告编号：2020-026深圳市易尚展示股份有限公司关于公司与全资子公司股权内部转让的公告深圳市易尚展示股份有限公司（以下简称“公司”或“易尚展示”）于2020年4月27日召开了第四届董事会2020年第三次会议，审议通过了《关于公司与全资子公司股权内部转让的议案》,相关情况公告如下：一、交易概述惠州市易尚洲际展示有限公司（以下简称“惠州易尚”）、昆山市易尚洲际展示有限公司（以下简称“昆山易尚”）、易尚香港有限公司（以下简称“易尚香港”）和深圳市易尚远维技术有限公司（以下简称“易尚远维”）均为公司全资子公司。
为完善公司组织和管理架构，优化内部资源配置，整合产业布局，提升经营效率和防范经营风险，同意将公司所持昆山易尚100%的股权全部转让给惠州易尚，将公司所持易尚香港100%的股权全部转让给易尚远维。
本次公司与全资子公司内部股权转让事项不涉及关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
本次股权转让事项在公司董事会决策权限内，无需提交股东大会审议。
二、交易对方基本情况（一）惠州易尚公司名称：惠州市易尚洲际展示有限公司；成立日期：2010年11月29日；法定代表人：孙文涛；统一社会信用代码：91441300564589762Q；注册资本：1000万人民币；经营范围：承办展览展示，品牌策划、设计、推广服务，企业形象设计及综合服务，室内外装饰设计，商场形象设计及安装工程服务，工程装饰、装修及工程施工，文化活动策划，广告业务（户外广告凭许可经营），展览展示道具、商场展示道具的研发、生产及销售，国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），货物或技术进出口，兴办实业（具体项目另行申报），房屋租赁。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)；营业场所：惠州市仲恺高新区沥林镇英光村英光一路8号；股东情况：易尚展示持股100%。
（二）易尚远维公司名称：深圳市易尚远维技术有限公司；成立日期：2019年10月11日；法定代表人：刘梦龙；统一社会信用代码：91440300MA5FUHLB39；注册资本：2000万人民币；经营范围：一般经营项目是：计算机软硬件产品、电子产品、三维扫描、三维立体显示、三维打印产品与材料的开发、销售与技术咨询、技术服务；数据服务及数字化资源开发；系统集成项目的建设实施和维护；电子元器件、集成电路、光电设备、自动化设备的设计、销售；通信技术、网络技术、机器人技术和物联网技术开发、服务、销售；低碳环保节能新材料的开发、销售与技术转让、技术咨询与技术服务；货物及技术进出口。
深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则
深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则深证上〔2014〕158号第一章总则第一条为规范深圳市场首次公开发行股票网下发行行为，根据《证券发行与承销管理办法》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》和《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定》，制定本细则。
第二条本细则所称网下发行是指首次公开发行股票（以下简称“新股”）通过深圳证券交易所（以下简称“深交所”）网下发行电子平台及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中国结算深圳分公司”）登记结算平台进行的发行配售。
第三条持有深市非限售A股市值不少于1000万元（含）的配售对象方可参与网下询价和申购。
配售对象是指参与网下发行的投资者或其管理的证券投资产品。
第二章市值计算规则第四条配售对象持有的市值，按照X-2日（X日为初步询价开始日，下同）前20个交易日（含X-2日）的日均持有市值计算。
第五条配售对象的同一证券账户多处托管的，其市值合并计算。
配售对象持有多个证券账户的，多个证券账户市值合并计算。
确认多个证券账户为同一配售对象持有的原则为证券账户注册资料中的“账户持有人名称”、“有效身份证明文件号码”均相同。
证券账户注册资料以X-2日日终为准。
融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该配售对象持有的市值中，证券公司转融通担保证券明细账户的市值合并计算到该证券公司自营账户市值中。
第六条证券公司客户定向资产管理专用账户以及企业年金账户，证券账户注册资料中“账户持有人名称”相同且“有效身份证明文件号码”相同的，按证券账户单独计算市值并参与申购。
第七条不合格、休眠、注销证券账户不计算市值。
证券账户开户时间不足20个交易日的，按20个交易日计算日均持有市值。
第八条非限售A股股份发生司法冻结、质押，以及存在上市公司董事、监事、高级管理人员持股限制的，不影响证券账户内持有市值的计算。
第九条配售对象持有的市值按其证券账户中纳入市值计算范围的股份数量与相应收盘价的乘积计算。
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深圳市易尚展示股份有限公司
首次公开发行股票网上定价发行摇号中签结果公告
保荐人（主承销商）：国金证券股份有限公司
根据《深圳市易尚展示股份有限公司首次公开发行股票发行公告》，本次股票发行的保荐人（主承销商）国金证券股份有限公司于2015年4月20日上午在深圳市红荔路上步工业区10栋2楼主持了深圳市易尚展示股份有限公司首次公开发行股票网上定价发行摇号抽签仪式。
摇号仪式按照公开、公平、公正的原则在广东省深圳市罗湖区公证处代表的监督下进行并公证。
现将中签结果公告如下：
凡参与网上定价发行申购深圳市易尚展示股份有限公司首次公开发行A股股票的投资者持有的申购配号尾数与上述号码相同的，则为中签号码。
中签号码共有31,608个，每个中签号码只能认购500股深圳市易尚展示股份有限公司A股股票。
发行人：深圳市易尚展示股份有限公司
保荐人（主承销商）：国金证券股份有限公司
2015年4月21日。