(章程规章制度)企业财务管理制度
企业财务管理规章制度
企业财务管理规章制度企业财务管理规章制度3篇企业财务管理规章制度1第一节总则第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。
其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。
第二节财务机构与会计人员第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。
非独立核算的单位配备专职财务人员。
第6条公司部会计师。
公司设计划财务部。
计划财务部设部长、副部长。
下属独立核算的公司、企业设财务部。
财务部设部长、副部长计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。
第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。
总会计师主要职责如下：1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2、审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3、负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。
4、审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；5、编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；6、监督全系统的财务管理和活动；7、监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；8、对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；9、负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平；10、签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。
公司章程会含财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务活动，加强财务管理，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本章程。
第二条本章程中财务管理制度适用于公司及其下属子公司。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财政、税务、审计等部门的规章制度。
（二）真实性原则：确保财务会计信息真实、准确、完整。
（三）完整性原则：建立健全财务管理制度，确保财务活动全面、系统。
（四）效益性原则：提高财务管理水平，降低成本，提高经济效益。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部对总经理和董事会负责。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，制定财务核算、预算、审计等方面的规章制度。
（二）负责公司会计核算、财务报告、税务申报等工作。
（三）组织实施公司预算编制、执行和监督。
（四）负责公司资产、负债、权益的管理和监督。
（五）组织开展内部审计工作，防范财务风险。
第三章财务核算第六条公司会计制度按照《企业会计准则》执行，确保会计信息真实、准确、完整。
第七条公司财务核算采用权责发生制，会计期间为一年。
第八条公司财务核算遵循以下原则：（一）会计主体原则：以公司为会计主体，独立核算。
（二）持续经营原则：假设公司将持续经营。
（三）会计分期原则：将会计期间划分为月、季、年。
（四）历史成本原则：以取得资产、承担负债的成本计量。
第四章财务预算第九条公司每年编制年度财务预算，经董事会批准后执行。
第十条财务预算包括收入预算、支出预算、成本预算、利润预算等。
第十一条财务预算编制应遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家法律法规和公司章程。
（二）科学性原则：合理预测公司业务发展，确保预算的可行性。
（三）准确性原则：确保预算数据的准确性。
第五章内部审计第十二条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计监督。
第十三条内部审计部门的主要职责：（一）对财务报告的真实性、合法性进行审计。
企业财务管理制度章程
企业财务管理制度章程1企业财务管理 (二)第一章总论第一节财务管理概述1、财务管理的含义指企业有效地获取稀缺资金并加以合理地投入使用。
2、财务管理的内容资金筹集管理;流动资产管理。
第二节货币时间价值¢货币时间价值的含义货币时间价值是指在不考虑通货膨胀的前提下,货币随时间推移发生的增值。
二、复利终值和复利现值三、普通年金终值和普通年金现值四、永续年金五、有效年利率*第三节风险与报酬一、风险的含义指事件未来结果的不确定性。
财务管理中的风险指未来实际报酬偏离预期报酬的可能性。
3、风险的类型按投资者是否能抵消:系统风险和非系统风险系统风险:市场风险,所有企业共同面临的风险。
它是投资者无法经过组合投资所能消除的风险。
非系统风险:可规避风险,涉及某特定企业的风险。
投资者能够经过多元化投资抵消风险。
商业风险:(经营风险)是不考虑负债因素,企业生产经营的不确定性。
财务风险:指企业举借债务给财务成果带来的不确定性。
三、单项投资的期望报酬率和标准差四、组合投资的期望报酬率和标准差五、风险和报酬的关系1、贝她系数衡量的是单项投资的报酬率与全部市场组合投资的平均报酬率的背离程度。
2、单项投资的全部风险构成是:全部风险=市场风险+公司特有风险3、投资者对其投资的风险均要求补偿,风险越大,报酬越高;包括:无风险报酬、风险报酬。
4、资本资产定价模型是确定与给定风险相适应的基本(必要)报酬率组合投资中的必要报酬率=无风险利率+该种证券的贝她系数*(市场组合投资的必要报酬率-无风险利率)第四节资金成本资金成本的含义和作用资金成本是企业取得和使用资金而需付出的代价。
(投资者:最3低报酬率;公司:筹集费与占用费)作用:1、资金成本是选择筹资渠道、拟定长期资金筹措方案的重要依据;2、资金成本是评价投资项目的依据;3、资金成本是评价企业经营成果的依据。
二、个别资金成本的计算三、资金的加权平均成本考试要求一、考试要求1掌握财务管理的含义2掌握复利现值、复利终值、普通年金现值和普通年金终值的计算3掌握风险的含义4掌握风险的类型5掌握资金成本的含义和作用6掌握个别资金成本和资金加权平均成本的计算7掌握风险与报酬之间的关系8熟悉财务管理的内容9熟悉货币时间价值的含义10熟悉单项投资的期望报酬率和标准差的计算方法11熟悉组合投资的期望报酬率和标准差的计算方法12熟悉有效年利率的计算413了解和计算永续年金的含义第二章资金筹集管理第一节资金筹集概述一、筹集资金的要求二、企业资本金制度第二节短期筹资一、短期筹资政策二、商业信用三、短期银行借款四、其它短期筹资第三节长期筹资一、内部资金来源二、外部资金来源*第四节筹资风险与杠杆作用一、商业风险和经营杠杆二、财务风险和财务杠杆三、全部杠杆*第五节资本结构的决策分析一、财务杠杆对每股收益影响的分析二、每股收益的无差异分析5考试要求一、考试要求1掌握企业资本金制度2掌握短期筹资的三个政策3掌握长期的内部资金来源4掌握长期的外部资金来源5掌握商业风险的含义6掌握经营杠杆的含义7掌握经营杠杆程度(经营杠杆系数)的计算8掌握财务风险的含义9掌握财务杠杆的含义10掌握财务杠杆程度(财务杠杆系数)的计算11掌握全部杠杆的含义12掌握全部杠杆程度(全部杠杆系数)的计算13掌握财务杠杆对每股收益影响的分析14掌握每股收益的无差异分析15熟悉筹集资金的要求16熟悉商业信用的内容17熟悉短期银行借款18了解其它短期筹资第三章股利政策6。
公司财务规章制度(7篇)
公司财务规章制度(7篇)公司财务规章制度(7篇)在社会发展不断提速的今天，制度的使用频率逐渐增多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
我们该怎么拟定制度呢？下面是由小编给大家带来的公司财务规章制度范本7篇，让我们一起来看看！公司财务规章制度篇1一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务工作岗位职责（一）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、负责完成公司的日常财务工作；5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；6、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；7、做好公司纳税申报和税收策划工作；8、完成领导交办的其他工作。
（二）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；2、严格控制库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金；3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；5、积极配合银行做好对账、报账工作；6、完成领导交办的其他工作。
三、现金管理制度1、所有收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过2023元时必须存入银行。
4、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。
公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
公司财务管理规章制度模板(10篇)
公司财务管理规章制度模板（10篇）公司财务管理规章制度模板篇1一、总则第一条：为加强和规范公司的财务管理，参照财政部颁布的《企业会计准则》、《企业财务通则》及《工业企业财务会计制度》，结合公司具体情况，特制定本细则。
第二条：本细则适用于公司各级财务部门。
第三条：公司各级财务部门应建立健全财务核算体系和各项财务管理制度。
第四条：公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。
第五条：公司的财务管理工作应如实反映企业的财务状况，积极参与公司的经营预测和经营决策，做好公司财务活动的计划、核算、分析、控制和考核工作。
第六条：公司应加强资产经营管理，努力降低成本、费用，确保财产的完整和安全，提高资产使用效益，确保所有者权益不受侵犯。
第七条：公司财务管理的基础是生产经营活动及其原始信息。
凡生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损等，均应及时进行完整的原始记录。
公司各项财产物资的`进出消耗，都应做到手续齐备、计量准确，并定期、不定期地进行财产清查。
二、资金筹集的管理第一条：资本金是指公司在工商行政管理部门登记的注册资金。
按投资主体的不同，资本金可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金。
第二条：公司根据国家法律、法规的规定，可以根据实际情况采取国家投资、各方集资或者发行股票等方式筹集资本金。
投资者可以用现金、实物、无形资产等形式向公司投资。
投资者未按公司合同、协议履行出资义务的，企业或者其他投资者可以依法追究其违约责任。
第三条：公司在筹集资本金活动中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额(包括股票溢价)，接受捐赠的财产等，资产评估确认价值或者合同、协议约定价值与原帐面净值的差额，以及资本汇率折算差额等，计入资本公积金。
资本公积金可以按法定程序，转增资本金。
第四条：公司筹集的资本金，在公司经营期间内，投资者除依照有关规定转让外，不得以任何方式抽回。
公司财务管理制度
有限企业财务管理制度（草案）第一章总则第一条为加强企业旳财务工作, 发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中旳作用, 根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》和企业章程有关规定, 结合企业实际状况, 特制定本制度。
第二条企业财务核算旳原则是权责发生制。
第三条企业财务部门旳职能是:（一）认真贯彻执行国家有关旳财务管理制度。
（二）建立健全财务管理旳多种规章制度, 编制财务计划, 加强经营核算管理, 反应、分析财务计划旳执行状况, 检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务, 增进企业获得很好旳经济效益。
（四）厉行节省, 合理使用资金。
（五）合理分派企业收入, 及时按规定上交各项税费。
（六）完毕企业交给旳其他工作。
第二章财务机构和财务人员第四条企业在事务部下设财务部, 由总账会计和现金会计构成。
第五条总账会计旳重要工作职责是:（一）按照国家会计制度旳规定记帐、复帐、报帐, 做到手续完备, 数字精确, 及时完整。
（二）按照经济核算原则, 定期检查, 分析企业财务、费用和利润旳执行状况, 挖掘增收节支潜力, 考核资金使用效果, 及时向总经理提出合理化提议, 当好企业参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完毕总经理或主管副总经理交付旳其他工作。
第六条现金会计旳重要工作职责是:（一）严格按照财经制度办理资金收付业务, 做到日清月结, 帐帐相符, 帐款相符。
对不符合规定旳业务和未经审核旳原始票据, 有权拒绝办理, 并对发现旳问题及时向领导汇报。
（二）及时登记现金日志帐、银行存款日志帐（财政专户日志帐）, 做到手续完备, 内容真实, 数字精确。
（三）负责现金及支票旳保管、填写。
（四）严格遵守现金管理条例, 不得白条抵库, 不得坐支现金, 不得挪用现金。
库存现金不超过规定旳限额。
（五）按照会计制度规定旳科目, 对旳编制记帐凭证, 摘要简要, 内容完整。
（六）负责每月与银行旳对帐工作, 及时编制银行存款余额调整表, 并报总帐会计确认。
财务财务管理制度章程
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障财务资源的合理配置和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本章程。
第二条本章程适用于本单位的财务管理工作，包括财务收支、会计核算、财务报告、资产管理等方面。
第三条本单位财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务活动合法、合规。
（二）真实性：确保财务数据的真实、准确、完整，不得伪造、篡改、隐匿、毁损会计凭证、会计账簿、财务报告。
（三）完整性：全面反映财务状况和经营成果，确保财务信息的完整性。
（四）及时性：及时进行会计核算，确保财务报告的及时性。
（五）效益性：优化资源配置，提高资金使用效率，实现经济效益最大化。
第二章财务收支管理第四条本单位财务收支应遵循以下规定：（一）预算管理：根据国家有关预算管理规定，编制年度财务预算，严格执行预算计划，确保预算资金的合理使用。
（二）收支两条线：按照收支两条线原则，分别管理收入和支出，确保收支平衡。
（三）审批制度：建立健全财务审批制度，对各项收支实行分级审批，确保资金使用的合理性和合规性。
（四）收支凭证：所有收支活动必须取得合法、有效的收支凭证，并妥善保管。
第三章会计核算管理第五条本单位会计核算应遵循以下规定：（一）会计科目设置：根据国家会计制度规定，设置会计科目，确保会计核算的准确性和完整性。
（二）会计凭证：建立健全会计凭证制度，对各项经济业务进行及时、准确、完整的会计核算。
（三）会计账簿：按照国家会计制度规定，设置和登记会计账簿，确保会计信息的真实、准确、完整。
（四）财务报告：定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映财务状况和经营成果。
第四章资产管理第六条本单位资产管理应遵循以下规定：（一）资产登记：建立健全资产登记制度，对各类资产进行统一登记、管理。
（二）资产购置：严格按照国家相关规定和审批程序购置资产，确保资产购置的合规性。
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企业财务管理制度☑第一篇：企业财务管理制度总则☑二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
☑三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
☑四、企业应当加强财务管理基础工作。
在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。
企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。
财务管理的结构体系和职责权限☑五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。
☑六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。
资金管理☑七、本制度所称资金管理包括：措管理：资本金筹集、劳动资金筹集；现金及现金等价物管理；结算资金（应收款项）管理；☑八、资金、管理应遵循的原则；1．取之合法，使用合规；2．开源节流，讲求效益；3．内部牵制，防范风险；4．管理有序，责任到人；☑九、资金筹集：1．公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等；2．资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假；十、现金及现金等价物管理1．内部牵制（1）货币资金实行帐款分管，印鉴分管；（2）出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐；（3）出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则。
2．财经纪律（1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》，不得坐支现金；（2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任；（3）出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的记帐凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；（4）外汇的收入，使用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。
3．现金等价物短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。
十一、结算资金管理：1．应收款项管理应遵循以下原则：（1）入帐有据，处理合规；（2）跟踪管理，掌握动态；（3）清理及时，回款迅速；（4）节约资金，力戒损失；（5）职责明确，失误必究。
2．债权的成立应符合以下条件：（1）各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款；（2）应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件；（3）暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。
3．跟踪管理和清理回款实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。
4．债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。
投资管理☑十二、本公司对全资、控股、联营企业以现金、实物和无形资产进行投资；兼并、收购、租凭其它企业的股权；购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券（包括公债、国库券、企业债券等）均构成公司的长期投资。
☑十三、对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即按成本法计价。
企业对外投资应取得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。
对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差额，应采用直线法在债券存续期内分期摊销。
对短期投资或者说长期债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。
中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长期投资跌价准备。
☑十四、企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法权益法进行核算，企业对外投资股权在20%以下（不含20%）的采用成本法，股权在20%—50%的采用权益法、股权在50%以上（不含50%）的，应编制合并会计报表。
☑十五、本公司对外投资实行风险抵押制。
项目负责人应按照投资额或承包方式，依一定比例向本公司交纳风险抵押金。
项目投资按期收回或完成利润上缴计划的，逐步退还企业交纳的风险抵押金并按同期银行存款利率支付利息，到期未收回投资或未完成利润上交计划的，由本公司财务部按比例扣减风险抵押金。
☑十六、本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。
凡是本公司投资的项目，都要建立项目投资档案，按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本（包括应计利息和有关费用）和投资回报（实现上交利润）对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。
财产物资管理☑十七、企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作出规定，规范操作。
☑十八、财产物资管理应遵循的原则：1．全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；2．全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；3．综合管理与分级归口管理相结合；4．遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不同同一人单独完成。
5．实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。
☑十九、物资增加：1．企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位；2．采购、生产、加工、盘盈及接受投资、损赠或债务重组的物资应按规定计价；3．物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；4．固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；5．禁止使用部门自行采购物资，必要时先经批准并办理入库手续。
☑二十、物资减少：1．不论什么原因发出和减少物资必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；2．存货减少应按企业会计政策进行计价；3．处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；4．商品、产品销售应加强合同管理，落实货款回笼的保障程序，对赊销业务应慎重，并需了解客户资信程度和信誉；5．盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况由保险公司责任人赔偿后按净损处理；6．生产耗用物资应按企业计划生产管理、费用指标管理规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确认；7．贵重物资出库应按规定的权限实行双签。
二十一、物资保管和盘存1．仓库存保管人员对库房实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；2．有关业务人员对经营的分销网点、代销点、展品、陈列品安全完好负责；3．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽面；4．各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还使用或借用的物资。
☑二十二、其他事项：1．年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失；2．按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。
成本管理☑二十三、企业加强成本管理应遵循以下原则：1．经济效益原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标；3．责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明；4．科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐；5．归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质、逐级下达落实到各部门、车间、班组直至个人。
☑二十四、企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度：合规、切实、可行的《成本计算规程》；3．书面分析和会议分析相结合。
定期或不定期召开全面或专题的分析会，如经营活动分析会、各种专题分析会，向领导递交书面分析报告，提出问题、建议和措施；4．有条件的应建立分析数据库，储存各类数据，提高分析的科学性和工作效率。
☑三十五、考核的原则和要求：1．逐级考核，层层考核。
公司考核二级企业及其经营班子和公司各部门领导，二级企业考核三级企业及其经营班子，部门负责人考核所属员工；3．考核和奖惩相结合。
根据考核结果应有相应的奖惩兑现。
☑三十六、考核的主要内容和指标1．对企业和负责人主要考核净利润、上交利润、现金流量净增加额、速动比率和净资产利润率、净资产增长率；2．对部门考核其所分管的指标，如资金定额、存货周转率、费用计划、采购成本、产品质量、货款回收（应收帐款周转率）筹资成本、投资报酬率等；3．对个人考核其所分管的业务工作质量和指标完成情况；4．对于难以量化的工作，应建立总结、汇报、讲评制度、述职报告和业绩登记工员簿。
内部稽核☑三十七、为加强财务管理，确保财产安全、酱增值和经营业绩真实，信息数据正确，根据有关法规拟订本制度。
☑三十八、企业应建立内部稽核制度，设置稽核部门、人员或岗位，明确职责、权限、业务范围、职业纪律、工作程序和对相关部门的要求，确保顺利开发工作。
☑三十九、内部稽核的职责：1．以各项财经法律、法规为准绳，对企业筹资、投资，经营活动中的经济事项的佥性核查：2．企业制度的各项制度、内部政策、办法的合规性核查；3．企业计划、预算、会计记录、会计住处的真实性核查；4．企业财产物资的采购、管理、使用、安全、效益核查；5．对企业内部牵制订的完善性和执行情况核查；6．对分析、考核、业绩评价的公证性核查；7．对外勤单位业务人员的督导、抽查、考核；8．对特殊案件的调查、审议、核实。
☑四十、内部稽核的职业纪律：客观、公正、保密核查事实，提出建议。
☑四十一、财务部应相应设置财务稽核人员或岗位，按《内部稽核制度》和《会计基础工程规范》要求进行财务稽核；1．对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查；2．对计划、预算及执行情况进行核查；3．对银行及证券保证金帐号开设的管理，帐款清理、税收缴纳核查；4．财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；5．重要票证管理情况核查；6．其他必要的内容。
内部管理基础工作☑四十二、企业应建立、健全内部管理基础工作，保障管理工作科学、有序、高效地进行。
☑四十三、建立内部牵制制度，确保有利管理，防止弊端：1．明确牵制制度的原则、组织、分工；2．对有关人员和岗位的牵制规定；3．出纳岗位的限制条件；4．保障牵制制度实施的规定。