中国建筑股份有限公司内部控制手册
(企业管理手册)中建(建筑工程)总公司内控手册某版
1.3 《项目管理手册》和《项目管理体系运行考核办法》通过审批后，有股份公司市场与项目管理部通过OA电子文件系统转发给股份公司各事业部及下属企业。
四、相关制度目录
1《建设工程项目管理规范》（GB/T50326—2006）
2 中建总公司《工程项目管理规范》
五、主要控制点
1 项目管理体系文件的编制、修订、审核与下发
2 项目管理体系运行情况的考评
3 相关单位的整改及整改结果的审核
六、检查资料
1 项目管理手册
2 项目管理体系运行考核办法
3 项目管理体系运行考评报告
4.13 股份公司总部及各级子公司积极建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
4.14 股份公司总部及各级子公司全面加强内外信息沟通，明确相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通。信息沟通过程中发现的问题，及时报告并加以解决；对重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。
4.10 股份公司总部及各级子公司严格实施预算控制，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
4.11 股份公司总部及各级子公司定期开展运营分析，综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
4.12 股份公司总部及各级子公司严格实行绩效考评制度，通过科学设置考核指标体系，对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
中国建筑股份有限公司全面风险管理工作施行办法(试行)
中国建筑股份有限公司全面风险管理工作施行办法(试行)7中国建筑股份有限公司全面风险管理工作施行办法（试行）第一章总则第一条根据国资委《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革[2006]108号）要求，为加强中国建筑股份有限公司（以下简称中建股份）风险管理工作，建立健全完整有效的风险管理体系，防范和化解各类风险，促进公司持续、稳定、健康发展，结合中建股份关于内部控制与风险管理体系建设的总体要求，特制定本办法。
第二条本办法适用于中建股份及其分、子公司。
第三条中建股份各级企业全面风险管理工作的开展，应遵循以下原则：（一）全面性原则：全面风险管理工作应涵盖中建股份各级单位及各部门，并针对生产经营与业务操作全过程开展风险管理工作。
（二）统一管理原则：全面风险管理工作由中建股份统一管理，中建股份下属各级单位应按照本办法要求，开展风险管理工作。
（三）责任落实原则：中建股份及所属各级单位的负责人为本单位全面风险管理工作的第一责任人，中建股份总部各部门负责人为本专业风险管理工作的第一责任人。
风险管理工作责任人应对本单位或本专业风险管理工作负责，确保本单位或本专业不存在任何重大内部控制缺陷或实质性漏洞。
（四）循序渐进原则：全面风险管理工作是一项管理创新工作，鉴于目前实施该工作的各项基础尚需完善，中建股份应在已建立的内部控制体系基础上，推进风险管理工作与企业日常经营管理相结合，建立内部控制工作的长效机制，形成符合监管要求与管理需求的全面风险管理体系。
第二章全面风险管理体系及职责第四条全面风险管理工作应按照风险管理办法中明确的体系与职责要求开展，实现风险管理工作的分工负责、归口管理。
中建股份董事会是风险管理的决策机构，战略与决策委员会是风险管理的专门工作机构，风险管理事务由中建股份法律事务部具体负责。
第五条中建股份法律事务部是中建股份全面风险管理工作的归口管理部门，其主要职责是：（一）根据公司总体发展战略，负责制定全面风险管理体系建设规划并组织实施；（二）负责制定公司的全面风险管理策略，组织建立与完善全面风险管理制度、工作标准和工作程序等；（三）对公司重大经营事项进行风险评估，出具风险评估报告；（四）负责公司全面风险管理工作实施情况和有效性的监督与检查,并组织公司全面风险管理体系的综合评估；（五）负责为中建股份总部各专业部门及中建股份下属各级单位全面风险管理工作提供指导；（六）负责外部风险管理监管机构的协调工作；（七）负责全面风险管理其他相关工作。
中建股份公司安全管理手册(135页)
2009年9H2U
编制说明
为贯彻落实党和国家有关安全生产的法律法规，建立健全安全生 产管理体系，杜绝重大生产安全事故，减少一般事故的发生，实现安 全生产管理的同质化、规范化和标准化，从而提升全系统的安全生产 管理水平，彰显“中国建筑”先进的安全文化和管理品牌，依据《中 华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国建筑法》、《建设工程安 全生产管理条例》、《生产安全事故报告和调查处理条例》、《中央企业 安全生产监督管理暂行办法》、《铁路建设工程安全生产管理办法》、 《公路工程施工安全技术规程》、《建筑施工企业安全生产管理机
《安全生产管理手册》系统地阐明了安全生产管理的若干控制要
素，既是对以往安全生产管理的总结与继承，也是对新形势下安全生
产管理的创新与发展。《手册》既遵循了国家的有关法律法规，又细
化了股份公司冇关规讹制度和许理鉴求，是一本制度性、操作性很强 的管理手册.全系统各级企业管理人M和广大员I：要认莫加以贯彻执 行，使该《手册》真正成为各级讥理人员在安全生产管理工作中强有 力的依据和指南；同时，各级企业要依据《产册》中对安全生产各工 作体系的耍求,加I强安全生产的评估考核，规范安全生产评价体系, 推动企业安全生产管理水平再上新台阶，向本质空全型企业迈进•
中国建筑股份有限公司审计管理规定
中国建筑股份有限公司审计管理规定1总则1.1目的规范中国建筑股份有限公司内部审计工作，建立健全内部审计制度，明确内部审计的职责权限，保证内部审计的独立性、客观性，发挥内部审计在改善运营、增加价值、实现战略目标过程中的积极作用。
1.2依据1.2.1《中华人民共和国审计法》（2006年版）；1.2.2《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署4号令）；1.2.3国务院关于加强审计工作的意见、关于完善审计制度若干重大问题的框架意见及相关配套文件；1.2.4《中央企业内部审计管理暂行办法》（国资委8号令）、《关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》（国资发评价…2016‟48号）；1.2.5《企业内部控制基本规范》（财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布，财会…2008‟7号）；1.2.6《中央企业全面风险管理指引》（国资发…2006‟108号）；1.2.7《国际内部审计实务标准》（国际内部审计师协会发布）；1.2.8中国内部审计协会相关审计准则。
1.3适用范围1.3.1本规定适用于股份公司所属审计机构、审计人员及其从事的审计活动。
1.3.2中介机构或其他单位接受委托，从事相关的审计业务，也应当遵守本规定。
1.4内部审计的定义1.4.1内部审计是一种独立、客观的确认工作与咨询活动，其目的是增加公司价值和提高运营效率。
审计依据国家法律法规、公司制度和管理要求，通过系统化、规范化的方法，评价并改善公司风险管理、控制和治理的效率和效果，帮助公司实现其目标。
1.4.2确认工作是审计对公司财务和经营信息的真实性、完整性，资产的安全性，风险管理的适当性，内部控制的有效性，以及公司治理的效果进行独立审查，并客观评价的行为。
1.4.3咨询活动是审计利用工作中收集和积累的信息、知识和经验，向各级经营管理层提供分析评价结果和管理改进建议等专业服务的行为，目的是优化管理流程，增加公司价值。
1.5主要应对的风险防范内部审计工作中职责权限不清晰，工作缺乏独立性、客观性的风险。
中建系统项目质量控制工作手册
工程质量控制工作手册２０１8年月日前言:建筑工程质量管理工作以“GB/T19001—2008”、“GB/T50430—2007”、“建筑工程施工质量统一验收标准”三个规范为基础；以“工程局2005C/0版《管理体系程序文件汇编》相关文件”、工程局“项目管理手册”相关规定、工程局“项目部质量管理检查考核办法”三个文件为准则；施行“标准化”与“全面质量管理”相结合的管理模式；以“提质增效”为主题；在“成败在质量”的管理理念的指导下，本手册对项目质量管理进行系统的梳理，按流程分步骤进行解析，旨在使项目质量管理标准化、流程化；达到管理的目的。
前期准备：1、资料档案盒36个；2、档案盒侧立面标签见附件《资料封面》—档案盒标签；3、各种资料封面见附件《资料封面》；4、检查验收常用工具（包括靠尺、游标卡尺、回弹仪、扭力扳手、万用表等）；5、相关国家、地方及企业现行规范、规定及标准等，过期更新；第一步:质量策划时间:《工程承包合同》签订后１５个工作日内；内容:1、《工程承包合同》签订后，根据《工程承包合同》、国家、地方、企业自身对该工程“质量”的相关要求，由公司“技术·质量部”进行策划，项目工程部负责组织、实施，公司主管领导审批，该策划一式三份，公司工程部、技术·质量部、项目部各留存一份；2、“策划”主要编写内容为质量目标的确定、质量体系的建立、创优策划和ＱＣ小组活动成果策划、实体质量的控制、质量通病防治措施、工程资料管理等；3、要求:所有工程项目必须全部包括在内，不得有遗漏；4、制作封面见附件《资料封面》—1“质量策划”；资料包括:1〕、质量策划及相关审批、签字文件；2〕、交底记录、交底影像资料；编写范例:《×××项目质量策划》—附件一⑴；使用表格：管理交底记录—附件一⑵；表格填写范例:附件一⑵管理交底记录编号：ZJLJZB/MS-B-09-01 工程名称单位工程名称分部工程名称交底时间交底地点接受交底人员交底内容接受交底单位负责交底人管理部门人第二步:质量计划或创优策划时间:开工前；内容:1、项目技术部、工程部、物资部依据正式“施工图纸”、“施工组织设计”、《项目质量策划》等制定本项目“质量计划或创优策划”；由技术部编写，工程部、物资部等负责组织、实施，项目经理审批并形成内部文件；报公司主管部门审核，公司主管领导审批后反馈项目；该文件一式四份，公司主管部门、项目技术部、工程部、物资部各留存一份；2、“质量计划或创优策划”的编写着重对于质量的预防、控制、改进和实现，即如何来保证“质量目标”的实现；3、要求:所有工程项目必须全部包括在内，不得有遗漏；4、制作封面见附件《资料封面》—2“质量计划”或“创优策划”；资料包括:1〕、质量计划或创优策划及相关审批文件；2〕、交底记录、交底影像资料；编写范例:《×××质量计划》或《×××创优策划》—附件二⑴；使用表格：管理交底记录—附件二⑵（同附件一⑵）；表格填写范例:第三步:工程检验批划分及验收时间:开工前；内容:1、项目技术部、工程部依据正式“施工图纸”、国家及地方相关文件的要求等制定本项目“工程检验批划分及验收计划”；由技术部编写，工程部等负责组织、实施，项目经理审批，报监理单位批准后施行；该文件一式三份，监理单位、项目技术部、工程部各留存一份；2、要求:与监理单位一起，将承包范围内的所有工程项目划分成具体的检验批，并确定好每个检验批的验收方法和验收程序；3、制作封面见附件《资料封面》—3“工程检验批划分及验收计划”；资料包括:1〕、工程检验批划分及验收计划及相关审批文件；2〕、交底记录、交底影像资料；使用表格:CSCEC—PM—1302—附件三⑴；管理交底记录—附件三⑵（同附件一⑵）；表格填写范例:附件三⑴中国建筑项目管理表格工程检验批划分及验收计划表格编号CSCEC－PM－1302工程名称及编码项目基本情况序号检验批名称检验批编号验收部位划分及验收依据验收时间验收人1 2 3 4 5 6 7编制审核批准时间时间时间第四步:物资(设备)进场验收时间:开工前；内容:1、项目技术部、工程部、物资部、商务部依据正式“施工图纸”、“施工组织设计”、国家及地方相关文件的要求等制定本项目“物资(设备)进场验收计划”；由技术部、工程部、物资部共同编写，商务部审核，工程部、物资部等负责组织、实施，项目经理审批并形成内部文件；报公司主管部门审核，公司主管领导审批后反馈项目；该文件一式四份，公司主管部门、项目技术部、物资部、商务部各留存一份；2、“物资(设备)的进场验收计划”的内容应包括材质证明、产品合格证、规格型号、数量、出厂检验报告、现场检验报告等；同时确定验收依据、检验和试验内容等；3、因工作急需，产品未经检验和试验放行（原材料、结构件），必须具备放行和转序后一旦发现问题能够追回的条件，由质检人员填写《紧急放行/例外转序记录表》（ZJLJZB/MS-B-15-01）报项目经理部技术负责人批准后实施。
2010年版中建股份内部控制测试技术指导手册(总册)定稿08101
中国建筑股份内部控制测试技术指导手册中国建筑股份审计局2010年8月目录概述 (4)1.测试阶段工作计划及范围确定 (5)1.1.测试阶段工作计划 (5)1.2.风险评估与范围确定 (5)1.3.测试内容介绍 (8)1.3.1公司层面控制 (8)1.3.2业务流程层面控制 (8)1.3.3信息系统通用控制 (11)1.4.控制的重要程度分类 (11)2.测试方法及样本选取 (12)2.1.测试类型 (12)2.2.测试方法 (12)2.3.抽样规则 (13)2.4.手工控制的样本量 (14)2.4.1固定频率样本量的确定 (14)2.4.2非固定频率样本量的确定 (15)2.4.3其他注意事项 (16)2.5.自动控制的样本量 (17)3.测试结果的评价与记录 (17)3.1.达标 (17)3.2.未达标 (17)3.3.样本量不足 (18)3.4.未发生交易 (18)3.5.不适用 (18)3.6.其他 (18)4.测试人员要求 (19)5.工作底稿的填写说明 (19)6.测试现场工作重点及测试底稿的审核 (19)6.1.现场工作的重点 (19)6.2.测试底稿的审核流程及审核要求 (20)6.3.工作成果的归档、保管与维护 (20)6.4.其他要求 (20)7.缺陷评价 (21)7.1.控制缺陷的定义 (21)7.2.控制缺陷的类型 (21)7.2.1按缺陷产生的原因分类 (21)7.2.2按缺陷对报表的影响程度分类 (21)7.3.单个控制缺陷评价 (22)7.3.1流程层面缺陷评价主要步骤 (22)7.3.2信息系统通用控制缺陷评价关注要点 (24)7.3.3公司层面控制缺陷评价关注要点 (25)7.4.控制缺陷的总体评价 (26)8.内控缺陷的监督与整改 (26)9.内部控制评价报告的编写与审核 (27)10.各流程名词解释 (27)10.1公司层面 (27)10.2财务关账与报告流程 (28)10.3采购与支出流程 (29)10.4存货管理流程 (29)10.5工资人事与绩效考核流程 (29)10.6信息系统通用控制流程 (29)概述2010年4月26日财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门联合发布了《企业内部控制配套指引》，连同2008年5月22日发布的《企业内部控制基本规范》，共同构建了中国的内部控制规范体系。
建筑工程合同内控手册
建筑工程合同内控手册一、引言建筑工程合同内控手册是为了规范工程项目的管理流程，确保工程合同的有效执行，防范和控制项目风险，提高管理效率和效果。
本手册依据国家相关法律法规和行业标准编制，适用于本公司承接的所有建筑工程项目。
二、合同管理原则1. 合法性原则：所有合同必须遵守国家法律、法规和政策，不得违反法律规定。
2. 公平性原则：合同双方应平等协商，确保权利和义务对等。
3. 诚实信用原则：双方应遵循诚信原则，履行合同义务，不得有欺诈行为。
4. 效益性原则：合同的订立和执行应考虑经济效益，避免不必要的损失。
三、合同签订流程1. 需求分析：项目部应对工程需求进行详细分析，明确工程规模、质量要求、时间节点等关键信息。
2. 招标文件准备：根据需求分析结果，准备招标文件，包括工程量清单、技术规范等。
3. 投标过程：组织招标、评标，确保投标过程的公开、公正。
4. 合同谈判：与中标单位就合同条款进行详细谈判，明确双方的权利和义务。
5. 合同签订：双方达成一致后，正式签订合同文本，并进行备案。
四、合同执行监控1. 工程进度监控：定期检查工程进度，确保按计划实施。
2. 质量控制：严格执行国家和行业的质量管理标准，确保工程质量达标。
3. 成本控制：监督工程成本，防止超预算现象发生。
4. 变更管理：任何工程变更都需经过严格的审批流程，确保变更合理且有据可依。
五、合同结算与验收1. 进度款支付：根据合同约定和实际完成的工程量，按时支付进度款。
2. 竣工验收：工程完成后，组织相关部门进行竣工验收，确保工程符合设计和质量要求。
3. 最终结算：验收合格后，进行最终工程款项的结算。
六、风险管理1. 风险识别：定期对项目可能存在的风险进行识别和评估。
2. 风险预防：制定相应的预防措施，减少风险发生的可能性。
3. 风险应对：一旦风险发生，立即启动应急预案，最小化损失。
七、争议解决1. 协商解决：遇到合同争议，首先通过友好协商的方式解决。
中国建筑科技管理手册
四、项目技术管理
4. 施工组织设计与施工方案管理
❖管理流程
四、项目技术管理
4. 施工组织设计与施工方案管理
❖管理流程
四、项目技术管理
4. 施工组织设计与施工方案管理
❖管理职责
项目总工程师负责组织编制施工组织设计。 施工方案由项目总工程师组织，一般由项目专业工程师编制。分包工 程的施工方案由分包单位技术人员编制。 项目部应在开工前确定所需编制的专项技术施工方案、专项安全施工 方案的范围，制定项目主要技术方案编制计划。
三、企业科技管理
3. 科技研发课题管理
❖业务流程
三、企业科技管理
3. 科技研发课题管理
❖管理职责
科技研发课题管理职责表
三、企业科技管理
3. 科技研发课题管理
❖工作要求
科技研发课题管理职责表
三、企业科技管理
3. 科技研发课题管理
❖工作要求
科技研发课题管理职责表
三、企业科技管理
3. 科技研发课题管理
工程图纸发生变更时，应将变更内容标注到现场所有的图纸上，当图纸整 张作废时，应指定专人收回并换发新图纸，做好记录。
❖图纸会审
图纸会审应在开工前进行，项目经理、项目总工程师应参加图纸会审。企 业技术部门应参加“重、大、特、新”项目的图纸预审和图纸会审。
图纸持有人应将图纸会审内容标注在图纸上，注明修改人和修改日期，项 目部技术部门应定期检查图纸会审内容执行情况。
目录
一
总则
二
科技管理体系
三
企业科技管理
四
项目技术管理
一、总则
1. 目的
明晰管理线条、统一管理流程、明确管理职责、规 范工作要求，提升中国建筑股份有限公司（以下简称“ 中建股份”）科技管理与项目技术管理水平。
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中国建筑股份部控制手册查看PDF公告中国建筑股份部控制手册录（2009年版）目则总第一章1编制《部控制手册》目的、依据 (1)《部控制手册》的适用围 (12)1部控制基本原则 (3)2部控制的基本要求 (4)4部控制组织机构 (5)4部控制手册的更新与监督 (6)公司组织架构及企业文化建设第二章5董事会的工作流程 (1)监事会的工作流程 (112)16高级管理层的工作流程 (3)董事会下设专业委员会的设立及工作流程 (204)经理层下设专业委员会的设立及工作流程 (255)子（分）公司设立流程 (296)企业文化建设管理业务流程 (327)战略规划与风险管理第三章战略规划管理业务流程 (358)全面风险管理业务流程 (399)重大事件应急管理业务流程 (4410)人力资源管理第四章人力资源发展规划管理业务流程 (4811)员工岗位管理业务流程 (5112)员工招（选）聘管理业务流程 (5413)员工退出管理业务流程 (57I14)员工考核管理业务流程 (6215)员工培训管理业务流程 (6516)员工薪酬管理业务流程 (6817)员工社会保险管理业务流程 (7218)领导班子考核管理业务流程 (7619)出国派遣人员管理业务流程 (7920)合同及法律事务管理第五章合同管理业务流程 (8321)法律纠纷案件管理业务流程 (8922)重大经营活动法律审查管理业务流程 (9423)授权管理业务流程 (9724)预算管理第六章101预算编制管理业务流程 (25)105运营分析与预算调整管理业务流程 (26)109预算考核与评价管理业务流程 (27)生产管理第七章114项目管理体系建立和运行管理业务流程 (28)117工程质量管理业务流程—施工企业 (29)122工程质量管理业务流程—房地产企业 (29)126工程质量管理业务流程— (29)130安全生产管理业务流程 (30)采购及支出管理第八章134工程项目分包招标管理业务流程 (31)139供应商审核与管理业务流程 (II32)144采购管理业务流程—材料采购与机械设备及周转物资租赁 (33)150采购管理业务流程—办公用品采购 (33)158应付账款与付款管理业务流程 (34)市场与资质管理第九章156市场研究与分析管理业务流程 (35)161资质申报管理业务流程 (36)165系统投标竞争协调管理业务流程 (37)收入、成本及费用管理第十章169工程结算管理业务流程 (38)172应收账款与收款管理业务流程 (39)176收入确认管理业务流程—施工企业 (40)180收入确认管理业务流程—房地产企业 (40)184收入确认管理业务流程— (40)187成本管理业务流程—施工企业 (41)196成本管理业务流程—房地产企业 (41)202成本管理业务流程— (41)206费用管理业务流程 (42)211税务管理业务流程 (43)217利润分配管理业务流程 (44)投、融资及产权管理第十一章221投资管理业务流程 (45)227融资管理业务流程 (46)241担保管理业务历程 (47)246股权（产权）转让管理业务流程 (48)250重组、并购管理业务流程 (III49)资金管理第十二章254现金管理业务流程 (50)259银行存款管理业务流程 (51)272外汇管理业务流程 (52)存货管理第十三章276存货管理业务流程—材料物资 (53)285存货管理业务流程—未完施工 (53)288存货管理业务流程—房地产未售存货与在建项目 (53)固定资产及无形资产管理第十四章291固定资产取得管理业务流程 (54)300固定资产管理业务流程 (55)306固定资产处置管理业务流程 (56)310无形资产管理业务流程 (57)财务报告与信息披露第十五章315一般会计处理和期末关账的实施管理业务流程 (58)320关联交易管理业务流程 (59)326财务报告管理业务流程 (60)333信息披露管理业务流程 (61)336综合统计报告管理业务流程 (62)办公管理第十六章340收发文管理业务流程 (63)344印章管理业务流程 (64)347档案管理业务流程 (65)IVV科研与信息系统管理第十七章352研发项目管理业务流程 (66)357信息系统管理业务流程 (67)部审计与监察第十八章366部控制有效性评价管理业务流程 (68)371部审计管理业务流程 (69)378举报和信访管理业务流程 (70)382违纪违规案件处理管理业务流程 (71)附则第十九章则总388第一章财政部《企业部控制基本规》 (1)编制《部控制手册》目的、意义1为进一步提升中国建筑股份(以下简称“股份公司”)风险防能力，提高股份公司的运行效率，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业部控制基本规》，以及国资委颁布的《中央企业风险管理指引》，股份公司特编制《部控制手册》。
股份公司《部控制手册》是以五部委颁布的《企业部控制基本规》、国资委颁布的《中央企业风险管理指引》基础，并结合股份公司实际情况编制而成。
编制股份公司《部控制手册》对完善企业部控制制度，进一步规集团部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。
《部控制手册》的适用围2《部控制手册》适用于中国建筑工程股份总部，各事业部及其全资子公司、控股子公司、分公司。
部控制基本原则3合法、合规原则：符合国家的法律、法规和政策。
3.1简洁明晰原则：控容一般涉及到八个方面，编制过程中对业务目标、业务风险、业务围、业务流程步骤和风险控制点、业务流程图、相关制度目录、主要控制点和相关资料等，定位准确、简洁明了，便于掌握、实施。
3.2相互牵制不相容原则：部牵制体现部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特别是要明确部门、岗位之间的职责，对于管理授权做到适度、明确。
3.3成本效益原则：力求以最小的管理成本获取最大的经济效益，防止程序过细、控制过度会减低效率，增大控制成本；相反，控制不足会达不到控制风险的目的。
3.4可操作性原则：部控制必须符合股份公司的实际，必须具有很强的可操3.51作性。
奖惩结合原则：明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任可追溯。
3.6适度授权原则：确定授权对象，授权环节，授权围；防止授权过度与不足。
3.7全面性原则：部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各层级单位的各种业务和事项。
3.8部控制的基本要求4股份公司总部及各级子公司严格按照上市公司的要求，建立规的公司股4.1东会、董事会、监事会、经理层以及各级别的专业委员会的议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
股份公司总部及各级子公司制定并实施有利于企业可持续发展的人力资4.2源政策。
人力资源政策应当至少包括：严格员工的聘用、培训、辞退与辞职程序；完善员工的薪酬、考核、晋升与奖惩机制；强化关键岗位定期岗位轮换制度；加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。
股份公司总部及各级子公司积极加强公司文化建设，统一公司文化理念，4.3严格规企业形象标识，制定并执行统一的员工行为守则，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理意识。
股份公司总部及各级子公司加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他4.4高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。
股份公司总部及各级子公司积极开展风险评估工作，对国家宏观经济政策、4.5金融环境、市场环境、法律环境、社会文化环境、科技进步、自然环境等公司外部因素进行分析研究，对公司高级管理人员职业操守与胜任能力、组织及生产运行方式、科技研发与信息技术运用能力、财务状况、社会责任等公司部因素进行及时评估，以判断其对公司运行产生的影响，并采取必要的可行的应对策略，达到控制风险之目的。
股份公司总部及各级子公司严格执行不相容职务分离控制措施，全面系统4.62地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
股份公司总部及各级子公司建立并执行授权审批制度，根据常规授权和特4.7别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限围、审批程序和相应责任。
股份公司总部及各级子公司严格实施会计系统控制，全面执行国家统一的会计准则，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。
合理设置会计机构，配备合格的会计人员。
4.8股份公司总部及各级子公司严格实施财产保护控制，建立并执行财产日常管理制度和定期清查制度，严格限制未经授权的人员接触和处置财产，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
4.9股份公司总部及各级子公司严格实施预算控制，规预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
4.10股份公司总部及各级子公司定期开展运营分析，综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
4.11股份公司总部及各级子公司严格实行绩效考评制度，通过科学设置考核指标体系，对公司部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
4.12股份公司总部及各级子公司积极建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
4.13股份公司总部及各级子公司全面加强外信息沟通，明确相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通。
信息沟通过程中发现的问题，及时报告并加以解决；对重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。
4.14股份公司总部及各级子公司全面加强部监督，公司严格实行部审计与4.16通过发现并纠正部控制缺陷，以保证公司健康、稳定、持续发展。
3纪检监察，部控制组织机构5股份公司总部及各级子公司财务部门负责公司部控制的组织实施部门，主要负责部控制设计、检查、修正；各级审计部门为部控制测试评价部门，负责对公司的部控制测试、评价，并发布自评估报告；各级法律事务管理部门为公司部控制风险评估部门，负责公司各类风险评估工作，发布风险评估报告。
部控制手册的更新与监督6股份公司《部控制手册》经总经理常务会审批，总经理签字后正式生效。
股份公司将根据外部环境、部组织架构及管理要求的改变而适时更新。
一般每年对《部控制手册》更新一次，更新资料主要来源于各子(分)公司、总部各职能部门的建议，以及部控制检查单位和外部检查单位对部控制的评价。