上市公司内部控制解决方案
上市公司内部控制存在的问题及对策
上市公司内部控制存在的问题及对策在当今经济社会中，上市公司是市场主体的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到公司的稳定运营和投资者的利益保障。
然而，在实际运作中，上市公司内部控制往往存在一系列问题。
本文将就这些问题展开讨论，并提出相应的对策。
一、会计信息披露不透明在上市公司内部控制中，会计信息的披露既是外部关键利益相关者获取真实有效信息的重要途径，也是保证公司内部运行公正透明的基本要求。
然而，现实中一些上市公司的会计信息披露却存有诸多问题。
比如，有的公司通过虚假交易、滥用会计政策等手段进行信息操纵，以达到对外界呈现虚假财务状况的目的。
为解决这一问题，上市公司应加强内部控制，建立完善的财务制度和信息披露制度。
管理层需切实履行信息披露的职责，确保财务报表的真实性和准确性。
同时，加强对会计人员的培训，提高他们的会计专业素质，防止信息披露的操纵和误导。
二、公司治理结构不完善上市公司应建立健全的公司治理结构，以保护公司利益和股东权益。
然而，目前还存在着一些上市公司的公司治理结构不完善的问题。
比如，少数股东权益受到侵害，高级管理层滥用职权，内外部人员勾结等。
为解决这一问题，上市公司应加强公司治理，明确股东权益保护的责任和义务。
完善公司治理结构，增加独立董事的比例，引入专业的监事会人员，强化对高级管理层的监督。
同时，健全股东会或股东大会制度，加强股东参与和监督的力度。
三、内部控制流程不严密上市公司内部控制流程是保证公司成本控制、风险管理和运营效率的重要手段。
然而，实际操作中存在许多上市公司内部控制流程不严密的问题。
比如，公司内部监督机制不健全，员工缺乏风险防范意识，导致公司运营风险层层递增。
为解决这一问题，上市公司应加强内部控制流程的设计和实施。
明确工作职责和权限，并建立相应的审批流程和审核机制。
加强对员工的培训，提高他们的风险防范意识，确保流程的有效执行。
同时，引入第三方审计，对内部控制流程进行评估，及时发现和解决问题。
上市公司内部控制问题及建议
上市公司内部控制问题及建议上市公司是指在证券交易所上市交易的公司，由于其市值和资金规模较大，其内部控制问题尤为重要。
本文将探讨上市公司常见的内部控制问题，并提出相应的建议。
一、内部控制问题1.财务报表造假问题财务报表造假是上市公司内部控制问题的重要一环，常见的手法有虚增收入、操纵费用、隐瞒负债等。
造假行为严重影响了投资者的利益，破坏了市场秩序。
2.内部审计制度不健全内部审计是保障上市公司内部控制有效性的重要手段，但目前一些上市公司的内部审计制度存在不完善、流于形式的问题，导致对风险的识别和问题的解决存在困难。
3.内部人员道德风险上市公司内部人员的道德风险主要表现为违背职业道德、利用职权谋取个人私利等行为。
这些行为不仅损害了公司和股东的利益，还破坏了市场的公平公正。
4.内部控制文化不健全一些上市公司缺乏内部控制文化的培育和弘扬，导致员工对内部控制的重要性缺乏认识，容易出现漏洞和失误。
二、解决方案及建议1.加强内部控制法规的制定和执行政府应制定和完善内部控制方面的法规和监管制度，并加强执行力度，对于违反内部控制要求的上市公司进行严厉的处罚，使内部控制成为上市公司经营的基本要求之一。
2.完善内部审计制度公司应建立健全的内部审计制度，明确内部审计的职责和权限，保证审计工作的独立性和公正性。
并适时进行内部控制风险的评估和监测，及时发现和解决问题。
3.建立便于监督的内部控制机制公司应建立健全的内部控制机制，包括内部控制委员会、内部控制档案管理、内部控制信息化建设等，实现对内部控制的全面监督和管理。
4.加强内部人员道德教育和监管公司应加强对内部人员的职业道德教育，建立完善的内部人员行为准则和违纪违法处罚制度。
建立举报机制和监察机构，对违法行为进行监管和处理。
5.培育健全内部控制文化公司应通过内部培训、教育宣传等方式，加强对内部控制的理念和价值观的宣传，推动内部控制文化的建设，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
上市公司企业内部控制问题及完善对策
上市公司企业内部控制问题及完善对策上市公司企业内部控制问题及完善对策包括以下几个方面：1.财务报表造假问题：上市公司在报表编制过程中可能存在夸大收入、隐藏成本、虚增利润等问题。
为了完善内部控制，需要加强财务人员培训，建立合理的审计程序，增加内外部审计的独立性和分工，加强对重要会计科目和财务报表的核查，加强公司治理，确保财务报表的真实性和准确性。
2.腐败和行为道德问题：一些上市公司可能存在腐败行为，如贪污受贿、虚假宣传、内幕交易等。
为了解决这些问题，需要加强内部监督机制，建立健全的内部控制制度和道德规范，加强对员工行为的监管和处罚力度，依法处理违法行为。
3.信息披露不充分问题：上市公司不完全披露相关信息、虚假披露或者迟延披露等问题，会损害投资者权益，影响市场公平。
为了解决这些问题，需要加强对上市公司的监管，明确信息披露的标准和要求，加强对披露信息的核查，加强对内幕信息的监控和处罚力度，完善投资者保护机制。
4.风险管理不到位问题：上市公司可能存在风险管理不到位的问题，未能对风险进行有效的预测、评估和控制。
为了解决这些问题，需要建立健全的风险管理制度，加强对风险管理人员的培训和监管，建立风险管理委员会，完善风险管理流程，提高公司的风险意识和预警能力。
总之，上市公司企业内部控制问题的解决需要从加强公司治理、完善内部控制制度、加强内部监督和监管等多个方面入手，以确保上市公司的正常运营、投资者的权益保护和市场的公平性。
5.股东权益保护问题：上市公司的股东权益往往面临着被侵害的风险。
为了完善对策，可以加强股东监督和参与，提高信息透明度，加强对重大决策的审议和监督，建立健全的股东权益保护机制。
6.人力资源管理问题：上市公司的人力资源管理可能存在人员素质不高、激励机制不完善、员工培训不足等问题。
为了解决这些问题，需要加强对人力资源的规划和培养，建立激励机制，提高员工满意度和忠诚度，保持良好的企业文化和内部团队合作。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策随着我国经济的快速发展，上市公司在我国经济中发挥着越来越重要的作用。
由于各种原因，我国上市公司内部控制存在着一些问题，这些问题严重制约了上市公司的可持续发展。
为了解决这些问题，我们必须采取有效的对策。
本文将列举一些我国上市公司内部控制存在的常见问题，并提出相应的对策。
一、问题：信息披露不规范上市公司信息披露不规范是我国上市公司内部控制面临的一大问题。
一些上市公司存在虚假陈述、信息不对称、内幕交易等问题，导致投资者无法获得真实和准确的信息。
对策：1.加强信息披露监管，提高信息披露的透明度和准确性。
政府应加强对上市公司信息披露的监管力度，建立健全信息披露制度，加强信息披露的监管和检查，确保信息披露的真实、准确和全面。
2.加强对公司高管和财务人员的培训和监督。
上市公司应加强对高管和财务人员的培训和教育，提高他们的法律、道德和职业操守，加强对他们的监督和制约。
3.加强投资者教育，提高投资者的风险警觉意识和审慎投资意识。
政府和上市公司应加强对投资者的教育，提高投资者的风险意识和审慎投资意识，减少投资者因为信息不对称而造成的损失。
二、问题：公司治理结构不完善上市公司的公司治理结构不完善是我国上市公司内部控制面临的另一个问题。
一些上市公司存在董事会监督不力、股权分散、独立董事作用不明显等问题，导致公司决策的合法性和透明度不足。
1.加强董事会的监督和制约作用。
政府应加强对上市公司董事会的监管和制约，建立健全董事会监督制度，加强对董事会成员的培训和教育，提高董事会的监督和决策能力。
2.完善独立董事制度，提高独立董事的权威性和独立性。
上市公司应招聘和培养一批独立、公正的董事来加强对公司决策的监督和制约，提高公司治理的透明度。
3.加强股东权益保护。
政府应加强对股东权益的保护，建立健全股东权益保护制度，加强对股东的教育和培训，提高股东的投票权和表决权。
三、问题：内部控制制度不健全1.加强内部控制制度建设。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策随着我国资本市场不断发展壮大，上市公司的内部控制逐渐受到投资者和监管部门的重视。
然而,在实践中，我们发现我国上市公司的内部控制还存在着一些问题。
本文将从多个角度探讨一下我国上市公司在内部控制方面存在的问题和如何加强内部控制。
一、机制不健全上市公司的内部控制机制构成了公司治理的核心要素，但目前我国许多上市公司的内部控制机制不够完善，存在诸多问题。
例如，公司制度不能被充分执行，治理层的推诿扯皮现象普遍存在，内部控制标准无法顺利执行等等。
对策：加强公司治理的监管，健全公司内部控制机制。
完善内部控制条例，明确公司内部控制的目标、职责、审计等事项，同时关注公司内部控制纪律与监督。
建立内部控制委员会，向监管部门提交规范内部控制的定期报告，必要时实行内部审计等制度，切实提高内部控制监管的水平和效率。
二、信息披露不足上市公司的信息披露是监管部门、投资者，以及理财机构对公司的经营状况进行评估的重要依据。
但是，目前我国上市公司的信息披露机制不够完善，披露内容不充分、不及时，甚至有些情况下还存在不真实的情况，影响了投资者对企业的信任度。
对策：加强上市公司信息披露制度建设，完善信息披露规范，规范信息披露流程，严格披露要求，并建立完善的信息披露问询制度。
同时，加大对信息披露违规行为的惩罚力度，做到严肃追责。
通过完善信息披露制度和严厉的惩罚手段来确保上市公司的信息披露质量，提高公司的透明度和市场竞争力。
三、管理改革的阻力上市公司在内部控制中，关键是要建立一套科学的管理制度，实现流程合理化，信息准确、及时、完整地流转。
但是，由于一些管理人员对新思想、新技术的抵制，导致企业管理体制改革难以推进，内部控制也因此面临许多障碍。
对策：加强上市公司的管理体制改革，深入推进企业内部控制改革。
要求企业要切实履行企业内部控制职责，建立完善和规范的内部控制制度和管理体系。
同时，加强对企业管理人员的培训和学习，提高他们的内控意识和内控水平，解决内部控制的难题。
上市公司内部控制存在的问题及完善措施
上市公司内部控制存在的问题及完善措施【摘要】当前，上市公司内部控制存在着一些问题，如审计制度不完善、信息披露不及时等。
为了提高公司治理水平，我们需要采取相应的完善措施。
建议加强公司文化建设，营造良好的企业氛围；强化内部审计，及时发现和解决问题；建立信息公开制度，增加透明度。
内部控制的完善对于公司的长期发展至关重要，有利于提升公司整体竞争力。
未来，公司可以继续改进内部控制机制，加强管理规范化，规避风险，实现可持续发展。
经过分析，我们认识到内部控制完善的紧迫性和必要性，只有不断改进，才能更好地推动公司的发展。
【关键词】内部控制、上市公司、问题、完善措施、公司文化、内部审计、信息公开制度、重要性、改进方向、总结。
1. 引言1.1 现状分析上市公司内部控制是保障企业运作稳健、防范风险、保护股东利益的重要手段。
在中国上市公司中，存在着一些内部控制不完善的问题。
一些公司存在着内部控制制度不够完善，缺乏有效的规范和流程；有些公司管理层对内部控制的重要性认识不足，缺乏相关的培训和教育；一些公司存在着内部控制执行不到位，导致风险管理不力。
目前中国上市公司的内部控制确实存在一定的问题，需要加强和完善。
通过对现状的分析可以看出，上市公司内部控制存在的问题主要包括制度不完善、管理层认识不足、执行不到位等方面。
这些问题如果不及时解决，将会对公司的经营和发展造成严重的影响。
需要对上市公司内部控制进行深入的调查和分析，并提出相应的完善措施，以促进公司内部控制的改进和提升。
1.2 问题提出在上市公司内部控制的管理过程中，存在着一些问题需要引起重视。
随着公司规模的不断扩大，内部控制的复杂性也随之增加，容易出现制度不健全、操作不规范等问题，导致存在一定程度的管理风险。
人为因素也是影响内部控制的重要原因，员工可能存在犯错误、疏忽大意等情况，进而影响到公司内部控制的有效性。
信息技术的快速发展也给内部控制带来了新的挑战，信息系统安全性难以保障，容易受到网络攻击等威胁。
上市公司内部控制存在的问题及完善措施
上市公司内部控制存在的问题及完善措施【摘要】上市公司内部控制是保障公司稳健经营和管理的重要环节，然而在实际操作中存在着诸多问题。
本文首先分析了上市公司内部控制存在的问题，主要包括管理层对内部控制的重视不够、内部控制流程不够规范、内部监督机制不完善等方面。
针对这些问题，本文提出了完善措施建议，包括规范内部控制流程、加强内部监督等。
通过规范内部控制流程，可以提高公司运作效率和降低风险；加强内部监督则可以减少公司内部不端行为的发生。
本文总结了完善内部控制的重要性，并展望未来上市公司内部控制将进一步强化，为公司的可持续发展提供更加坚实的保障。
【关键词】上市公司、内部控制、问题、分析、完善措施、规范、流程、监督、总结、展望未来。
1. 引言1.1 背景介绍：在现代市场经济中，上市公司作为经济活动的主体之一，承担着重要的经济和社会责任。
随着市场竞争的加剧和金融风险的增加，上市公司内部控制的重要性日益凸显。
内部控制是指为了达成企业的目标，保护企业资产，防范风险，提高经营效率并确保信息真实可靠而制定的一系列控制措施和机制。
实际情况中存在着上市公司内部控制不完善的问题。
这些问题可能包括管理层对内部控制的重视不够、控制措施不够完备、内部控制流程不严谨等方面。
这些问题不仅影响着公司的经营效率和风险管理，还可能导致公司财务信息不真实、不可靠，从而损害投资者利益，影响市场秩序。
为了解决上市公司内部控制存在的问题，需要进行深入分析，提出有效的完善措施建议，规范内部控制流程，加强内部监督，以确保上市公司内部控制的有效性和合规性。
本文将对上市公司内部控制存在的问题进行分析，并针对性地提出相应的完善措施，以期为上市公司内部控制的改进提供一定的参考。
2. 正文2.1 上市公司内部控制存在的问题1. 内部控制制度不健全：一些上市公司在建立内部控制制度时存在缺陷，无法有效地保障公司资产和利益的安全。
这可能导致资金管理混乱、风险控制不力等问题。
上市公司内部控制问题及建议
上市公司内部控制问题及建议上市公司是股市中的主要参与者，而内部控制问题对于上市公司的经营和发展至关重要。
内部控制问题可能会导致公司财务失实、风险管理不当、经营效率低下等问题，影响公司的稳健经营和市场形象。
对于上市公司而言，加强内部控制的建设和管理至关重要。
本文将就上市公司内部控制问题及建议进行探讨。
1. 财务管理问题上市公司的财务管理是其经营的核心，但是财务管理问题却是导致内部控制问题的重要原因。
财务报表的真实性、完整性和可靠性存在问题；财务数据的录入和处理不规范等，这些都可能导致公司的内部控制问题。
2. 风险管理问题风险管理是上市公司必须要关注的问题，但是在实际经营中，一些上市公司对于风险管理的重视程度不够，导致可能存在风险隐患。
公司对市场、信用、流动性、操作等方面的风险把控不够，风险管理政策和流程不完善等问题。
3. 操作风险问题操作风险是指由于内部流程的不严密导致的各种风险。
公司内部审批、决策流程不够规范；内部分工不明确、责任不明确，导致公司运营效率低下；人为操作不当、失误等导致的操作风险。
4. 内部控制机制不完善问题上市公司内部控制机制存在不完善的问题也是导致内部控制问题的原因之一。
内部控制政策和流程不够规范，内部监管和自查机制不健全，内部控制的执行不到位等问题。
二、上市公司内部控制建议1. 建立健全的内部控制制度上市公司应当建立健全的内部控制制度，明确内部控制的组织架构、职责分工、流程要求等，确保内部控制规范、有序的落实。
2. 完善风险管理机制上市公司应当完善风险管理机制，建立起完善的风险管理政策和流程，对市场、信用、流动性、操作等方面的风险进行全面的、有效的管理。
3. 加强内部审计监督上市公司应当加强对内部审计的监督力度，确保内部审计的独立性和客观公正性，做好内部审计工作。
4. 建立内部控制自查机制上市公司应当建立内部控制的自查机制，对内部控制的执行情况进行小组或专人专项检查，及时发现问题，并提出改进意见。
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财务控制 PCICS-IV
【方案特点】 所有企业内控失效，最终都将与财务控制存在漏洞有或多或少的关系，因此合理的财务
控制设计能够为企业内部控制把好最后一道关。博华财务控制体系如下：
公司 战略 规划 及年 度经 营计 划
P
业务计划
各系统 预算
预算
资金收支 预算
D
C
业务实施
业务总结
帐务核算
业务活
经济活
国内企业内控管理现状
法人治理结构设计不完善，股东大会、董事会、监事会和企业高管之间的权利义务 界定不明确，或未严格遵守约定；
关联企业之间关系复杂，企业之间资本控制链条不清楚或未给予适当透明，内部控 制人通过关联企业损害上市公司利益；
企业没有建立完善的基于价值链体系的端到端业务流程以及流程管理模式；缺乏内 控管理的基础流程工具；
博华内部控制解决方案(PCICS)
公司治理设计
组织设计与授权控制
内
控
审
内部业务 流程控制
计 财务控制
风险管理
博华从三个层面、六个方面建立企业完善的内部控制体系。其中公司治理、组织与授权、 业务流程和财务属于企业内控核心，审计和风险管理是企业内控的工具和手段：
公司治理：主要着眼于建立完善的公司治理，明确股东大会、董事会、监事会、公 司管理层之间的权利、义务关系，建立平衡、利益导向的公司治理结构；
完善企业内控体系，保持企业稳健发展，符合包括企业内部控制人、监管机构、客户、 供应商、员工、社会在内的所有利益相关人（Stakeholders）的需要，也是主要资本市场对 已上市和拟上市公司的强制要求：
美国“萨班斯法案”已正式生效，该法案对企业财务报告、信息披露、违法行为定 义与处罚进行了非常严格的定义，并强化了对违法行为的处罚力度，将来国内需要 赴美上市的企业必须建立符合该法案要求的财务和内控体系，否则无论是上市还是 上市后通过美国相关法律的监管都会存在一定难度；
管理模式 功能和人员配置
集团
核 心 功 下属业务单元 能
财务管理模式
• 财务/资产 • 集团规划 • 监控/投资管理 • 收购、兼并
• 战略制定 • 公关 • 人才培养 • 法律 • 审计 • 营销 • 现金管理
业务单元角色 目标
【设计要素】
+ 总部组织机构的管理
决策中心
• 集团收益最大化 • 红利/资金回收 • 企业的高质量
风险管理：建立风险定义，风险识别、分类、风险响应计划制定和风险管理的方法 和工具等。
内控审计：建立企业内部流程建设、优化和管理体系，确立健全的企业内控审计体 系，包括设计组织和职责设计，审计流程审计，审计和流程分析方法，审计结果跟 踪。
公司治理 PCICS-I
【方案特点】
科学、合理的公司治理结构是上市公司健康发展的前提和基础，只有通过有效的法人 治理结构，实现股东、管理层、员工、监管机构、公众利益的契合，才能从根本上实现企业 利益关系人目标的一致性，并最终实现企业的绩效目标实现。博华在设计公司治理结构中将 考虑的核心问题：董事会如何定位及如何对经理层进行有效激励和约束。
深圳和上海证券交易所都发布了上市公司内部控制指引，已基本明确界定了内部控 制涉及的主要方面，并提出强制性要求，要求所有已上市公司在 2007 年 7 月前建 立相对完备的内控体系，以后所有在国内上市的公司也必须满足内控指引的要求；
国际市场在选择供应商和合作伙伴过程中，对其内控体系的要求和标准越来越高， 国内企业只有前瞻性建设符合国际规则的内控体系，才能在国际市场的竞争中获得 “规则”竞争力；
战略管理模式
操作管理模式
• 财务/资产 • 集团规划/SBU战略 • 监控/投资管理 • 收购、兼并 • 公关 • 人才培养 • 法律 • 审计 • 集团营销 • 现金管理
• 监控实施与资源协调 • 财务预算和控制 • 集团战略的实施和控制 • 子公司 / 分支机构运作
的管理和控制
战略业务单元/利润中心
国内资本市场在 2006 年已基本完成股权分置改革，企业主要股东、公众投资者和 企业内部控制人在利益设计上已逐渐趋于一致，因此企业可以通过内控体系建设为 契机，实现管理上的根本提升，并最终为企业、为资本市场交出一份满意的答卷；
统计资料表明，随着企业管理环境要求的不断提升，一个内控体系健全的组织，其 管理成本、管理效率和管理有效性的优势，是其赢得竞争的主要基本要素，是其实 现可持续发展的基本保障。
成本核算 销售核算
税务核算 总账
是基础， 司库
聚财 融资资源管
理
Tech客n户ol理信og用y管Archite现cu金tr管e 理Framewo税rk务计划
深圳市博华企业管理咨询有限公司 B.W. Consulting Co.,Ltd.
上市公司内部控制解决方案
博华使命：以最佳管理实践为标杆（Benchmark World's Best Practice）,为企业提供业务、流程、 组织和 IT 的整体解决方案，帮助客户实现卓越的理 想！
企业内控管理体系建设的战略环境
博华法人治理结构设计方案立足《公司法》、《证券法》、深圳和上海证券交易所对 内控指引的要求进行，能够完全保证企业治理的合规合法性。
功能 定位
机构设置
工作规则
约束
激励
管理层
董事 会
监事会
股东
【设计要素】
界定企业股东大会、董事会、监事会、经营管理层责、权、利关系，不同层次授 权关系确定，相互汇报关系设定；
组织与授权层面：建立基于流程和职位的授权体系，明确组织各主要层次和角色间 的人、财、物和事的授权关系；进行内部组织、职位和职责设计，进行企业与关联、 下属和外部公司关系设计；
业务层面：主要关注企业基于价值链端到端的业务流程建设，对业务流程控制点有 效性进行评估与设计；
财务控制：包括预算、资金管理和投资管理等设计，通过与业务流程相结合进行财 务控制设计，保证企业资金流、信息流和物流的一致性；
企业授权体系不完善，没有建立科学的人力资源体系尤其是岗位职责体系，没有理 清公司各级人员、不同岗位在人、财、物、事的授权关系，为权利滥用或缺位留下 隐患；
没有建立一套完善的财务管理体系，尤其是预算管理、资金管理（含投资管理）和 财务分析报告等模式不健全，资金使用事前缺乏计划，支出缺乏控制，事后缺乏考
核，导致企业现金损失； 企业缺乏内部控制的技术手段，如缺乏有效的 IT 支撑，欠缺审计和流程管理知识
和经验，未掌握风险管理的工具和方法； 企业缺乏对资本市场、国际市场、行业、领先企业在内控标准、规则等方面的理解，
缺乏全面建设内控解决方案的人才和资源。
企业内控管理体系建设的目标
根本目标：长治久安，可持续发展 管理目标：通过构建治理结构完善、流程高效可靠、授权清晰、监控合理的企业内控体 系，帮助企业提升为客户创造价值的能力，实现企业的中长期发展的经营目标。
提名、薪酬、战略与投资、审计等专业委员会设置、人员组成和日常运作管理制度； 企业主要目标与目标管理机制； 企业高管薪酬模式设计，企业激励方案设计； 公司战略、投资等重大事项的决策模式设计； 公司法人治理结构有效性和运作情况评估。
组织设计与授权控制 PCICS-II
【方案特点】 博华在帮助企业设计组织与授权体系依据的原则是“流程决定组织与授权”， 因此，组织与授权基于提升企业的运作效率、符合规范的监控要求； 关联企业和下属公司管理是企业内部控制的重点，也是难点。在组织与授权设 计过程中，将从实现企业的目标角度，考虑企业集团管控模式，全面考虑集团 组织功能的配置，如财务、战略、业务各个层面的功能设计； 应用企业价值链理念和方法，全面分析和管理企业与关联企业、外部企业之间 关系，从整个价值链上进行职责、交易模式、金融模式和风险控制设计； 组织与授权将确保流程、组织职能、职位标准与要求、授权体系等领域的接口 顺畅、高效、有效。因此，在组织与授权体系设计中，将考虑距阵管理、产品 线管理、事业部管理、企业业务单元与管理平台等先进管理模式在企业的合理 应用。
基于流程的组织功能设计，包含企业平台职能与业务线职能的设计；
组织目标体系设计，包含目标管理、目标实现的绩效模式；
建立下属企业、分支机构设立、撤消、日常管理的制度和流程；
对关联企业进行分类、分级管理，建立公司与关联公司业务交易控制、分析和
汇报的流程和规则，明确公司业务边界；
建立公司分层的授权控制体系，明确公司不同层次职位的人、财、物和事的授
动结果
动
财务报表
财务分析 报告/数 据
数据
财务分析
资金计 划
资金状 况
资金状 况分析
司库
A
业务优化
成本控制
财经流程
政府 银行
供应商 客户 关联/ 下属企 业
用财 生财 聚财
投资管理
管理会计
键 大型固定资 关 产投资
产品开发决 策
风险管理
提，用财是 财务会计 是前 出纳核算 生财 采购核算
费用核算 资产核算
核心 流程
市场管理
产品开发
客户关系 管理
供应链 管理
客户服务
客
采购
户
支持 流程
流程管理&IT 财务
人力资源
博华基于企业价值链的端到端流程体系 以对控制对象相关的业务流程设计为重点，通过流程运作实现对内部业务的分
权和控制，能够有效的实现在业务运作过程中的在线控制； 在内控流程设计中，博华为企业引入业界最佳的管理方法和理念，并结合本身
• 战略资源优化配置
• 协调的管理
• 共享平台管理
• 各业务单元的增长
• 财务/资产 • 集团规划/SBU战略 • 监控/投资管理 • 收购、兼并 • 公关 • 人才培养 • 法律 • 审计 • 集团营销 • R&D • 采购/物流 • 销售网络 • 人事管理