中国中铁股份有限公司内部控制手册
中国中铁股份有限公司内部控制手册
股份公司于2007年12月3日在上海证券交易所成功上市（股票编号： 601390），2007年12月7日在香港联交所主板正式上市挂牌交易（股票编 号：0390.HK）。作为在中国大陆和中国香港两地上市的公司始终致力于管 治水平的提升，曾荣获“2009年度中国100家最佳管理上市公司”、“2009 年中国证券市场年度金鼎奖”、香港上市公司“管治卓越奖”等多项殊 荣，自2009年起，连续两年获得“中国上市公司最佳董事会”、“中国上市 公司最佳治理董事会”的奖项。
本手册以风险管控为主线，将管理理念和企业文化贯穿其中，要求股 份公司及各子、分公司从风险的视角出发，将内部控制的原则、方法与管 理制度、流程建设紧密结合，形成相互融合、协调一致的内部控制有机整 体。 1.5.3 具有广泛适用性和前瞻性
本手册借鉴国际通行的风险管理与内部控制框架中的基本要素，建立 各项业务流程，规范内部控制行为，提供操作指引，在覆盖股份公司现有 业务活动的同时，对未来一定时期股份公司业务发展的需求提供指南。 1.5.4 具有强制性和约束性
各子公司董事会、监事会、经理层分别是其内部控制体系的决策机 构、监督机构和执行机构。各子公司应当成立或指定内部控制专职机构， 配备专职岗位人员。
各分公司应当按照管理权限明确决策、监督、执行职责，成立或指定 内部控制专职机构，配备专职岗位人员。
专职岗位人员应当具备相关知识、具有一定的工作经验和良好协调能 力，具有中级及以上职称或职业资格，熟悉经营管理和生产、工程、财 务、审计等业务流程。
中铁工程部内部管理制度
中铁工程部内部管理制度一、概述二、组织结构1.工程部设有部长、副部长、各项目经理等职位，由中铁集团任命并组织产生。
部长负责整个工程部的决策和管理工作，副部长协助部长完成相关工作，项目经理负责具体工程项目的管理和执行。
2.工程部按照项目划分成多个项目组，每个项目组由一名项目经理领导，组织编制相应项目组织结构，确保项目工程的有序进行。
三、职责分工1.工程部部长负责工程部的全面决策，制定并实施相关策略和规划，确保部门目标的达成。
2.副部长协助部长完成日常工作，同时负责协调各项目组间的工作关系，保证项目之间的沟通和协同。
3.项目经理负责具体项目的全面管理和执行，包括项目进度的控制、工程质量的监督、成本的控制以及与相关单位的协调和沟通。
4.项目组的其他成员根据项目的具体需求，负责完成相应的工作任务，包括工程设计、材料采购、施工、监理等。
四、工程项目管理1.项目启动阶段：（1）明确项目目标和任务，制定详细的项目计划和项目进度表；（2）组织项目人员进行项目启动会议，明确各自的职责和工作任务；（3）成立项目组，指定项目经理，并组织编制详细的项目管理方案。
2.工程设计阶段：（1）组织编制详细的工程设计方案，确保工程设计符合相关规范和标准；（2）进行设计文件审查，确保设计的合理性和可行性；（3）制定设计变更管理制度，及时处理设计变更的申请和审批程序。
3.工程施工阶段：（1）制定施工组织设计和施工进度计划；（2）组织进行施工方案的编制和审批；（3）进行施工现场的巡查和监督，确保施工过程中的安全和质量；（4）建立施工日志和工程验收台账，及时记录施工情况和工程质量。
4.工程验收阶段：（1）按照工程规范进行工程验收，确保工程质量符合相关标准；（2）协助编制工程竣工验收报告和结算资料；（3）确保工程竣工验收和结算手续的及时办理。
五、质量管理1.建立完善的质量管理制度，明确质量管理的职责和过程；2.制定质量检查制度，定期对施工过程进行质量检查；3.对重要节点工程进行随机抽查和复核，确保质量的稳定和可控；4.处理工程质量事故，及时调查和处理，追究相关责任。
工程项目内部控制管理手册(中铁)
引言为进一步加强集团公司内部控制和风险管理，完善内部控制体系建设,满足外部监管要求和企业提升工程项目管理水平的内在需要，实现健康、可持续发展，集团公司组织编制了《中铁＊＊＊集团有限公司工程项目内部控制管理手册》（简称手册)，作为所属各类项目经理部建立、执行、评价和维护内部控制与风险管理体系的依据.考虑到项目经理部业务类型、组织设置和管理水平等均存在差异，各级项目经理部可结合自身实际情况组织开展必要的风险评估,在风险可控的基本原则下，持续的改进和完善，以确保本手册的实用性和有效性。
本手册依据《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、《中铁＊**集团有限公司内部控制与风险管理手册》和《中铁＊*＊集团有限公司内部控制体系运行管理办法（试行）》等相关文件，通过对工程项目管理价值链的全面梳理，立足于集团公司各级项目经理部实际业务管理情况优化和编制而成.本手册主要包括三部分，分别为项目经理部组织架构及内控职责分工、工程项目管理内控框架和业务流程控制文件.其中，项目经理部组织架构与内控职责分工部分，主要是为公司所属各类型项目经理部内部机构设置提供最基本的组织架构，对项目经理部内控管理职责提出分工指导意见；工程项目管理内控框架部分，描述工程项目管理重要流程业务主责部门、适用内控范围、对应项目管理风险以及适用的规章制度；业务流程控制文件部分，描述工程项目管理重要业务事项管理流程、控制目标及措施、风险辨识和评估，为工程项目管理流程层面内控风险管理提供实施指南，主要包括流程目标、相关政策制度、流程图、流程说明和风险控制矩阵、控制文档、风险数据库等内容.目录一、总则 (1)(一）手册编制目的 (1)(二)手册适用范围 (1)(三）手册相关制度 (1)二、项目经理部组织架构与内控职责分工 (2)(一）组织架构 (2)(二)职责分工 (2)1。
项目经理 (2)2。
项目书记 (3)3.项目副经理/总工程师/安全总监/总经济师 (4)4.综合管理部 (4)5。
央企内控制度手册模板
央企内控制度手册模板第一章总则第一条为了加强中央企业内部控制（以下简称“内控”）管理，规范企业经营行为，防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本手册。
第二条本手册适用于中央企业（以下简称“企业”）及其各级子企业。
第三条企业应建立健全内控制度，明确内控目标、范围、职责、程序、方法等内容，确保企业经营活动的合法性、合规性、有效性和安全性。
第四条企业应根据本手册制定具体的内控制度，并根据企业实际情况和相关法律法规的变化适时调整。
第二章内控组织架构第五条企业应设立内控领导小组，负责企业内控工作的领导。
内控领导小组由企业主要负责人担任组长，其他相关负责人担任副组长和成员。
第六条企业应设立内控工作部门，负责企业内控制度的制定、实施和监督。
内控工作部门应具备独立性、权威性和专业性。
第七条企业应设立内控审计部门，负责对企业内控制度的实施情况进行审计，发现问题并提出整改建议。
第八条企业应设立内控风险管理部门，负责对企业风险进行识别、评估和控制，制定风险应对措施。
第三章内控制度建设第九条企业应根据国家法律法规、行业规范和企业实际情况，制定内控制度，确保内控制度的合法性、合规性和有效性。
第十条企业内控制度应包括以下内容：（一）组织架构：明确内控组织的设置、职责和权限；（二）风险评估：识别和评估企业经营过程中的风险，确定风险等级和应对措施；（三）控制活动：制定控制措施，确保企业经营活动的合法性、合规性、有效性和安全性；（四）信息与沟通：建立信息收集、处理和传递机制，确保信息的准确性和及时性；（五）监督评价：建立内控监督评价机制，对内控制度的实施情况进行检查和评价；（六）其他相关内容。
第四章内控制度实施第十一条企业应按照内控制度，对经营活动进行控制和监督。
第十二条企业应定期进行内控培训和宣传，提高员工内控意识和能力。
第十三条企业应建立内控信息反馈和整改机制，对内控制度实施过程中发现的问题及时进行整改。
中国中铁HR业务操作指导手册V2.0(正式版)
中国中铁股份有限公司人力资源管理系统（eHR）业务操作指导手册中国中铁eHR项目组二零壹零年十一月目录一、权限管理 (5)1-1 权限管理流程 (5)1-2 如何为下级单位管理员分配权限 (5)1-3 如何为本单位业务人员分配权限 (6)1-4 如何为本单位领导分配权限 (7)1-5 如何为本单位自助员工分配权限 (8)1-6 如何为新建单位分配登陆权限 (8)1-7 如何对已经锁定的用户解锁 (8)1-8 如何查询本单位所有人员登录信息 (8)1-9 权限管理常见问题及解答 (9)二、组织机构管理 (11)2-1 如何创建新（下级）单位 (11)2-2 如何创建新部门 (11)2-3 部门常用业务操作（修改、调整层级、部门合并等） (12)2-4 如何维护项目部（指挥部）信息 (12)2-5 如何创建新岗位及常用操作 (13)2-6 如何将项目部（指挥部）人员批量划转 (13)2-7 如何将人员由按部门管理转换为按单位管理 (14)2-8 如何将人员由按单位管理转换为按部门管理 (14)2-9 如何设置部门及岗位编制 (15)2-10 如何查看单位的组织机构图 (15)2-11 组织机构常见问题及解答 (16)三、人员信息管理 (17)3-1 如何录入人员信息 (17)3-2 如何查询并导出人员信息 (17)3-3 如何维护人员信息 (18)3-4 如何实现对关键人员的管理 (20)3-5 如何使用总公司现有的人员卡片和人员花名册 (20)3-6 如何分配干部和工人的人员查询权限 (21)3-7 如何不通过人事令实现本单位人员调动 (22)3-8 如何不通过人事令增加（免除）兼职 (23)3-9 如何不通过人事令实现本单位人员的离退 (24)3-10 如何不通过人事令实现跨单位人员调动 (24)3-11 如何返聘/再聘人员 (27)3-12 如何通过人事令进行人员调动 (27)3-12-01人事令操作流程 (27)3-12-02 如何设置人事令大类 (28)3-12-03 如何设置人事令模板 (29)3-12-04 如何下人事令 (29)3-12-05 单人令 (30)3-12-06 专业技术职务令 (30)3-12-07 兼职令 (31)3-12-08毕业生招聘令 (31)3-12-09 如何批量下令（一人一令） (32)3-12-10 如何下多人令（多人一令） (32)3-12-11 如何实现跨单位人员调动 (33)3-13 人员管理常见问题及解答 (33)四、合同管理 (36)4-1 如何与新员工签订合同 (36)4-2 如何续签合同 (36)4-3 如何解除合同 (37)4-4 如何终止合同 (37)4-5 如何修改合同信息 (38)4-6 如何变更合同信息 (38)4-7 如何使用合同台账 (39)4-8 合同管理常见问题及解答 (40)五、薪酬管理 (41)5-1 薪酬管理操作流程 (41)5-2 单位初次使用薪酬的初始化设置 (42)5-3 每月薪酬导入前的准备工作 (44)5-4 如何导入并处理薪酬数据 (44)5-5 如何调整薪酬发放项目 (45)5-6 如何查询以往发放的薪酬数据 (45)5-7 如何修改已结账的薪酬数据 (45)5-8薪酬管理常见问题及解答 (46)六、社保管理 (47)6-1 社保管理操作流程 (47)6-2 单位初次使用社保时的初始化设置 (48)6-3 每月社保导入前的准备工作 (49)6-4 如何导入并处理社保数据 (49)6-5 如何修改已结账的社保数据 (50)6-6 社保管理常见问题及解答 (50)七、员工自助 (52)7-1 自助用户如何修改个人密码 (52)7-2 自助用户如何查看修改个人信息 (52)八、IUFO报表 (53)8-1 IUFO报表操作流程 (53)8-2 如何登陆IUFO (54)8-3 如何为IUFO用户分配权限 (56)8-4如何填报并上报报表 (57)8-5 如何修改IUFO的登陆密码 (66)8-6 IUFO报表常见问题 (67)九、操作小技巧 (68)十、附录 (69)附录一：各模块节点分配列表 (69)附录二：单位层级表 (70)附录三：部门层级表 (70)附录四：调配及离职业务类型 (70)一、权限管理1-1 权限管理流程系统中的“用户”指的是单位中具体的某一员工，如张三、李四、王五等。
中国铁道建筑公司财务管理内控制度
中国铁道建筑公司财务管理内控制度第一章总那么第一条为加强企业为部治理，规范企业各项经济行为，爱护资产的安全与完整，防范各种经营风险和财务风险，制定本制度。
第二条中国铁道建筑总公司〔以下简称总公司〕所属各级各类单位、全资和控股〔包括直截了当控股和间接控股〕的各类公司都必须执行本制度。
第三条企业内部操纵的差不多要求是：严格遵守国家法律、法规和总公司的各项规章制度；明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序；明确划分企业内部各部门，各岗位的职责和权限，建立严密的授权与审批制度；严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和会计监督；实施有效的内部监督和内部审计。
第四条各单位应当建立严格的责任追究制度，因违反内部操纵制度或工作失误造成重大缺失的，应当追究有关责任人的责任。
第二章投资治理第五条本制度所称投资系指企业将其依法占有的财产投放到特定对象，以期在以后获得一定收益的经济行为。
包括企业为坚持或扩大自身的生产经营规模所进行的对内投资和企业为获得更多的收益或操纵被投资企业生产经营活动所进行的对外投资。
对内投资包括购买、新建、改建和扩建固定资产，购买无形资产等其他长期资产。
对外投资包括股权投资和债权投资。
股权投资包括以独资、入股、联营等方式兴办企业，兼并其他企业，购买其他企业的股权、股票，以及其他股权性质的投资。
债权投资包括购买债券投资和其他债权投资。
第六条不具有法人资格的单位〔分公司、办事处、指挥部、项目经理部等〕不能进行股权投资，需要进行股权投资时，必须取得法人的授权，并按规定程序和权限进行决策。
所有单位的对内对外投资都必须遵守本制度的规定。
第七条各单位应当建立投资的可行性分析制度。
决策之前，必须进行可行性分析。
投资额在5万元以上的项目，必须要有书面的可行性分析报告。
重大投资项目，还应当聘请有关专家进行咨询或参与评估论证。
可行性分析报告的内容一样应包括：投资项目的概况、实施方案、进展前景推测、资金来源及筹措方式、估量的现金流量〔流入、流出量和净流量〕、经济效益评判〔必须运算投资酬劳率〕、风险评估等。
中铁管理制度手册
中铁管理制度手册第一章总则第一条为了规范和加强中铁集团内部管理，提高工作效率和质量，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于所有中铁集团内部单位和员工。
第三条中铁集团内部单位应当依据本管理制度的规定建立自己的管理制度，并定期进行审查和更新。
第四条中铁集团内部员工应当遵守本管理制度的规定，保持工作纪律和职业操守。
第五条中铁集团领导层应当严格执行本管理制度，对违反规定的行为给予严厉处罚。
第六条中铁集团内部单位和员工应当遵守国家法律法规和公司规章制度，不得从事违法违纪行为。
第七条中铁集团内部单位和员工应当保密公司业务信息和客户资料，遵守公司保密制度。
第八条中铁集团内部单位和员工应当自觉接受公司领导和监督，服从公司决定和安排。
第九条中铁集团内部单位和员工应当遵守公司财务纪律，节约开支，降低成本。
第十条中铁集团内部单位和员工应当积极参加公司组织的培训和考核，不断提高自身素质和能力。
第二章组织架构第十一条中铁集团内部单位包括总部和各业务部门。
第十二条中铁集团总部设立董事会、监事会和管理层，负责制定公司战略规划和重大决策。
第十三条中铁集团各业务部门设立部门负责人和员工，负责具体业务工作。
第十四条中铁集团内部单位应当建立健全的组织架构和分工协作机制，确保工作顺利进行。
第十五条中铁集团内部单位负责人应当定期召开会议，听取下属部门工作报告，安排工作任务和解决问题。
第十六条中铁集团内部单位员工应当服从上级领导安排，积极配合工作，提高工作效率和质量。
第十七条中铁集团内部单位应当建立健全的绩效考核制度，激励员工工作积极性。
第十八条中铁集团内部单位应当建立健全的奖惩机制，对履行和违反规定的行为分别予以奖励和处罚。
第十九条中铁集团内部单位应当建立健全的信息报送和汇报制度，及时反馈工作进展和风险情况。
第二十条中铁集团内部单位应当建立健全的风险管理和监督制度，预防和化解风险事件。
第三章工作流程第二十一条中铁集团内部单位应当规范工作流程，明确工作目标和任务分工。
《中铁建工集团有限公司内部控制体系运行管理办法(试行)》
中铁建工集团有限公司内部控制体系运行管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强对中铁建工集团有限公司（以下简称集团公司）内部控制体系运行的管理，根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其《企业内部控制配套指引》和国资委颁布的《中央企业全面风险管理指引》的要求，按照《中国中铁股份有限公司（以下简称股份公司）内部控制体系运行管理办法（试行）》，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制是指由集团公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制体系是指为实现内部控制目标和防范风险，保证内部控制有效运行的组织结构、管理制度和业务流程等。
第三条内部控制体系运行管理包括以下内容：（一）内部控制体系的日常维护；（二）内部控制体系的有效运行；（三）内部控制体系的监督评价；（四）内部控制体系的持续改进。
第四条集团公司及各子、分公司、工程指挥部要建立健全内部控制体系，开展监督与评价工作，确保内部控制体系有效运行和不断改进。
第五条本办法适用于集团公司内部控制体系运行的管理。
集团公司子、分公司、工程指挥部可根据本办法，结合实际制定相关细则，并报集团公司备案。
第二章管理职责第六条集团公司董事会决定内部控制的建立健全和实施。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导内部控制的日常运行。
第七条内控体系建设领导小组负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。
第八条集团公司战略规划部是内部控制体系运行的归口管理部门，主要职责是：（一）负责组织内部控制体系的日常维护管理和不断改进完善。
（二）负责组织开展内部控制体系的监督工作，负责监督工作的资料汇总、分析。
（三）负责组织执行层面的各项管理制度、业务管理流程的评审。
（四）负责组织公司层面重大、重要风险的定期评估，建立风险库和风险事件库，并编写《全面风险管理报告》。
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中国中铁股份有限公司 2010 年内部控制手册
委员会制定的《风险管理指引》的原则要求。 2.2 全面性和重要性结合原则
涵盖各级组织、机构和岗位人员的各项业务活动过程，重点加强重大 事项、重要业务和重要岗位的风险管理及内部控制。 2.3 统一性和分级管理相结合原则
中国中铁股份有限公司 内部控制手册（2010 年 A 版）
中国中铁股份有限公司 2010 年内部控制手册
引言 .....................................3 第一章 总则 .............................4 1.1.手册编制的目的和意义 .................4 1.2.手册的适用范围 .......................4 1.3.手册编制的依据 .......................4 1.4.手册编制的原则 .......................5 1.5.手册编制的特征 .......................5 1.6.手册的管理 ...........................6 1.7.手册的维护与监督 .....................7 第二章 内部控制基本原则 ..................7 第三章 内部控制组织机构 ..................8 第四章 内部控制执行与考核 ................9 第五章 内部控制基本框架 .................10 5.1.内部环境 ............................10 5.2.风险评估 ............................24 5.3.控制活动 ............................33 5.4.信息与沟通 ..........................39 5.5.内部监督 ............................50
各子、分公司应指定专职管理部门负责本单位手册的日常管理和维 护。对本手册日常使用过程中发现的问题，应及时反馈股份公司战略规划 部。
战略规划部应及时掌握本手册的使用情况，并采取有效措施确保本手 册实用性。
第二章 内部控制基本原则
2.1 合规性原则 严格遵照国家的法律、法规和政策，遵照中华人民共和国财政部等五
本手册是在总结股份公司多年的管理经验以及借鉴其他优秀企业管理 经验基础上编制而成，是管理经验的沉淀和提炼。同时借助与外聘咨询顾 问的合作，将先进的内部控制、风险管理和流程管理理念融为一体，在推 动股份公司业务标准化、规范化运作的基础上，为进一步优化内部控制体 系奠定基础。
通过编制《手册》，建立一套科学、系统的内部控制体系建设的方法 和规范，为股份公司内部控制体系建立、运行、监督、评价和维护提供指 引和依据，确保股份公司内部控制体系在意识和行为上统一。 1.2手册的适用范围
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中国中铁股份有限公司 2010 年内部控制手册
《企业管制常规守则》；GB/T19001-2000质量管理体系、GB/T24001-2004 环境管理体系和GB/T28001-2001职业健康安全管理体系以及公司相关管理 规 定 ； 借 鉴 《 COSO 内 部 控 制 整 体 框 架 》 和 《 COSO 企 业 风 险 管 理 整 体 框 架》。 1.4手册编制的原则 1.4.1 先进性与实用性相结合
本手册与股份公司现行的管理制度体系相结合，力求与其他制度相融 合，对于已不适用的管理制度，应对照本手册的规范要求及时修改、完 善。 1.1.4 满足外部监管与提升内部管理相结合
股份公司的内部控制既要为战略目标实现提供合理保障，又要满足财 政部、国资委、证监会等监管部门的监管要求。本手册的编制以满足外部 监管要求为出发点，以提升股份公司内部控制水平为落脚点，兼顾内外部 的风险管理与内部控制的要求。 1.5 手册编制的特征
目录
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中国中铁股份有限公司 2010 年内部控制手册
引言
中国中铁股份有限公司（以下简称：“股份公司”或“本公司”）是由 中国铁路工程总公司整体重组改制、独家发起方式设立的股份有限公司。 其前身是成立于1950年的铁道部工程总局和设计总局。股份公司是集基建 建设、勘察设计与咨询服务、工程设备和零部件制造、房地产开发和其它 业务于一体的多功能、特大型企业集团，成立于2007年9月12日，注册资 本212.999亿元人民币。
本手册参考国内、国际先进的内部控制与企业风险管理理论、国内外 大型企业集团的风险管理与内部控制实践，立足于股份公司自身的战略目 标和管理特点，力求与现有的管理程序相衔接，充分考虑实际管理工作的 可行性与可操作性。 1.4.2 方法论与操作性相结合
本手册的内容涵盖内部控制体系的各个要素和环节，对股份公司及各 子、分公司建立和运行内部控制体系提出了一套完整的方法论和指导原 则，针对风险识别、风险评估、风险控制、内部控制评价等基础工作，制 定了具体的操作指引和工作模版。 1.4.3 继承性与包容性相结合
股份公司辖有全资公司28个，控股公司15个，分公司4个，参股公司3 个 ， 共 46 家 二 级 子 公 司 。 在 2010 年 公 布 的 世 界 企 业 500 强 名 列 第 137 名,2010年蝉联全球最大承包商第二名，在中国企业500强中排名第9位。
股份公司于2007年12月3日在上海证券交易所成功上市（股票编号： 601390），2007年12月7日在香港联交所主板正式上市挂牌交易（股票编 号：0390.HK）。作为在中国大陆和中国香港两地上市的公司始终致力于管 治水平的提升，曾荣获“2009年度中国100家最佳管理上市公司”、“2009 年中国证券市场年度金鼎奖”、香港上市公司“管治卓越奖”等多项殊 荣，自2009年起，连续两年获得“中国上市公司最佳董事会”、“中国上市 公司最佳治理董事会”的奖项。
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中国中铁股份有限公司 2010 年内部控制手册
第一章 总则
1.1 手册编制的目的和意义 随着股份公司规模不断扩大、经营领域不断拓展和市场竞争日益加
剧，以及国家各部委、外部监管机构管控力度的不断加强，为进一步强化 股份公司内部控制，提升风险管理水平，实现持续健康发展，股份公司特 编制《内部控制手册》（以下简称“《手册》”），作为股份公司建立、执 行、评价及维护内部控制与风险管理体系的指导和依据。
适用于股份公司及各全资、控股子公司及分公司，参股公司可根据企 业实际情况参照执行。 1.3手册编制的依据
本手册的编制遵循财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发 布的《企业内部控制基本规范》(以下简称《基本规范》)以及《企业内部 控制应用指引》（以下简称《应用指引》）、《企业内部控制评价指引》（以 下简称《评价指引》）和《企业内部控制审计指引》（以下简称《审计指 引》）；国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》（以下简称《风险管 理指引》）；上交所发布的《上市公司内部控制指引》和香港联交所发布的
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中国中铁股份有限公司 2010 年内部控制手册
1.6.1 管理与保密 股份公司战略规划部对本手册进行管理，保证其有效、完整、统一和
适用。本手册是股份公司重要文件，属公司机密。使用者应按相关保密要 求正确使用，未经批准，不得复制，不得对外泄露。 1.6.2 编写与发布
本手册由战略规划部负责组织编写，总裁办公会议审议，董事会审计 委员会审定，经董事会批准，发布执行。 1.6.3 发放与使用
各子公司董事会、监事会、经理层分别是其内部控制体系的决策机 构、监督机构和执行机构。各子公司应当成立或指定内部控制专职机构， 配备专职岗位人员。
各分公司应当按照管理权限明确决策、监督、执行职责，成立或指定 内部控制专职机构，配备专职岗位人员。
专职岗位人员应当具备相关知识、具有一定的工作经验和良好协调能 力，具有中级及以上职称或职业资格，熟悉经营管理和生产、工程、财 务、审计等业务流程。
本手册须按发放范围统一发放。发放范围由战略规划部提出，经分管 副总裁批准发放。发放范围一般包括内控体系覆盖范围及特殊使用者。使 用者应按照规定妥善保管和使用。 1.7 手册的维护与监督
本手册的修订、换版等日常维护由战略规划部负责。战略规划部应根 据相关法律法规的规定、内外部审计对内部控制的评价、内控管理中出现 的问题、各部门和子、分公司反馈的意见及建议等，对本手册进行修订， 经总裁批准发布执行。
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中国中铁股份有限公司 2010 年内部控制手册
1.5.1 贯彻风险预控的管理理念 本手册贯彻以风险为导向的内部控制理念，强调事前控制和过程控
制，在构建良好的内部环境基础上把管理风险作为内部控制的驱动，将业 务活动所对应的风险以风险控制文档的形式进行提炼，实现风险预控和标 准化管理。 1.5.2 现有管理体系的融入与整合
第四章 内部控制执行与考核
专职机构和岗位人员在评价及报告时应当客观、独立。 2.7 成本效益原则
权衡实施成本和预期收益。
第三章 内部控制组织机构及职责
3.1 股份公司组织机构及职责 3.1.1 股份公司董事会是内部控制的决策机构，负责内部控制的建立健全 和有效实施。董事会下设审计委员会，负责审查企业内部控制体系设计的 有效性，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控 制审计及其他相关事宜等。监事会是内部控制的监督机构，负责对董事会 建立与实施内部控制进行监督。经理层是内部控制的执行领导机构，负责 组织领导企业内部控制的日常运行。 3.1.2 股份公司战略规划部是内部控制体系的归口管理部门，负责组织内
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中国中铁股份有限公司 2010 年内部控制手册
部控制体系的建立和日常维护以及监督工作；股份公司审计部是内部控制 体系评价的归口管理部门，负责组织评价工作。 3.1.3 股份公司各部门是内部控制的执行部门，负责内部控制各项制度及 流程的执行，负责归口管理业务的内部控制建立和自我监督评价工作。 3.2 所属单位组织机构及人员配置