出纳实训总结ppt课件
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出纳工作总结范文PPT
团队协作能力
积极参与团队项目，与同事共同完成 复杂任务，提高工作效率。
有效反馈机制
建立问题反馈机制，及时解决员工报 销、资金管理等方面的问题。
培训与分享
参加专业培训课程，与同行交流经验 ，不断提升自身专业素养和团队能力 。
07 问题分析与改进建议
工作中的问题与不足
资金管理不善
报表错误
在现金、支票等资金的管理方面存在疏忽 ，导致资金安全问题。
出纳工作总结范文
• 引言 • 现金管理 • 票据管理 • 银行业务办理 • 财务报表编制与分析 • 工作成果与亮点 • 问题分析与改进建议
01 引言
工作背景与目的
工作背景
介绍本次出纳工作的所在单位、 部门以及具体岗位，阐述出纳工 作的重要性。
目的
明确本次出纳工作的目的，包括 提高资金使用效率、保障资金安 全、服务公司业务等。
定期参加财务报表培训，提高报表 制作技能和数据准确性。
提升工作效率
持续优化工作流程，提高工作效率 ，为公司节约成本。
04
THANKS 感谢观看
。
信息维护
02
定期更新账户信息，确保账户状态正常，及时跟进异常账户。
账户年检
03
配合银行进行账户年检工作，提供所需资料，确保账户合规使
用。
收付款业务办理
收款业务
准确记录收款信息，及时将资金划入公司账户，确保资金安全。
付款业务
审核付款申请，确保付款金额、收款方等信息准确无误，防范风 险。
票据管理
妥善保管各类票据，确保票据安全、合规使用，防止遗失。
资金周报
汇总一周内资金收支情况，分析资金流动原因，为管理层提供决策 依据。
资金月报
公司出纳员的工作总结PPT
加强团队协作
作为团队的一员，我需要更加注重与同事之间的协作和配合。我将积极参与团队讨论和分 享经验，共同推动团队整体水平的提升。
拓展业务范围
为了更好地适应公司发展的需要，我将努力拓展自己的业务范围，学习更多与财务、金融 相关的知识和技能，为公司的发展贡献更多力量。
06
CATALOGUE
未来工作计划与展望
流程监控
建立有效的监控机制，确保优化后的流程在实际 操作中得以贯彻执行。
操作规范与标准化
制定操作规范
根据出纳工作的特点和要求，制定详细的操作规范，明确各项操 作的步骤、要求和注意事项。
推广标准化操作
通过培训和指导，推广标准化操作，提高出纳人员的操作水平和规 范性。
定期检查与评估
定期对出纳人员的操作进行检查和评估，发现问题及时纠正，确保 操作的规范性和准确性。
信息系统应用与提升
选用合适的信息系统
01
根据公司需求和实际情况，选用适合的信息系统，如ERP、财务
管理软件等，提高出纳工作的信息化水平。
信息系统培训
02
对出纳人员进行信息系统培训，提高他们的计算机操作水平和
信息系统应用能力。
信息系统维护与升级
03
定期对信息系统进行维护和升级，确保系统的稳定性和安全性
了解业务需求
主动了解其他部门的业务需求，提供有针对性的财务支持和服务。
协同解决问题
当其他部门遇到与财务相关的问题时，积极协助解决，共同推动公 司业务发展。
05
CATALO练掌握出纳业务流程
通过不断学习和实践，我熟练掌握了公司出纳业务的各项 流程，包括现金收付、银行结算、票据管理等。
推动数字化转型
建议公司积极拥抱数字化转型， 利用先进的信息技术提升财务管 理水平，提高工作效率。
作为团队的一员，我需要更加注重与同事之间的协作和配合。我将积极参与团队讨论和分 享经验，共同推动团队整体水平的提升。
拓展业务范围
为了更好地适应公司发展的需要，我将努力拓展自己的业务范围，学习更多与财务、金融 相关的知识和技能，为公司的发展贡献更多力量。
06
CATALOGUE
未来工作计划与展望
流程监控
建立有效的监控机制，确保优化后的流程在实际 操作中得以贯彻执行。
操作规范与标准化
制定操作规范
根据出纳工作的特点和要求，制定详细的操作规范，明确各项操 作的步骤、要求和注意事项。
推广标准化操作
通过培训和指导，推广标准化操作，提高出纳人员的操作水平和规 范性。
定期检查与评估
定期对出纳人员的操作进行检查和评估，发现问题及时纠正，确保 操作的规范性和准确性。
信息系统应用与提升
选用合适的信息系统
01
根据公司需求和实际情况，选用适合的信息系统，如ERP、财务
管理软件等，提高出纳工作的信息化水平。
信息系统培训
02
对出纳人员进行信息系统培训，提高他们的计算机操作水平和
信息系统应用能力。
信息系统维护与升级
03
定期对信息系统进行维护和升级，确保系统的稳定性和安全性
了解业务需求
主动了解其他部门的业务需求，提供有针对性的财务支持和服务。
协同解决问题
当其他部门遇到与财务相关的问题时，积极协助解决，共同推动公 司业务发展。
05
CATALO练掌握出纳业务流程
通过不断学习和实践，我熟练掌握了公司出纳业务的各项 流程，包括现金收付、银行结算、票据管理等。
推动数字化转型
建议公司积极拥抱数字化转型， 利用先进的信息技术提升财务管 理水平，提高工作效率。
出纳工作总结演示PPT模板
3
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年度工作概述
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下年度工作计划
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48%
全球的数据资料存储量 到2020年将达到40ZB
40ZB的数据量约等于地球上沙滩上所有沙粒总和的 47倍；如果把40ZB全存到蓝光光碟中，光碟的重 量将与424台尼米兹（Nimitz）级航母相当；或是平 均每人拥有5247GB的数据量。
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年度工作概述
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2
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第二部分
CONTENTS 工作问题分析
出纳的工作总结PPT
柜密码、网银密码等严格保密，定期更换，降低泄密风险。
票据管理优化举措及效果评估
01
02
03
票据管理制度完善
建立健全票据管理制度， 规范票据的购买、领用、 保管、背书转让和注销等 环节。
票据管理电子化
推行票据管理电子化，提 高票据管理效率，降低票 据丢失和损毁风险。
效果评估
定期对票据管理措施进行 评估，针对问题持续改进 ，确保票据管理规范有序 。
预防措施
建立严格的资金收付操作流程，加强 员工培训，提高操作技能和责任心。 同时，采用电子化支付方式，降低人 为操作失误的可能性。
票据审核不严问题分析及改进方案
问题分析
票据审核不严可能导致虚假报销、违规支付等问题，给公司 造成经济损失。
改进方案
建立完善的票据审核制度，明确审核标准和流程。加强票据 真伪辨别能力培训，提高审核人员业务素质和责任心。同时 ，定期对票据审核情况进行抽查，确保制度执行到位。
票据审核与管理
负责审核各类票据的真实性、 合规性和完整性。
对审核通过的票据进行归档管 理，方便后续查询和核对。
定期与相关部门进行票据交接 ，确保票据流转无误。
现金流水记录与核对
每日记录现金流水，确保现金收 支平衡。
定期核对现金流水记录与实际现 金余额，确保数据一致。
对异常现金流水进行追踪和处理 ，防范风险。
银行账户维护与对账
负责银行账户的开立、变更和注销等操作。 定期与银行进行对账，确保银行账户余额准确无误。
对银行账户异常情况进行及时处理和报告。
03
工作成果与亮点
资金安全保障措施执行情况
严格执行资金安全制度
遵循公司相关规定，确保资金安全，有效防范风险。
票据管理优化举措及效果评估
01
02
03
票据管理制度完善
建立健全票据管理制度， 规范票据的购买、领用、 保管、背书转让和注销等 环节。
票据管理电子化
推行票据管理电子化，提 高票据管理效率，降低票 据丢失和损毁风险。
效果评估
定期对票据管理措施进行 评估，针对问题持续改进 ，确保票据管理规范有序 。
预防措施
建立严格的资金收付操作流程，加强 员工培训，提高操作技能和责任心。 同时，采用电子化支付方式，降低人 为操作失误的可能性。
票据审核不严问题分析及改进方案
问题分析
票据审核不严可能导致虚假报销、违规支付等问题，给公司 造成经济损失。
改进方案
建立完善的票据审核制度，明确审核标准和流程。加强票据 真伪辨别能力培训，提高审核人员业务素质和责任心。同时 ，定期对票据审核情况进行抽查，确保制度执行到位。
票据审核与管理
负责审核各类票据的真实性、 合规性和完整性。
对审核通过的票据进行归档管 理，方便后续查询和核对。
定期与相关部门进行票据交接 ，确保票据流转无误。
现金流水记录与核对
每日记录现金流水，确保现金收 支平衡。
定期核对现金流水记录与实际现 金余额，确保数据一致。
对异常现金流水进行追踪和处理 ，防范风险。
银行账户维护与对账
负责银行账户的开立、变更和注销等操作。 定期与银行进行对账，确保银行账户余额准确无误。
对银行账户异常情况进行及时处理和报告。
03
工作成果与亮点
资金安全保障措施执行情况
严格执行资金安全制度
遵循公司相关规定，确保资金安全，有效防范风险。
出纳工作总结范文PPT
04
CATALOGUE
存在问题与不足分析
现金收付错误及原因分析
现金收付不平衡
在现金收付过程中，由于疏忽或操作不当，导致现金收入与支出 不平衡，造成资金流失或账目混乱。
现金收付记录不准确
在记录现金收付流水时，可能出现漏记、错记或重复记账的情况 ，导致账目不清晰，难以核对。
原因分析
造成现金收付错误的原因可能包括出纳员工作疏忽、缺乏经验、 对业务流程不熟悉等。
出纳工作总结范文
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
目录
• 引言 • 本月出纳工作回顾 • 本月工作亮点与成绩 • 存在问题与不足分析 • 下月工作计划与目标设定 • 对本月工作的反思与建议
01
CATALOGUE
引言
目的和背景
01
02
03
总结工作成果
对出纳工作进行全面梳理 ，展示工作成果和业绩。
反思工作不足
分析工作中存在的问题和 不足，提出改进措施。
银行存款操作失误及改进措施
存款操作失误
在办理银行存款业务时，可能出现存款金额错误、存款账户 信息不准确等问题，导致资金无法正常入账或产生纠纷。
改进措施
为减少银行存款操作失误，可以采取以下措施：加强出纳员 对银行业务流程的培训，提高其业务熟练度；建立严格的存 款核对制度，确保存款信息的准确性；加强与银行的沟通与 协作，及时解决问题。
细节处理不够严谨
在处理一些财务凭证和报 表时，对细节把控不够严 格，出现了一些小的差错 和疏漏。
提出改进意见和建议，促进团队共同进步
提高工作效率
通过优化工作流程、合理安排工作时间、减少无效劳动等方式，提 高工作效率，确保各项任务按时完成。
加强沟通协作
出纳实习个人工作总结PPT
2023 WORK SUMMARY
出纳实习个人工作总 结
REPORTING
目录
• 引言 • 实习单位及岗位介绍 • 实习期间工作成果与亮点 • 实习期间遇到的问题及解决方案 • 实习收获与体会 • 对未来工作的展望与建议
PART 01
引言
实习背景
公司介绍
实习所在公司为一家中小型企业 ，主要从事电子商务行业。
票据审核疏漏及补救方法
疏漏情况
在票据审核过程中，我有时会出现疏漏，未 能发现一些不合规或错误的票据。
补救方法
为了补救这些疏漏，我采取了以下措施：首 先，我加强了对票据审核相关法规和规定的 学习，提高对不合规票据的识别能力。其次 ，我在审核票据时更加细心和专注，对每一 张票据进行全面仔细的检查。此外，我也主 动向同事请教和学习他们的审核经验和方法 ，提高自己的审核水平。
实习时间
01
开始时间
2023年3月1日
02
结束时间
2023年6月30日
03
总计时长
4个月（16周）
04
注
以上内容仅供参考，具体实习 背景、目的和时间可根据个人
实际情况进行调整。
PART 02
实习单位及岗位介绍
实习单位简介
01
单位名称：XX公司
02
单位性质：民营企业
03
所属行业：金融
04
单位规模：100人以上
职业素养培养
严谨细致的工作态度
01
出纳工作需要高度的准确性和责任心，通过实习，我养成了严
谨细致的工作态度。
保密意识强化
02
在实习过程中，我深刻认识到财务信息的重要性，强化了保密
意识。
遵守公司规章制度
出纳实习个人工作总 结
REPORTING
目录
• 引言 • 实习单位及岗位介绍 • 实习期间工作成果与亮点 • 实习期间遇到的问题及解决方案 • 实习收获与体会 • 对未来工作的展望与建议
PART 01
引言
实习背景
公司介绍
实习所在公司为一家中小型企业 ，主要从事电子商务行业。
票据审核疏漏及补救方法
疏漏情况
在票据审核过程中，我有时会出现疏漏，未 能发现一些不合规或错误的票据。
补救方法
为了补救这些疏漏，我采取了以下措施：首 先，我加强了对票据审核相关法规和规定的 学习，提高对不合规票据的识别能力。其次 ，我在审核票据时更加细心和专注，对每一 张票据进行全面仔细的检查。此外，我也主 动向同事请教和学习他们的审核经验和方法 ，提高自己的审核水平。
实习时间
01
开始时间
2023年3月1日
02
结束时间
2023年6月30日
03
总计时长
4个月（16周）
04
注
以上内容仅供参考，具体实习 背景、目的和时间可根据个人
实际情况进行调整。
PART 02
实习单位及岗位介绍
实习单位简介
01
单位名称：XX公司
02
单位性质：民营企业
03
所属行业：金融
04
单位规模：100人以上
职业素养培养
严谨细致的工作态度
01
出纳工作需要高度的准确性和责任心，通过实习，我养成了严
谨细致的工作态度。
保密意识强化
02
在实习过程中，我深刻认识到财务信息的重要性，强化了保密
意识。
遵守公司规章制度
出纳实习生个人总结模板PPT
出纳实习生个人总结模板PPT学校为了增强我们对所学理论知识的理解和掌握，于大三第一学期末即2007年1月1日至16日安排了一项分散实习，相关会计岗位的实地实习。
基于学校安排，在边丽洁老师的指导下顺利地完成实习。
于2007年元旦过后直接去唐山钢铁设计研究院有限公司实习。
该公司办公地点在唐山市路北区建华西道1号，实习期间先了解公司的总体情况，然后跟着出纳学习，最后跟会计实习。
实习的目的：把所学两年半的理论知识与实际操作结合起来，找出差别，看应如何处理所发现的问题。
总结一下所学专业知识的不足之处，不扎实的地方，找出需要重新巩固的知识，学会了和同事沟通，以及在社会工作中应该如何为人处事。
实习的内容：先了解公司的发展史以及各个机构的设置情况，公司的规模、经济类型、人员数量等，做一些力所能及的工作，帮忙清理卫生，做一些后勤工作;再了解公司的文化历史，理解了一些同事，公司给安排了一个特定的指导人;然后在财政部看财务人员工作，看会计人员如何做，看了一下公司的总帐以及各明细帐、记账凭证、原始凭证和上期的会计报表(主要是资产负债表和利润表)：之后安排我跟着公司的出纳学习;最后是跟着会计实习，看会计如何处理业务。
实习的心得体会：刚到单位时，感觉同事们都很随和，很好相处，感觉社会并不象别人所说的那么险恶，对社会又充满了信心。
公司的指导人给我耐心讲解了相关公司的概况、规模、机构设置、人员配置等等，使我理解到对一个大公司也只能是从整体上理解了解一下，至于内部具体的细节是怎么也弄不清楚的。
先对公司有个大概了解，再对自己的岗位工作有所理解，要知道公司设那个岗位的目的，要达到预期的效果，才能保证公司的正常运行。
在财务部跟随出纳实习时，先了解公司的财务制度，国家对库存现金的规定，以及收、付现金需要遵循的程序。
看着出纳工作自己也很是高兴。
出纳收到收到收款单据时审核手续是否齐全，然后收款，点两遍现金，然后向交款人说明金额，并分币种放好。
出纳终工作总结ppt
及时准确地记录公司现金、银行存款日记账，保证账 目清晰、准确；
熟练掌握银行结算及企业网银操作，保证资金流动的 准确性和高效性；
负责公司固定资产、库存现金等物资的管理，保证物 资安全与完整。
出纳工作面临的挑战与机遇
挑战
随着经济的发展，出纳工作量越来越大，需要不断提高自身的业务素质和技 能水平；同时还需要应对各类财务风险和审计检查，保证工作的合规性和安 全性。
团队协作与沟通
积极与团队协作，有效沟通解决工作中的问题和 困难，创造良好的工作氛围和团队凝聚力。
03
工作中遇到的问题及改进措施
工作中遇到的问题及困难
1 2
现金收支管理
日常现金收支管理不够严格，偶尔出现账实不 符的情况。
银行对账及余额调节
每月银行对账单与实际账面余额存在差异，需 要花费较多时间进行调节。
工作职责概述
资金收付
负责公司日常资金收付工作，包括 现金、支票等支付方式。
银行结算
负责公司银行结算业务，包括银行 汇款、银行对账单等。
支票管理
负责公司支票的管理工作，包括支 票的开具、保管、核对等。
报销审核
负责公司报销的审核工作，包括单 据的合规性、金额的准确性等。
出纳工作的基本要求
严谨细致
遵守制度
加强财务管理培训
02
建议公司可以定期为出纳人员提供财务管理培训，提高出纳人
员的专业技能和综合素质，提升公司财务管理水平。
完善内部控制制度
03
建议公司建立健全的内部控制制度，规范财务管理流程，加强
审计和监督，确保公司资金的安全和合规。
对领导和同事的感激
感谢领导的支持和信任
感谢领导给予的机会和信任，能够为公司服务，并提供学习 和发展的机会。
熟练掌握银行结算及企业网银操作，保证资金流动的 准确性和高效性；
负责公司固定资产、库存现金等物资的管理，保证物 资安全与完整。
出纳工作面临的挑战与机遇
挑战
随着经济的发展，出纳工作量越来越大，需要不断提高自身的业务素质和技 能水平；同时还需要应对各类财务风险和审计检查，保证工作的合规性和安 全性。
团队协作与沟通
积极与团队协作，有效沟通解决工作中的问题和 困难，创造良好的工作氛围和团队凝聚力。
03
工作中遇到的问题及改进措施
工作中遇到的问题及困难
1 2
现金收支管理
日常现金收支管理不够严格，偶尔出现账实不 符的情况。
银行对账及余额调节
每月银行对账单与实际账面余额存在差异，需 要花费较多时间进行调节。
工作职责概述
资金收付
负责公司日常资金收付工作，包括 现金、支票等支付方式。
银行结算
负责公司银行结算业务，包括银行 汇款、银行对账单等。
支票管理
负责公司支票的管理工作，包括支 票的开具、保管、核对等。
报销审核
负责公司报销的审核工作，包括单 据的合规性、金额的准确性等。
出纳工作的基本要求
严谨细致
遵守制度
加强财务管理培训
02
建议公司可以定期为出纳人员提供财务管理培训，提高出纳人
员的专业技能和综合素质，提升公司财务管理水平。
完善内部控制制度
03
建议公司建立健全的内部控制制度，规范财务管理流程，加强
审计和监督，确保公司资金的安全和合规。
对领导和同事的感激
感谢领导的支持和信任
感谢领导给予的机会和信任，能够为公司服务，并提供学习 和发展的机会。
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结账：经过对账的工作后，进行结账工作，即把所 有账簿中会计科目的余额结出来，同时还需要在本 月合计处划两条红线，一上一下，上线划到头，下 线划到合计处。
10
实训过程中的问题
1、细节问题。从填制原始凭证开始，到 最后填制报表，这中间小组成员都遇到 过填错数字，填错行数等细节问题。
2、专业知识问题。在实训过程中，小组 成员暴露出许多专业知识方面的不足， 以前学过的知识有所遗忘，书本上的知 识不能灵活应用到实践中。
记账：记账包括两个部分，即登记总账和登记明细 账。先根据科目汇总表登记总账的借贷方发生额， 再根据每一张记账凭证登记相应的明细账，要注意 在每一笔已记帐的凭证上打钩表示已记账。
9
实训各部分应注意事项
对账：完成本月所有业务后，需要进行对账，即总 账与明细账核对。如果出现总账与明细账科目余额 不相同的情况时，应查看该科目所涉及到的每笔业 务的原始凭证，查出错误并进行改正。改正时应注 意用红笔划横线划去错误的，再在其上写出改正后 的结果。
11
实训心得及体会
通过近一个学期的实训学习，我们以小组为单 位完成了一系列的出纳实训内容。在此过程中， 暴露出了我们的许多不足之处，诸如不够细心， 专业知识不过硬等问题，我们通过实训及时了 解到了自己的不足并加以改正。
同时我们也在实训中收获了许多，把书本上的 知识转化到实践应用中，转化成实用的技能。 为今后我们走上工作岗位打下了基础。
12
小组成员
组长： 组员： PPT演示： PPT制作： 实训总结、素材收集：全体组员
13
会计模拟实习课程
出纳实训报告
1
实训目标
出纳岗位实训，是模拟一个真实的工业 企业。按照公司的经营过程，根据不同 业务的发生，依据原始凭证逐笔完成该 公司一个月的会计业务工作以及后续的 结账、对账和财务报表工作。让我们通 过模拟实训掌握出纳的基础技能，并将 书本知识应用于实践中。
2
实训内容
学习掌握原始凭证的填制审核，并据此 填制记账凭证。
4
实训图片
填制记账凭证
5
实训图片
装订记账凭证6Fra bibliotek实训图片
登记总账
7
实训图片
填 制 报 表
8
实训各部分应注意事项
日常业务处理：根据实验资料所给的原始凭证，填 写记账凭证。填写时要注意业务发生的日期，附件 张数。另外还要注意每笔业务需要的凭证张数，需 要一张以上凭证填列时，需在凭证编号后再加上一 个分数(第*张凭证/共#张凭证)。小组成员分工审核 签章，确保凭证准确无误。
根据填制审核无误的记账凭证登记账簿。 根据记账凭证的累计发生额分别登记明 细账、总账。
依据登记无误的账簿，并辅以记账凭证 的累计发生额填制期末财务报表。
3
实训过程
1、填制、审核原始凭证 2、填制、审核记账凭证 3、登记日记账 4、登记明细账 5、登记总账 6、期末对账、结账 7、编制、审核报表
10
实训过程中的问题
1、细节问题。从填制原始凭证开始，到 最后填制报表，这中间小组成员都遇到 过填错数字，填错行数等细节问题。
2、专业知识问题。在实训过程中，小组 成员暴露出许多专业知识方面的不足， 以前学过的知识有所遗忘，书本上的知 识不能灵活应用到实践中。
记账：记账包括两个部分，即登记总账和登记明细 账。先根据科目汇总表登记总账的借贷方发生额， 再根据每一张记账凭证登记相应的明细账，要注意 在每一笔已记帐的凭证上打钩表示已记账。
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实训各部分应注意事项
对账：完成本月所有业务后，需要进行对账，即总 账与明细账核对。如果出现总账与明细账科目余额 不相同的情况时，应查看该科目所涉及到的每笔业 务的原始凭证，查出错误并进行改正。改正时应注 意用红笔划横线划去错误的，再在其上写出改正后 的结果。
11
实训心得及体会
通过近一个学期的实训学习，我们以小组为单 位完成了一系列的出纳实训内容。在此过程中， 暴露出了我们的许多不足之处，诸如不够细心， 专业知识不过硬等问题，我们通过实训及时了 解到了自己的不足并加以改正。
同时我们也在实训中收获了许多，把书本上的 知识转化到实践应用中，转化成实用的技能。 为今后我们走上工作岗位打下了基础。
12
小组成员
组长： 组员： PPT演示： PPT制作： 实训总结、素材收集：全体组员
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会计模拟实习课程
出纳实训报告
1
实训目标
出纳岗位实训，是模拟一个真实的工业 企业。按照公司的经营过程，根据不同 业务的发生，依据原始凭证逐笔完成该 公司一个月的会计业务工作以及后续的 结账、对账和财务报表工作。让我们通 过模拟实训掌握出纳的基础技能，并将 书本知识应用于实践中。
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实训内容
学习掌握原始凭证的填制审核，并据此 填制记账凭证。
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实训图片
填制记账凭证
5
实训图片
装订记账凭证6Fra bibliotek实训图片
登记总账
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实训图片
填 制 报 表
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实训各部分应注意事项
日常业务处理：根据实验资料所给的原始凭证，填 写记账凭证。填写时要注意业务发生的日期，附件 张数。另外还要注意每笔业务需要的凭证张数，需 要一张以上凭证填列时，需在凭证编号后再加上一 个分数(第*张凭证/共#张凭证)。小组成员分工审核 签章，确保凭证准确无误。
根据填制审核无误的记账凭证登记账簿。 根据记账凭证的累计发生额分别登记明 细账、总账。
依据登记无误的账簿，并辅以记账凭证 的累计发生额填制期末财务报表。
3
实训过程
1、填制、审核原始凭证 2、填制、审核记账凭证 3、登记日记账 4、登记明细账 5、登记总账 6、期末对账、结账 7、编制、审核报表