物流设备公司财务指标及财务分析报告
仓库里的财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对仓库运营过程中的财务状况进行全面分析，通过对仓库的收入、成本、利润等关键指标进行深入剖析，评估仓库的财务健康状况，为管理层提供决策依据。
报告时间范围：2021年1月至2021年12月报告数据来源：仓库财务报表、市场调研、行业分析等二、仓库财务状况分析1. 收入分析（1）收入构成2021年，仓库收入主要由租金收入、仓储服务收入、物流配送收入等构成。
具体如下：租金收入：本年度租金收入为XXX万元，同比增长XX%，主要得益于仓库面积的扩大和租金水平的提升。
仓储服务收入：本年度仓储服务收入为XXX万元，同比增长XX%，主要得益于客户需求的增加和仓储服务质量的提高。
物流配送收入：本年度物流配送收入为XXX万元，同比增长XX%，主要得益于物流配送业务的拓展和客户满意度的提升。
（2）收入增长分析2021年，仓库收入同比增长XX%，主要得益于以下因素：1. 市场需求旺盛，客户数量持续增加，带动了租金收入和仓储服务收入的增长。
2. 物流配送业务的拓展，提高了物流配送收入。
3. 仓库管理水平的提升，降低了运营成本，提高了盈利能力。
2. 成本分析（1）成本构成2021年，仓库成本主要由租金支出、人工成本、设备折旧、维修保养费、能源消耗等构成。
具体如下：租金支出：本年度租金支出为XXX万元，同比增长XX%，主要由于租赁合同到期，重新签订的租金水平有所提高。
人工成本：本年度人工成本为XXX万元，同比增长XX%，主要由于员工数量增加和薪酬水平的提升。
设备折旧：本年度设备折旧为XXX万元，同比增长XX%，主要由于设备更新换代。
维修保养费：本年度维修保养费为XXX万元，同比增长XX%，主要由于设备使用年限的增长。
能源消耗：本年度能源消耗为XXX万元，同比增长XX%，主要由于仓库规模的扩大。
（2）成本控制分析2021年，仓库成本同比增长XX%，主要由于以下因素：1. 租金支出增加，主要由于租赁合同到期，重新签订的租金水平有所提高。
百世快递财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言百世快递作为中国快递行业的重要参与者，自成立以来，凭借其高效的服务和合理的价格赢得了广大客户的信赖。
本报告旨在通过对百世快递的财务状况进行分析，全面评估其经营状况、盈利能力、偿债能力以及发展潜力，为投资者、管理层及相关部门提供决策参考。
二、公司简介百世快递成立于2007年，总部位于中国上海，是一家集快递、物流、供应链管理为一体的综合性物流企业。
公司业务范围涵盖国内快递、国际快递、供应链管理、电商物流等多个领域，为客户提供一站式物流解决方案。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据百世快递2021年的资产负债表，公司总资产为XX亿元，其中流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收账款等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
2. 负债结构分析百世快递的负债结构较为合理，短期负债和长期负债占比分别为XX%和XX%。
短期负债主要包括应付账款、短期借款等，长期负债主要包括长期借款、应付债券等。
（二）利润表分析1. 营业收入分析2021年，百世快递实现营业收入XX亿元，同比增长XX%。
营业收入增长主要得益于公司业务量的增加和市场份额的扩大。
2. 营业成本分析同期，百世快递的营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
营业成本增长主要受到人力成本、运输成本、燃料成本等因素的影响。
3. 毛利率分析2021年，百世快递的毛利率为XX%，较上年同期有所下降。
毛利率下降的主要原因是业务量增长带来的规模效应未能完全覆盖成本上升。
4. 净利润分析2021年，百世快递实现净利润XX亿元，同比增长XX%。
净利润增长主要得益于公司规模效应的发挥和成本控制措施的实施。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析2021年，百世快递经营活动产生的现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
现金流量净额增长主要得益于公司业务量的增加和应收账款的回收。
2. 投资活动现金流量分析同期，投资活动现金流量净额为XX亿元，主要用于购买固定资产、无形资产等。
物流财务职责内容模版（4篇）
物流财务职责内容模版一、财务管理1. 财务报表编制与分析：负责编制物流部门的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表，并进行相关数据分析，提供给管理层参考。
2. 预算与控制：参与制定物流部门的预算，并监控执行情况，及时发现偏差并采取相应的控制措施，确保财务目标的达成。
3. 成本管理：负责物流部门的成本核算工作，包括各项费用的预算、核算和分析，提供合理的成本控制建议，协助管理层制定成本管理策略。
4. 风险管理：参与物流部门的风险管理工作，识别并评估潜在的风险，提供相应的风险报告和建议，确保风险得到及时控制和管理。
二、财务分析与决策1. 经营分析：根据财务报表和其他相关数据，对物流部门的经营情况进行分析，包括营业收入、成本、利润率等指标分析，为管理层提供决策支持。
2. 投资分析：参与物流部门的投资决策分析，包括评估物流设备、仓储设施等的投资回报率和风险，提供相应的投资报告和建议。
3. 经济效益分析：负责进行物流部门的经济效益评估，并提供相关的报告和建议，衡量物流活动的利益与成本之间的平衡。
4. 绩效评估：通过建立绩效评估体系，对物流部门的财务绩效进行定量分析和评估，为绩效考核提供依据。
三、税务管理1. 税收筹划：负责物流部门的税务筹划工作，结合公司的经营特点和税收政策，优化税务结构，降低税务风险和税负。
2. 税务申报：负责物流部门的税务申报工作，包括增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报和缴纳，确保合规性和及时性。
3. 税务风险管理：监测税务法规的变化，及时调整相关的税务策略，降低税务风险并保持合规性。
四、资金管理1. 资金计划：负责物流部门的资金计划工作，根据物流活动的需求和资金状况，制定相应的资金计划，并确保资金的合理运作。
2. 资金监控：监控物流部门的资金流动情况，及时发现和解决资金周转问题，保证物流活动的正常运行。
3. 资金投资：根据资金需求和风险收益特点，参与物流部门的资金投资决策，选择适合的投资品种，优化资金利用效率。
托运部财务工作总结报告
托运部财务工作总结报告
尊敬的领导和同事们：
经过一年的努力，托运部财务工作取得了一定的成绩。
在过去的一年里，我们
积极应对市场变化，加强内部管理，提高财务效益，取得了一定的成绩。
现将财务工作总结报告如下：
一、收入情况。
托运部在过去一年里，收入呈现稳步增长的态势。
主要是通过加强市场拓展，
积极开发新客户，提高运输效率，增加了运输量和运输收入。
同时，我们还通过优化运输路线，降低成本，提高了运输利润。
二、成本控制。
在成本方面，我们严格控制各项支出，合理安排资金使用，降低了运输成本和
管理费用。
通过合理的成本控制，我们成功地提高了单位运输收入，增加了公司的利润。
三、财务管理。
在财务管理方面，我们加强了内部审计，规范了财务流程，加强了对资金的监
管和使用。
通过严格的财务管理，我们有效地防范了风险，提高了财务的透明度和稳定性。
四、未来展望。
展望未来，我们将继续加强市场开拓，提高运输效率，降低成本，提高财务收益。
同时，我们还将加强内部管理，规范财务流程，提高财务管理水平。
我们相信，在全体员工的共同努力下，托运部的财务工作一定会取得更大的成绩。
最后，感谢公司领导对我们工作的支持和关怀，也感谢全体员工的辛勤劳动和付出。
让我们携手并进，共同为公司的发展贡献力量。
谢谢！。
物流运输业财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，物流运输业作为支撑国民经济的重要行业，其规模和影响力日益扩大。
本报告通过对某物流运输企业的财务数据进行分析，旨在揭示该企业在财务状况、经营成果、现金流量等方面的表现，为企业的经营决策提供参考。
二、企业概况某物流运输企业成立于2005年，主要从事国内公路、铁路、水路运输业务，业务范围覆盖全国。
经过多年的发展，企业已形成了一定的规模和市场份额，具有较强的竞争力。
三、财务分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至2021年底，该企业总资产为10亿元，其中流动资产为6亿元，占总资产比例的60%；非流动资产为4亿元，占总资产比例的40%。
流动资产中，货币资金、应收账款和存货分别占总资产比例的12%、35%和13%。
非流动资产中，固定资产和无形资产分别占总资产比例的25%和15%。
从资产结构来看，该企业流动资产占比相对较高，表明企业具有较强的短期偿债能力。
同时，应收账款占比较高，需关注应收账款回收风险。
2. 负债结构分析截至2021年底，该企业总负债为7亿元，其中流动负债为5亿元，占总负债比例的71%；非流动负债为2亿元，占总负债比例的29%。
流动负债中，短期借款、应付账款和应交税费分别占总负债比例的20%、45%和25%。
非流动负债中，长期借款和递延收益分别占总负债比例的10%和15%。
从负债结构来看，该企业流动负债占比相对较高，表明企业短期偿债压力较大。
需关注短期借款和应付账款的偿还情况。
（二）利润表分析1. 营业收入分析2021年，该企业实现营业收入8亿元，同比增长10%。
其中，运输业务收入7亿元，同比增长9%；仓储业务收入1亿元，同比增长12%。
营业收入增长主要得益于运输业务市场份额的扩大。
2. 利润分析2021年，该企业实现净利润0.3亿元，同比增长20%。
其中，营业利润0.2亿元，同比增长25%；营业外收入0.1亿元，同比增长10%。
净利润增长主要得益于运输业务收入的增长。
快递财务成本分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着电子商务的快速发展，快递行业在我国经济中的地位日益重要。
快递企业作为连接消费者与商家的重要桥梁，其财务成本分析对于企业运营决策具有重要意义。
本报告旨在对某快递企业的财务成本进行分析，以期为企业管理层提供决策依据。
二、快递企业财务成本构成1. 运输成本运输成本是快递企业财务成本的重要组成部分，主要包括以下几个方面：（1）燃油成本：燃油成本是指快递运输过程中消耗的燃油费用。
随着油价波动，燃油成本对企业的影响较大。
（2）运输车辆折旧：运输车辆折旧是指企业购置的运输车辆在使用过程中产生的价值减少。
折旧费用在财务报表中体现为运输成本的一部分。
（3）运输人员工资：运输人员工资是指企业支付给从事运输工作的员工的薪酬。
随着劳动力市场的变化，运输人员工资水平逐年上升。
（4）运输设备维护成本：运输设备维护成本是指企业为保障运输设备的正常运行而发生的维修、保养费用。
2. 仓储成本仓储成本是指企业在仓储环节产生的各项费用，主要包括：（1）仓储场地租赁费用：仓储场地租赁费用是指企业租用仓储场所所需支付的费用。
（2）仓储设备折旧：仓储设备折旧是指企业购置的仓储设备在使用过程中产生的价值减少。
（3）仓储人员工资：仓储人员工资是指企业支付给从事仓储工作的员工的薪酬。
（4）仓储设备维护成本：仓储设备维护成本是指企业为保障仓储设备的正常运行而发生的维修、保养费用。
3. 人工成本人工成本是指企业在生产、运输、仓储等环节支付给员工的薪酬，包括：（1）管理人员工资：管理人员工资是指企业支付给各级管理人员的薪酬。
（2）技术人员工资：技术人员工资是指企业支付给从事技术工作的员工的薪酬。
（3）一线员工工资：一线员工工资是指企业支付给从事一线工作的员工的薪酬。
4. 营销成本营销成本是指企业在市场营销活动中产生的各项费用，主要包括：（1）广告费用：广告费用是指企业为提高品牌知名度、扩大市场份额而投入的广告费用。
（2）促销费用：促销费用是指企业为吸引消费者购买产品而进行的促销活动所产生的费用。
快递物流设备项目预算测算报告
快递物流设备项目预算测算报告规划设计 / 投资分析一、预算编制说明本预算报告是xxx有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。
本预算周期为5年，即2019-2023年。
二、公司基本情况（一）公司概况公司始终坚持“服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。
公司在管理模式、组织结构、激励制度、科技创新等方面严格按照科技型现代企业要求执行，并根据公司所具优势定位于高技术附加值产品的研制、生产和营销，以新产品开拓市场，以优质服务参与竞争。
强调产品开发和市场营销的科技型企业的组织框架已经建立，主要岗位已配备专业学科人员，包括科技奖励政策在内的企业各方面管理制度运作效果良好。
管理制度的先进性和创新性，极大地激发和调动了广大员工的工作热情，吸引了较多适用人才，并通过科研开发、生产经营得以释放，因此，项目承办单位较好的经济效益和社会效益。
公司坚持精益化、规模化、品牌化、国际化的战略，充分发挥渠道优势、技术优势、品牌优势、产品质量优势、规模化生产优势，为客户提供高附加值、高质量的产品。
公司将不断改善治理结构，持续提高公司的自主研发能力，积极开拓国内外市场。
（二）公司经济指标分析按照我国快递业务不断增长态势来看，2019年我国快递行业快递量、快递业务收入将再次上升。
根据2019年国家邮政管理工作总体要求预测，2019年全年邮政业业务总量完成15000亿元，同比增长22%；业务收入完成9300亿元，同比增长18%。
其中，快递业务量达600亿件，同比增长20%；业务收入达7150亿元，同比增长19%。
2018年xxx实业发展公司实现营业收入15750.07万元，同比增长25.08%（3157.67万元）。
快递行业财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，电子商务的兴起，快递行业在我国经济中的地位日益重要。
本报告通过对快递行业的财务状况进行分析，旨在了解快递行业的整体经营状况、盈利能力、偿债能力以及发展前景，为投资者、企业及政府部门提供参考。
二、快递行业概况1. 行业背景近年来，我国快递行业经历了飞速发展，市场规模不断扩大。
随着电商、跨境电商的兴起，消费者对快递服务的需求日益增长，快递行业成为了我国经济发展的重要支柱产业。
2. 行业现状目前，我国快递行业已经形成了以顺丰、圆通、申通、韵达、中通等为代表的大型快递企业，以及众多中小型快递企业。
这些企业通过不断拓展业务范围、优化服务网络，满足了消费者对快递服务的多样化需求。
三、财务分析1. 盈利能力分析（1）毛利率分析从近年来快递企业的财务报表可以看出，快递行业的毛利率整体呈上升趋势。
以顺丰为例，2018年毛利率为24.37%，2019年上升至25.83%。
这主要得益于快递企业通过提高服务质量、拓展业务范围以及降低成本等方式，提升了盈利能力。
（2）净利率分析快递企业的净利率也呈现出上升趋势。
以顺丰为例，2018年净利率为7.64%，2019年上升至9.35%。
这表明快递企业在提高毛利率的同时，还通过优化运营管理、提高效率等方式，降低了费用支出，提升了净利率。
2. 偿债能力分析（1）流动比率分析快递企业的流动比率整体较高，表明其短期偿债能力较强。
以顺丰为例，2018年流动比率为1.48，2019年上升至1.56。
这主要得益于快递企业具有较强的现金流管理能力，以及充足的流动资金。
（2）速动比率分析快递企业的速动比率也较高，表明其短期偿债能力较强。
以顺丰为例，2018年速动比率为1.17，2019年上升至1.22。
这进一步证实了快递企业在短期偿债方面的良好表现。
3. 营运能力分析（1）存货周转率分析快递企业的存货周转率较高，表明其存货管理效率较高。
以顺丰为例，2018年存货周转率为2.87次，2019年上升至3.08次。
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【最新资料，WOR文档，可编辑】目录1企业概况 (1)2总体分析 (1)2.1经营状况分析 (2)2.2财务状况分析 (3)3偿债能力分析 (5)3.1短期偿债能力分析 (5)3.2长期偿债能力分析 (6)4营运能力分析 (7)5盈利能力分析 (9)6发展能力分析 (10)7杜邦分析 (11)参考文献 (15)附录一 (16)附录二 (22)1企业概况江苏六维物流设备实业有限公司创建于2002年，经过多年的艰苦创业，现已发展成拥有几个个民营企业和1个合资企业的中型集团公司，集团公司年销售额在同行中名列前茅，公司长期以来一直致力于物流系统的规划、设计、制造和安装，拥有一批高素质的物流规划和设计人员，公司现有十多条物流设备制造专用生产线。
公司拥有十多项国家专利和知名注册商标。
今年来江苏六维物流设备实业有限公司为国内外知名企业完成了数千个大型立体仓库、物流配送中心工程。
典型工程有丰田中东汽车零部件物流中心，日本花王成品仓库，扬子巴斯夫、长春一汽、芜湖奇瑞汽车物流中心，广州新白云国际机场、武汉中百、苏宁电器、上海普洛斯、大连欧雅玛物流中心。
公司严格按照IS09001、IS014001质量环境体系运行，始终秉承“规划时空、超越期望、精心制造、表里如一”的质量方针，以服务和质量来打造“六维”品牌。
公司多次获得政府部门表彰，获得了中国驰名商标，江苏省和南京市着名商标，江苏省名牌产品及南京市名牌产品等荣誉。
公司奉行“以技术为先导”的原则，培养技术创新队伍，开发研制具有领先水平的仓储系列产品和自动化物流系统。
近年来，公司在注重引进吸收国际先进技术的同时，更着力于生产规模的不断更新，改进生产工艺工装及检测设备，生产规模日益扩大，产品质量稳步提高。
2总体分析2.1经营状况分析表2-1 : 10-12年企业主要经营状况指标对比表指标名 称 10年11年12年11年相对10年12年相对11年 12年相对10年增长额 相对增长增长额相对增 长增长额相对增长营业收 入 1536780 40 33.64 %7.27%691736 11 43.35%毛利率%1.37%2.93% 2.06%1.56%113.52%-0.87%-29.7 6% 0.69%49.98%利润总 额21921316255316 .024712965 .3 406318 5 185.35% -1542350 .77 -24.66%252083 4 114.99%图2 J ： 1012年企业主要经营状况指标对比表如图表2-1所示，11年企业体现经营状况的各类指标与10年相比，均有大 幅度的降低，直观地说明了11年企业的经营状况劣于10年。
从表中可以看出， 营业收入相对降低了 30.98%,说明企业销售收入下降了；毛利率相对下降51.75%, 利润总额急剧下降,相对下降了 78.96%,纵观此三项指标,利润总额的下降幅度最 大，毛利率次之，营业收入的下降幅度最小。
这从侧面说明：企业11年销售收入大 幅下降的同时，成本费用等没有以适当的比例下降，成本费用还是保持在比较高的 水平,使得利润总额以更大的幅度下降。
由于 11年社会性的经济危机，使得三星 机械的订单量大幅度下降，存货积压也很严重，其中产生了很多不必要的成本，使得销售收入大幅下降，从而造成毛利率的下降，盈利能力也随之下降。
12年与11年此三项指标的对比，我们何以看出 12年企业此三项指标直线上 升，很明显的，12年企业的经营状况优于11年，从表中可以看出，营业收入、毛 利率、利润总额这三项指标12年比11年分别相对的增长了 48.71%、80.80%、282.74% 其中利润总额几乎以3倍的增长速度增长，结合本企业的实际情况， 因企业的固定成本占总成本比例较高，自从 11年经济危机以来，企业加强了对成 本费用的控制，因此成本费用控制地比较好，这直接厂L菅业收入毛和率昭利润慝額2羽了弓50 了E2 06% 4712965,25-^11^213239506.3 2.93% 525S316.02—^-10 年159561466.4137%2192131.3?OODOOOO20000000 7000000010000000对利润总额的计算产生了影响，即在销售收入增长下，成本费用增长幅度不大，其中就产生了一个杠杆效应，使得利润总额以很大的幅度上涨。
采取同样的方法，把10年与12年此三项指标作对比。
我们可以发现，12年营业收入较之10年相对增长了2.64%,而毛利率与利润总额却下降了。
从侧面反映出12年的成本费用控制没有10年好，这也是由于11年遭受经济危机，对企业造成了很大的影响造成的；同时，从11年底开始，三星机械有限公司派专门的人员长期在外做公司的业务拓展，其中产生的一些费用也是需要考虑的。
综上所述，07-12年企业总的经营状况是高、底、较高。
11年因为经济危机的冲击，对企业造成了极大的影响，是社会性的危机，但三星机械与同行业同规模的企业相比，也是属于佼佼者，12年企业就从11年的劣势中走出，经济状况日趋回升，较之10年，还有不足之处，企业应尽量加强对成本费用的控制尽快走出经济危机的阴影。
2.2财务状况分析表2-2 : 10-12年企业主要财务状况指标对比表如图表2-2所示，11年各类与财务状况相关的指标与10年相比，除应收账款有一定幅度的下降外，其他指标均有不同程度的上浮，其中存货上扬的程度尤其高终其原因是由于11年经济危机使得企业的产品积压，难以出售。
正是因为经济危机的影响，企业的销售量大不如以前了，赊销收入也随之降低，致使11年应收账款比10年下降了8.14%。
而流动资产的增加很大程度上是由于企业举借外债用于资金周转造成的。
企业总资产的增加很大一部分原因是由于存货的积压及流动资产的增加造成的。
12年与11年相比，各项指标除存货下降外，其他指标均有不同程度的提高，特别是应收账款，提高了96.86%,所有者权益次之，负债提高幅度最小，说明12 年企业销量大大加强了，赊销金额也大大加强，应收账款以惊人的速度发展，这是企业能从11年经济危机中逐渐脱离的凭证，但同时也给企业顺利收账埋下了隐患，加大了货款回收难度。
12年社会经济已开始复苏，而三星公司经济危机后的经济复苏速度远远高于其他同规模企业。
若将10年与12年相比，从中可以看出，虽然12年企业各类指标均高于10 年，但这并不能说明12年的财务状况优于10年，结合11年的数据，我们发现企业12年应收账款数额巨大，企业流动资产过多，虽然近期不会给企业带来什么负面影响，但从长远看，赊销金额的大幅上升，资产闲置情况如此严重，势必影响到企业的长期发展。
综上所述，12年企业的账务状况乍看之下高于10年。
其实不然，12年企业的账务结构不如10年。
企业今后应合理地、适当地调整企业账务结构，若企业12 年的经济策略是“铁血政策”，那今后应往“可持续策略”发展。
3偿债能力分析偿债能力是指企业偿还到期债务本息的现金保障能力，包括长期偿债能力和短期偿债能力。
通过近三年比对分析，三星机械有限公司的偿债能力较高，在很大程度上减弱了财务效率；造成了资金的闲置；削弱了股东的权益，综合来讲，弊大于利。
这与公司领导层的风险偏好程度及来往客户的性质也有关。
具体分析如下：3.1短期偿债能力分析表3-1 : 10-12年企业短期偿债能力对照表指标名称10年11年12年11年相对10年12年相对11年12年相对10年增长额相对增长增长额相对增长增长额相对增长流动比率1.201.17 1.15-0.03-2.51%-0.01-1.03%-0.04-3.52%速动比率0.871.06 1.020.18 21.13%-0.04-3.88%0.1416.43%现金比率8.19%11%13.83%2.75%33.55%2.90%26.48%5.64%68.92%4480942.59.64%3795495.347.45%8276437.8817.80%所有者权益企业短期偿债能力的强弱与企业资产的流动性，以及流动资产的结构直接相关。
如图表3-1所示，可以直观的看出11年的流动比率与10年相差不大，基本上维持在2左右，乍看之下，企业的偿债能力还是比较理想的，但结合速动比率，我们不难发现，11年企业速动比率比10年下降了19.8%,速动比率较低，真实准确地反映了企业资产的流动性及短期偿债能力大幅下降了。
原因不难理解，由于经济危机造成。
结合图表3-1，07-12年这三年中，12年企业这3项指标均大于07、11年，10年企业的短期偿债能力稍弱，不过基本上是比较理想的状况，11年受经济危机的影响，企业短期偿债能力明显下降，这是符合客观因素的。
12年企业短期偿债能力过强，速动比率达到了1.75，资金闲置严重，尽管债务的偿还性很高，但却应企业现金应收账款资金占用过多而大大增加企业的机会成本。
上面我们已经提到，偿债能力的强弱与领导层的风险偏好程度也有关，三星机械的领导层风险偏好还是比较保守的；且该企业很大一部分的销售额来自大同矿务局、徐州矿务局、攀枝花矿务局、鸡西矿务局、盘江矿务局等十余家国家大型矿务局，资金到位速度较快。
这间接得影响了企业的偿债能力。
今后，企业应适当降低短期偿债能力，尽可能将短期偿债能力维持在不使货币资金闲置的水平。
3.2长期偿债能力分析表3-2 : 1,0-12年企业长期偿债能力对照表指标名称~ 10年~~11年~12 年~ 11年相对10年| 12年相对11年］~12年相对10年资产负债率表示企业对债权人权益的保障程度，负债比率低，企业偿债能力越强，债权人认为负债比率越低，投资越安全，股东则认为，不超过资金利润率的情况下，越大越好。
一般认为，资产负债率水平在40%-70%fe宜，结合图表3-2，可以看出07、11年资产负债率还是比较理想的，12年的资产负债率偏低，长期偿债能力偏强，这会使得企业不能充分利用负债的财务杠杆作用和节税功能，影响企业的发展壮大。
再看产权比率，近三年企业产权比率都<1,偏低，说明企业是低风险，低报酬的财务结构。
结合近三年资产负债表，三星机械有限公司基本上没有长期负债，因此长期偿债能力的高低基本上取决于短期偿债能力。
总的来看，企业资金的处理还是过于保守，没有利用负债的财务杠杆作用和节税功能，只是企业日后急需解决的问题，企业应加强对偿债能力的调节，使企业能更快的发展。
4营运能力分析营运能力是指企业对资产利用的能力，即资产运用效率的分析。
资产运用效率标志着资产的运行状态及其管理效果的好坏，对企业的偿债能力和获利能力产生重要的影响，结合图表4-1可得：一方面11年流动资产分析指标均有不同幅度的下降，其中以流动资产周转率的下降最为明显，这反映了完成同样多的营业收入，10年比11年占用的流动资金少，或者可以说占用同样多的流动资金，10年比11年可完成更多的业务。