税收筹划16招下
税收筹划方法
税收筹划方法税收筹划是指纳税人在合法合规的前提下，通过合理的税收安排和计划，以最小化纳税负担为目的，采取各种合法手段和措施，合理安排自己的经济活动，以达到减少税负的目的。
税收筹划是一种合法的行为，但需要遵循相关的法律法规，不能违法逃税。
税收筹划的目的是降低企业的税收成本，提高企业的经济效益，增强企业的竞争力。
税收筹划的方法主要包括以下几种：1. 合理选择纳税方式。
企业可以根据自身的经营特点和税收政策的变化，合理选择适合自己的纳税方式。
比如，可以选择适用增值税一般纳税人或小规模纳税人，选择适用企业所得税的核定征收或按实际利润征收等方式，以降低税负。
2. 合理安排资金运作。
企业可以通过合理的资金运作，降低税负。
比如，可以通过合理的财务管理，降低利润，从而减少应纳税所得额；可以通过合理的资金调度，减少利息支出，降低财务成本，从而减少纳税基数。
3. 合理利用税收优惠政策。
企业可以根据税收优惠政策，合理安排经营活动，以降低税负。
比如，可以根据国家的产业政策和税收优惠政策，选择适合自己的发展方向，享受相关的税收优惠政策；可以通过技术创新、科研开发等方式，享受相关的研发费用加计扣除、高新技术企业享受优惠税率等政策。
4. 合理规避税收风险。
企业可以通过合理规避税收风险，降低税负。
比如，可以通过合理的跨境投资安排，规避跨境税收风险；可以通过合理的资产重组，规避资产转让税风险；可以通过合理的商务安排，规避跨地区税收风险。
5. 合理开展税收谈判。
企业可以通过合理的税收谈判，降低税负。
比如，可以与税务机关进行积极的沟通和协商，争取税收减免和优惠政策；可以通过合理的税务谈判，解决税收争议和纠纷，降低税收风险。
综上所述，税收筹划是企业合法合规的行为，是企业经营管理的重要组成部分。
企业可以通过合理的税收筹划，降低税负，提高经济效益，增强竞争力，实现可持续发展。
但需要注意的是，税收筹划需要遵循相关的法律法规，不能违法逃税，否则将会受到法律的惩处。
纳税筹划的方法有哪些
纳税筹划的方法有哪些纳税筹划是指在合法合规的前提下，通过合理的税收规划手段，最大限度地减少纳税人的税收负担，提高税收效率，实现税收优化。
纳税筹划是一项复杂的工作，需要综合考虑税收政策、企业经营情况、财务状况等多方面因素。
下面，我们将介绍一些常见的纳税筹划方法。
第一，合理选择纳税人身份。
在我国，纳税人可以选择个人纳税人或者企业纳税人的身份，不同的身份对应着不同的税收政策和税率。
对于个人纳税人来说，可以通过合理规划收入来源、利润分配等方式，来降低个人所得税的税负。
对于企业纳税人来说，可以通过合理设置企业结构、利润分配方式等手段，来降低企业所得税的税负。
第二，合理利用税收优惠政策。
我国税收法律体系中，有许多税收优惠政策，例如对于科技创新型企业、高新技术企业、研发费用加计扣除等都有一定的税收优惠政策。
纳税筹划可以通过合理利用这些税收优惠政策，来降低企业的税收负担。
第三，合理规划资产配置。
资产配置是纳税筹划中非常重要的一环，合理的资产配置可以帮助企业最大限度地降低税收负担。
例如，通过合理规划资产的折旧摊销政策、资本性支出、财务成本等，可以有效降低企业的应纳税所得额，从而减少纳税负担。
第四，合理规划跨境税收。
对于跨境企业来说，跨境税收筹划是非常重要的一环。
合理利用双边税收协定、避免双重征税、合理设置跨国企业的关联交易政策等，可以有效降低企业在跨境经营中的税收负担。
第五，合理规划税收风险。
税收风险是纳税筹划中需要重点关注的问题，合理规划税收风险可以帮助企业避免不必要的税收风险，降低税收风险对企业经营的影响。
总之，纳税筹划是企业经营管理中非常重要的一环，通过合理的纳税筹划可以帮助企业降低税收负担，提高税收效率，实现税收优化。
希望以上介绍的纳税筹划方法可以对您有所帮助。
15个税收筹划案例
15个税收筹划案例税收筹划是指通过合法手段，采取合理措施，最大限度地减少纳税人的税负。
税收筹划通常被用于降低个人或企业的税负，并合理合法地避免纳税。
下面是15个税收筹划案例：1.利用适当的税收减免政策。
例如，企业可以通过创立研发中心、技术创新项目等方式享受相关减免，减少企业所得税负担。
2.利用折旧和摊销费用。
企业可以通过加速折旧或摊销的方式，将资产的折旧和摊销费用提前计入，减少税收负担。
3.合理规划企业融资结构。
企业可以通过灵活运用资本结构，降低财务成本和减少税负。
4.利用税收抵免政策。
企业可以通过合理运用各项税收抵免政策，减少税收负担。
5.利用税收优惠政策。
企业可以通过合理运用各项税收优惠政策，减轻税收负担。
6.利用合理的跨国税收筹划。
企业可以通过设立跨国子公司、利用双边税收协定等方式，最大限度地降低跨国业务的税负。
8.利用养老金和医疗保险等税收递延计划。
个人可以通过投资养老金和医疗保险等税收递延计划，延缓报税时间，减少当前的税收负担。
9.利用捐赠和慈善活动。
个人可以通过捐赠和参与慈善活动等方式，享受相关税收减免政策，减少税收负担。
10.合理规划家庭财务。
家庭可以通过合理规划家庭财务，利用家庭成员的税收额度，减少家庭的整体税收负担。
11.利用税收优惠的投资工具。
个人可以通过投资税收优惠的工具，如个人退休账户等，减少投资收益的税收负担。
12.利用房产税收筹划。
个人可以通过合理选择房产财产所有权形式、合理计税方式等，减少房产相关税收负担。
13.利用婚姻状况进行税收筹划。
夫妻可以通过合理分配家庭收入、选择合适的税务申报方式等，减少家庭税收负担。
14.利用税收优惠的教育支出。
个人可以通过合理选择教育支出方式，享受相关税收优惠政策，减少教育费用的税收负担。
15.利用商业投资税收筹划。
个人可以通过投资商业项目、购买商业资产等方式，享受相关商业投资税收优惠，减少税收负担。
总结：税收筹划是在税收法规的基础上，通过合法手段进行的，目的是为了减少个人或企业的税收负担。
税务筹划具体操作
税务筹划具体操作
税务筹划的具体操作方法有：
1. 增加成本：对于难以取得发票的支出，可以尝试分类处理，比如哪些可以走自然人代开，哪些可以用500以下的收据入账，哪些可以使用采购中心等，以不同的渠道取得真实的入账凭证。
2. 减少风险：确保所有的入账都符合规定，该报税的报税，做到业务真实，以保证四流一致来减少税务风险。
3. 从一到多：如果有多种业务，比如同时经营服务业和销售业务，可以考虑成立多家公司，每家公司经营一种业务，以实现税务筹划的目的。
4. 主体转移：如果公司运营对地域没有要求的话，可以考虑将主体转移至有税收优惠的地方，比如像海南企业所得税和个税双15政策的地方。
税收筹划的方法
税收筹划的方法税收筹划是指纳税人为了合法地减少纳税负担，通过合理的税务安排和策划，利用税法规定的优惠政策和税收政策，降低纳税成本的一种行为。
税收筹划是合法的，但需要遵循相关的法律法规和纳税原则，不能违法逃税。
下面将介绍一些税收筹划的方法。
首先，合理利用税收优惠政策。
税收优惠政策是国家为了鼓励和支持特定行业或特定群体而制定的，纳税人可以根据自身的情况，合理利用这些政策来减少纳税负担。
比如，对于高新技术企业、科研机构等，国家往往会给予一定的税收优惠政策，纳税人可以通过申请认定或者合理安排业务结构来享受这些优惠政策。
其次，合理安排资产和负债结构。
在进行税收筹划时，纳税人可以通过合理安排资产和负债结构来降低纳税负担。
比如，通过合理安排资产的折旧和摊销，可以减少应纳税所得额；通过合理安排负债结构，可以降低应纳税所得额，从而减少纳税负担。
再次，合理选择税收征管方式。
税收征管方式的选择对纳税人的税收负担有着直接的影响。
纳税人可以根据自身的情况，选择适合自己的税收征管方式，比如选择适用简易征收办法、选择适用差别税率等，来降低纳税负担。
最后，合理规划个人所得税。
对于个人纳税人来说，合理规划个人所得税也是一种重要的税收筹划方法。
可以通过合理安排收入来源、合理选择税收优惠政策、合理规划个人财务结构等方式来降低个人所得税的负担。
总之，税收筹划是一项复杂的工作，需要纳税人在合法的前提下，充分发挥自己的智慧和创造力，通过合理的税务安排和策划，降低纳税负担。
但需要注意的是，税收筹划需要遵循相关的法律法规和纳税原则，不能违法逃税。
希望纳税人在进行税收筹划时，能够谨慎对待，遵循相关规定，做到合法合规。
税务筹划的方法有哪些
税务筹划的方法有哪些税务筹划是指在法律许可的范围内，通过合法的手段，合理地规避税收，降低纳税负担的行为。
税务筹划不仅可以帮助企业降低税收成本，还可以提高企业的竞争力，增强企业的盈利能力。
那么，税务筹划的方法有哪些呢？下面就让我们一起来了解一下。
首先，企业可以通过合理的财务管理来进行税务筹划。
比如，企业可以通过调整资产负债表结构，合理安排资金运作，降低财务成本，减少税收支出。
此外，企业还可以通过合理的财务报表编制，合理运用会计政策，选择适用税收优惠政策等方式，来降低企业的税收负担。
其次，企业可以通过合理的企业组织架构来进行税务筹划。
企业可以通过合理设置子公司、分支机构，进行跨地区、跨国家的税务规划，降低税负。
同时，企业还可以通过合理设置关联企业关系，进行跨企业的税务筹划，降低整体税负。
另外，企业还可以通过合理的投资和融资安排来进行税务筹划。
企业可以通过合理的资本结构安排，选择适用税收优惠政策的融资方式，来降低企业的税收负担。
同时，企业还可以通过合理的投资项目选择，合理运用税收优惠政策，来降低企业的税收支出。
此外，企业还可以通过合理的跨国税务筹划来降低税收负担。
企业可以通过合理的跨国利润分配、跨国转让定价等方式，来降低企业的全球税负。
同时，企业还可以通过合理设置跨国企业关联关系，来降低整体税负。
最后，企业可以通过合理的税收合规管理来进行税务筹划。
企业可以通过建立健全的税务合规管理制度，加强税务合规风险管理，合理运用税收优惠政策，来降低企业的税收风险，提高税收合规水平。
综上所述，税务筹划的方法有很多种，企业可以根据自身的实际情况，选择合适的税务筹划方法，来降低税收负担，提高企业的盈利能力。
希望以上内容能够对您有所帮助。
税收筹划16招
税收筹划16招一、税收筹划第1招——税法弹性税法弹性基本概念：税法弹性主要是指税法具有伸缩性，会随着组织构架、商业模型、业务模式的变化而变化。
税法弹性技术应用1.税法选择同一经济业务可以适用不同的税收政策。
比如，混合销售、兼营行为就存在税收适用的弹性问题。
【案例1】顾客在酒店房间消费零食，酒店应如何纳税？案例分析：酒店如何纳税的关键点在于能否实现价款区分。
若酒店能够将住宿服务与房间内商品消费区分开，则消费的零食应该按照商品销售缴纳增值税；若消费的零食没有单独计价，而是放在整体的住宿服务价款中，则酒店应按照服务业缴纳增值税。
【案例2】初创企业如何选择组织形式？案例分析：我国对公司制企业实行的是“双重征税”，税收负担为25%+（1-25%）*20%=40%。
而个体工商户只需要缴纳个人所得税，且正常的经营费用可以扣除。
从这一角度看，若初创企业选择个体工商户的形式，则其承担的税负相对较低，因此，个体工商户是初创企业较为有利的一种选择。
另外，独资企业和合伙企业也不失为良好的选择方式。
【案例3】“房产、汽车”在创业时如何投入？正式投入公司or 以个人名义持有？案例分析：影响创业企业选择的因素有有以下四点：（1）增值变现因素。
若把房产、汽车等资产投入到企业之后时候还有增值和变现的需求，在资产变现时需要缴纳企业所得税，另外，个人在领取这一部分变现所得时应将其视同分红缴纳个人所得税，所以，这种情况下以个人名义持有更为有利。
（2）抵扣折旧因素。
若房产、汽车等资产投入公司，则可以计提折旧并冲抵企业所得税；若以个人名义持有，则折旧不可以冲抵个人收入。
从这一角度考虑，投入公司更为有利。
（3）房产税因素。
若正式投入公司，则房产需要缴纳房产税，汽车使用的相关费用可以在税前列支。
个人持有的房产若作为住宅，不需要缴纳房产税，而个人持有的房产投入公司经营，也需要缴纳房产税。
（4）进项税额抵扣因素。
若正式投入公司，则房产、汽车购进的进项税额可以抵扣，个人持有的，进项税额不可以抵扣。
税收筹划的方法
税收筹划的方法税收筹划是指通过合法手段，利用税收法规的灵活性和弹性，合理安排财务和税务事项，以达到降低税负、合法避税、减轻税收压力的目的。
税收筹划是企业经营管理中的一个重要环节，对企业的发展和利润水平有着重要的影响。
下面将介绍一些常见的税收筹划方法。
首先，企业可以合理选择税收优惠政策。
税收优惠政策是国家为了鼓励和支持特定行业或特定区域的发展而制定的税收政策。
企业可以根据自身的经营特点和所处的行业，合理选择适合自己的税收优惠政策，从而降低税负。
其次，企业可以合理规划资产负债表。
通过调整资产和负债的结构，合理安排资金的使用和债务的偿还，可以降低企业的税负。
比如，通过资产折旧、坏账准备等方式，合理降低企业的应纳税所得额，从而减少纳税额。
另外，企业可以通过跨境税收筹划来降低税负。
跨境税收筹划是指企业利用国际税收法规的差异，通过跨境投资、跨境贸易等方式，在不同国家或地区之间进行税收优惠的安排，从而实现减少税负的目的。
此外，企业还可以通过合理安排企业内部交易来进行税收筹划。
企业内部的跨部门交易往往涉及到转移定价、资金流动等问题，通过合理安排内部交易的价格和结构，可以有效降低企业的整体税负。
最后，企业还可以通过合理规划企业的组织结构和业务模式来进行税收筹划。
通过调整企业的组织结构和业务模式，可以有效降低企业的税负。
比如，通过合理设置企业的分支机构、子公司等，可以实现税收分流，从而降低整体税负。
综上所述，税收筹划是企业经营管理中不可忽视的重要环节。
通过合理选择税收优惠政策、规划资产负债表、跨境税收筹划、内部交易安排和组织结构调整等方式，可以有效降低企业的税负，提高企业的经济效益。
因此，企业在日常经营管理中应当重视税收筹划工作，充分发挥税收筹划的作用，实现企业的可持续发展和利润最大化。
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第 11 招 契约优化
契约优化筹划
筹划原理与运用
纳税人与各利益相关者（包括股东、债 权人、供应商、顾客、雇员等）之间，存在 着微妙的博弈竞争与合作关系，它们之间的 博弈合作是靠契约合同来维护的，这种契约 合同其实是一种纯粹的市场契约。对于纳税 人来说，利用契约思想，可以在更大范围内、 更主动地实现统筹规划，并按签订的契约统 一安排纳税事宜。
房地产：委托代销
第 10 招 会计技巧
会计技巧筹划
筹划原理与运用
会计与税收一脉相承，利用会计政策及 会计核算技巧筹划节税，一般通过会计折旧、 摊销政策，存货计价方法、会计估计等会计 手段进行税收筹划。
会计技巧筹划案例
单位负担个人所得税咋办？
一些单位为了调动雇员的积极性，或 出于其他原因，常常代为雇员承担个人所 得税。
按照税法规定，代为雇员支付的个人 所得税属于与企业经营活动无关的支出， 应计入“营业外支出”，不能税前扣除。
如何筹划？能否税前扣除个税？
会计技巧筹划案例
单位负担个人所得税咋办？
比如，小王的税后工资报酬为 8055元。
按下列办法换算成税前工资： 应纳税所得额=（8055－3500－ 555）÷（1－20%）=5000 税前工资=5000＋3500=8500 税后8055元相当于税前8500元。 筹划方法：单位直接按照8500元计工 资报酬。则工资可全部实现税前扣除。
会计技巧筹划案例
预估折扣率的筹划
【筹划方法】：每年年初，山泉公司按最低折扣率或 根据上年每家经销代理商的实际销量初步确定一个 折扣率，在每次销售时预扣折扣额来确定销售收入， 这样企业就可以理所当然地将折扣额扣除后的收入 确认为“主营业务收入”而减少税收支出。
等到年底结算或次年年初每家代理商的销售数量和 销售折扣率确定后，只要稍作一些调整即可。而调 整后的折扣额还可以作为下期经销商再进货的折扣 予以扣除。
契约优化筹划案例
依照税法规定，王老师应按50000元缴纳 个人所得税。
应纳个人所得税＝50000×（1－20％） ×30％－2000＝10000
税后总报酬＝50000－10000＝40000 扣除相关费用后的实际净收益=40000－ 10000＝30000（元） 思考：王老师怎样筹划可以增加净收益？
税收筹划
16 招
蔡 昌 主讲
第9 招 递延纳税
递延纳税筹划
筹划原理与运用
递延纳税可以获取资金的货币时间价 值，等于获得了一笔无息贷款的资助。《国 际税收词汇》中对延期纳税条目的注释作了 精辟的阐述：“递延纳税的好处有：有利于 资金周转，节省利息支出，以及由于通货膨 胀的影响，延期以后缴纳的税款币值下降， 从而降低了实际纳税额。”
按照税法规定，王老师应如何纳税？他的 净收益为多少？
劳务报酬所得适用税率表
级数 全次应纳税所得额 税率 速算扣除数
１ 不超过20000元 20％
０
２ 20000～50000元 30%
2000
３ 超过50000元
40%
7000
劳务报酬每次收入不超过4000元的，减除 费用800元；超过4000元，减除20%的费 用，以其余额为应纳税所得额。
1.成本的归口与核算 成本核算是一个企业内部的事情， 由企业自行决定其成本政策。 2.期间费用 与期间有关，而不是与产品有关。 3.费用资本化 借款费用资本化 研发费用资本化
递延纳税筹划案例
销售结算方式
某造纸厂向汇文商店销售 白版纸。7月份造纸厂确认销 售收入并交纳税增值税。而 汇文商店直到10月份才交来 50%货款。
预估折扣率的筹划
山泉矿泉水公司是一家生产销售天然矿泉水的生 产商，该公司为了鼓励代理商，给予优惠销售政策 如下：年销售矿泉水在100万瓶以下的，每瓶享受 0.2元的折扣；年销售矿泉水在100万～500万瓶的， 每瓶享受0.25元的折扣；年销售矿泉水在500万瓶 以上的，每瓶享受0.30元的折扣。但是，在代理期 间，由于山泉公司不知道也不可能知道每家代理商 到年底究竟能销售多少瓶矿泉水，也就不能确定每 家代理商应享受的折扣率。通常的做法是等到年底 结算或次年年初，一次性地结算应给代理商的总折 扣金额，单独开具红字发票，但这种折扣在计税时 不允许冲减销售收入。
契约优化筹划案例
【筹划方案】：修改合同条款 如果对该劳务合同进行修改，王老师便可 以获得更多净收益。 即将合同中的报酬条款改为“甲方负责乙 方往返飞机票、住宿费、伙食费。同时向乙 方支付讲课费40000元。” 请计算王老师拿到多少税后报酬？王老师 净收益增加多少？
契约优化筹划案例
依照税法规定，王老师应按40000元缴纳个 人所得税。 应纳个人所得税额＝40000×（1－20％） ×30％－2000＝7600（元） 税后总报酬＝40000－7600＝32400（元） 即王老师的税后净收益为32400元，增加收 益2400元。
对此类销售业务，该造纸 厂白白垫付税金。如何进行 筹划可以递延纳税呢？
递延纳税筹划案例
筹划方案
造纸厂和汇文商店之间采取委托代销方式， 就可以递延纳税。当造纸厂7月份发出商品时， 以代销方式发出，可不计算销收收入，10月 份按收到的代销清单确认销售额，并计算缴 纳税金。
【提醒】：委托代销业务凡是超过180 天，一律视同销售纳税。
递延纳税方法：一是推迟收入的确认， 二是费用应当尽早确认。
递延纳税筹划方法
收入递延的方法
1.销售结算方式 分期收款销售、预收账款销售 委托代理销售、现款现货交易 2.收入实现条件 收款或者开票（注意流转税与所得 税政策的区别） 3.销售业务控制 业务时间、合同条款约定
递延纳税筹划方法
成本费用的调节
税收契约关系
股东Biblioteka 债权人供应商经营者
董事会 经理层
职工
原材料
半成品
产成品
采购
研发
生产
顾客 经销商
库存 销售
契约优化筹划案例
王老师给某企业的经理层人士授课，关 于讲课的劳务报酬，双方在合同书上这样写 道：“甲方（企业）给乙方（王老师）支付 20天讲课费5万元人民币，往返交通费、住 宿费、伙食费等一概由乙方自行支付。”王 老师共获劳务报酬50000元，自己支付交通 费、住宿费、伙食费等费用10000元。个人 所得税由甲方代扣代缴。