财政与税收作业3
财政与税收（第三版）参考答案
参考答案第一篇财政篇第一章一、选择题1. ABC2. ABCD3. ABC4. B5. CE6. B二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二章一、选择题1. C2. D3. A4. D5. B6. C7. C8. B9. D 10. A11. A CE 12. BE 13. BD 14. BCE 15. A BD二、判断题1.×2.×3.×4. √5.×6. √7.×8. √9. √ 10.×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第三章一、选择题1. B2. BD3. AD4. ABCD5. AB6. A二、判断题1. ×2. √3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第四章一、选择题1. ABC2. ADE3. A4. C5. B6. C7. C8. D9. ABC 10. B二、判断题1. ×2. ×3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第五章一、选择题1. C2. A3. B4. A5. D6. ABCDE7. ABCD8. AB9. ABC 10. A B二、判断题1. √2. √3. √4. ×5. √注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第六章一、选择题1. ABC2. A BCD3. ABC4. A C5. BD6. BC二、判断题1. ×2. ×3. √4. ×5. √6. ×7. ×8. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二篇税收篇第七章一、选择题1. AD2. ACD3. ABC4. A5. C二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
财政与税收形成性作业及答案
《财税法规专题》形成性作业及答案第一篇财政学导论第一章财政概述财政p4财政职能p11经济稳定职能p15填空题1 财政是一个古老的经济范畴，又是一个历史范畴。
2 财政的产生必须具备两个条件，一是经济条件，二是政治条件。
3 财政是随着国家的产生而产生的。
4 奴隶制国家财政收支主要是采取实物和力役的形式。
5在财政历史的发展中，在封建社会财政范畴得到延伸，产生了国家公债和国家预算。
6财政具有资源配置、收入分配和经济稳定三大职能。
7从历史上看，财政分配形式有力役、实物和货币三种形式。
单项选择1.财政产生的条件是（ B ）B 经济和政治2．财政最初的表现形式是（A）A捐税3．国家公债和国家预算是在（ B ）制下财政范畴的延伸。
B 封建4．财政是以（A）为主体的分配关系。
A国家5．资本主义、社会主义财政分配形式一般采用（A）A货币6．财政分配的目的是为满足（ C ）C 社会公共需要多项选择1．财政是个（ACD ）A经济 C 历史 D 分配2．财政在下列社会形态中存在（BCDE ）B 奴隶制国家 C 封建制国家 D 资本主义国家 E 社会主义国家3．资本主义国家财政收入的三大支柱是（ACE ）A税收收入 C 专卖收入 E 债务收入4．财政具有（ACE ）职能。
A资源配置C 收入分配 E 经济稳定5．经济稳定的含义包括（ABDE ）A充分就业 B 物价稳定 D 国际收支平衡 E 合理的经济增长率简述题1财政的特征。
P9-112财政资源配置职能及其主要内容？P11-123财政收入分配职能及其主要内容？P13-154财政经济稳定职能及其主要内容？P15-16第二章财政收入名词解释1．财政收入P172．规费收入P183．财政收入规模P26填空题财政收入规模的上限指标，要受到国民收入总量、剩余产品总量与剩余产品中留给企业自行支配的总量三个因素制约。
单项选择1．中外组织财政收入的主要形式是（A）A税收2．财政收入的绝大部分来自（ C ） C M3．我国财政收入大部分直接来自（ B ） B 工业4．财政收入占剩余产品价值的比率，称为（ C ） C 财政集中率D 规费收入E 罚款收入2．财政收入中来自农业的收入主要是指（BC ）B 农业税 C 间接来自农业的收入3．财政收入规模的计算方法，通常可以采取（CD ） C 经验数据法 D 投资回收期法4．影响财政集中率的因素主要是（BCE ）B 生产资料所有制结构 C 经济管理体制的模式和分配政策E 政府职能范围的大小第三章财政支出名词解释1．财政支出P382．购买性支出P443．转移性支出P451．政府采购P69填空题1．根据财政支出在社会再生产中的作用可分为补偿性支出，消费性支出和积累性支出三大类。
财政与税收平时作业
财政与税收平时作业一、什么是财政?财政是一个国家对财务资源进行管理和分配的过程。
它是国家经济运行的重要组成部分，是国家整体经济管理的基础和支撑。
财政的主要职能包括预算编制、财政运行、财政管理、财政调控等。
通过财政的运行，国家可以提取一定的财务资源，用于满足社会各项公共需求，实现国家的经济和社会发展目标。
财政的重要性体现在以下几个方面：1.维护国家运行：财政是维护国家政权稳定和国家运行的重要手段。
通过财政的运行，国家可以提供公共服务，维护社会稳定，促进经济发展。
2.调节经济周期：财政政策可以在经济周期中实施适度的调节，通过增加或减少财政支出和税收收入来应对经济波动。
例如，经济下行时，可以通过增加财政支出来刺激需求，促进经济复苏。
3.促进经济发展：财政可以通过提供公共投资来促进经济发展。
例如，国家可以通过增加对基础设施建设的投资来提高生产效率，促进经济增长。
二、税收的作用和分类税收是指国家依法向居民和组织收取的财政收入。
税收在财政中起到了重要的作用，其主要作用包括：1.为国家提供财政收入：税收是国家主要的财政收入来源之一。
通过税收，国家可以筹集到资金，用于支持各项公共事务，提供公共服务。
2.调节收入分配：税收可以通过不同的税收方式和税率来调节收入的分配，促进社会公平。
通过适当增加高收入者的税负，可以实现财富再分配，减少贫富差距。
3.调控经济发展：税收政策可以对经济进行调控。
通过增加或减少某些税收，可以引导资源配置，促进经济发展。
根据税收的性质和收款对象的不同，税收可以分为以下几类：1.直接税：直接税是指由个人或企业根据其所得或财产直接缴纳的税款，如个人所得税、企业所得税等。
2.间接税：间接税是指以货物和服务的交易为依据，由交易双方中的一方或双方共同承担的税款，如消费税、增值税等。
3.地方税：地方税是由地方政府征收的税款，如房产税、车辆购置税等。
4.中央税：中央税是由中央政府征收的税款，如企业所得税、个人所得税等。
财政与税收作业综合测试题答案
财政与税收作业综合测试题答案一、单项选择题(每题1分，共10分)1、B2、D3、B4、C5、D6、D7、A8、A9、C10、C二、判别题：〔每题1分，共10分〕1、×2、×3、×4、√5、×6、×7、×8、A √9、√10、×三、名词解释：〔每题4分，计24分〕1、挤出效面：是指添加某一数量的财政支出，会增加相应数量的公家投资，因此社会总需求坚持不变，说明财政支出对经济没有调理作用。
2、帕累托效率，即假设社会资源的配置曾经到达这样一种形状，即任何重新调整都不能够在不使其他任何人境况变坏的状况下，而使任何一团体的境况更好，那么，这种资源配置的状况就是最正确的，也就是具有效率的。
假设达不到这种形状，即可以经过资源配置的重新调整而使得某人的境况变好，而同时又不使任何一个的境况变坏，那就说明资源的配置状况不是最正确的，也是缺乏效率的。
3、国债依存度＝当年国债发行额/财政支出。
4、零基预算是指政府在编制预算时以零为终点，不受以往各年预算的约束，任何行政部门的支出预算，都从零末尾，重新审定和编制预算内容。
5、征税期限是指征税人在发作征税义务以后应当缴征税款的详细期限。
征税期限是由税收的有限性特征所决议的。
6、发票是指在购销商品，提供或接受劳务和其他运营活动中。
开具、收取的收付款凭证。
四、简答题：〔每题6分，计18分〕1、〝财政支出的增长的开展模型〞把经济开展划分为三个阶段，即初级阶段、中级阶段和成熟阶段，在不同的开展阶段，民用支出中的三类支出的增长状况各异。
A、经济开展的初期经济开展的初期公共积聚支出应占较高的比重。
交通、通讯、水利等经济基础设备具有极大的外部经济性，公家部门不愿投资，而这些经济基础设备的树立不只影响整个国民经济的安康开展，而且也影响着公家部门消费性投资的效益。
因此，政府必需加大经济基础设备的投资力度，发明良好的消费运营和投资环境，减速经济〝下降〞。
《财政与税收》模拟试卷3附参考答案1412S
《财政与税收》模拟试卷3附参考答案1．财政的本质是（）。
A．物物交换；B. 社会财富的使用；C. 货币收支关系；D．以国家为主体的分配关系。
2．生产发展的规模决定（）。
A．财政分配的规模B．财政分配结构C．财政分配政策D．财政分配增长速度3．税负转嫁的程度取决于( )。
A．商品的供求弹性B．价格变动C．计划价格D．指令性计划4．教育支出，尤其是高等教育支出，应属于（）。
A．纯公共产品B．混合公共产品C．私人产品D．企业产品。
5．财政分配的主要对象是（）。
A．剩余产品B．社会总产品C．必要产品D．社会财富6．税收制度的中心环节是（）。
A．纳税人B．征税对象C．税率D．计税依据7．现行增值税属于（）。
A．价内税B．价外税C．价内税与价外税并存D．从量税8.现代社会保障制度的核心内容是（）。
A．商业保险 B．社会救助C．社会福利 D．社会保险9．在计算个人所得税时，可以减征30％的所得是（）。
A．工资所得B．稿酬所得C．讲学所得D．股息所得10．下列政策手段中不属于财政政策手段的是（）A．公共支出B．税收C．公开市场业务D．公债二、多项选择题(在每小题的四个备选答案中，选出二至四个正确的答案，并将正确答案的代码填入答题表内，多选、少选、错选均不得分。
每小题2分，共10分)1．财政属于（）。
A．历史范畴B．经济范畴C．生产范畴D．分配范畴2．以生产资料私有制为基础的国家财政是指A．原始社会国家财政B．奴隶制国家财政C．封建制国家财政D．资本主义国家财政3．下列税制要素中，属于加重纳税人负担的措施有（）。
A．税收附加B．加成征收C．规定起征点D．加收滞纳金4．下列各项措施中，能够带来正外部性的有（）A．造纸厂对河流造成污染B．植树造林C．河流上游修建水库D．水泥厂造成的粉尘5．财政政策与货币政策的组合方式通常有（）。
A．松的财政政策与松的货币政策B．松的财政政策与紧的货币政策C．紧的财政政策与松的货币政策D．紧的财政政策与紧的货币政策三、名词解释(每小题3分，共15分)1．购买性支出2．公共产品3．流转税4. 销项税额5．规费收入四、简答题(每小题5分，共30分)1. 什么是财政？如何正确理解财政的概念？2．与私人投资相比，政府投资有什么特点？3．简述组织财政收入应遵循的原则4．什么是增值税？增值税有什么特点？5. 从经济角度看公债有什么作用？6、什么是税收？税收的基本特征是什么？五、计算题(每小题5分，共15分)1．某增值税一般纳税人购进钢材5000吨，共付款1000万元（含增值税），已验收入库并取得增值税专用发票。
《财政与税收》作业
《财政与税收》作业
《财政与税收》作业题
专业班级：姓名：学号：
作业要求：题目可打印，答案要求手写，该课程考试时交作业。
（一）名词解释
1.财政
2.财政收入
3.公债
4.财政支出
5.税收
6.国家（政府）预算
7.分税制
8.财政政策
（二）简答题
1.试述财政的职能？
2.简述财政收入的经济来源。
3.简述解释财政支出增长的三种理论。
4.简述国家（政府）预算管理体制含义及主要内容。
5.试比较流转税与所得税的区别。
6.联系实际谈谈财政政策与货币政策常用组合适用条件。
（三）计算题
1.某国家计划内卷烟厂6月份生产销售100大箱（每大箱5万支）卷
烟，收入2750000元（不含增值税）。
试计算该卷烟厂应纳消费税。
2.某公司为一般纳税人，一月份货物销售额(价税合并定价)为
800，000元，购进货物取得增值税专用发票，其注明增值税额为96,000
元，税率为17%，则该公司本月应纳多少增值税？
3.某公司某年底申报利润总额为250000元，弥补以前年度亏损
50000元，申报应纳所得税50000元，年底进行所得税汇算清缴时，经审
查尚未弥补以前年度亏损50000元中有25000元已超过延续弥补年限，试
计算该公司应弥补所得税额。
4.某居民在09年9月份取得以下收入：工资收入8000元，中奖收入
15000元，稿酬收入10000元，试问该人9月份应纳多少个人所得税。
财政与税收作业(完)
财政与税收1、请述财政的基本职能。
（第二章）答：财政的基本职能包括：1、资源配置只能。
就是把有限的经济资源作为有效的配置以满足公共需要的智能，包括以下手段：A、根据市场条件下的社会公共需求确定政府职能的基本范围，确定财政收入占GDP的合理比例，从而符合高效的资源配置原则；B、优化财政支出结构；C、合理安排政府投资的规模、结构，保证国家的重点建设；D、通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向，提高社会投资整体效率。
2、收入分配只能。
在社会主义市场经济条件下，财政之所以具有收入分配功能，在于市场缺陷造成收入和财富分配的不公平。
实现财政分配收入的方式有直接和间接两种。
直接方式：实行高额累进直接税和各种福利性转移支出，在高收入与低收入者之间进行再分配，以实现收入公平分配。
间接方式：政府通过提供公共产品和公共服务的方式进行收入再分配。
3、经济稳定与发展智能，就是政府运用财政政策和货币政策以及适当的政策组合，以实现国民经济中的总供给与总需求之间的区域平衡，并求得经济稳定增长的功能。
4、监督管理职能就是指财政在配置、分配和调控经济过程中，对国民经济各方面活动进行综合反映和制约的客观功能，这是财政的必要只能。
2、请述公共产品的概念、特征及分类。
（第三章）答：公共产品的概念有三种定义具有代表性：1、萨缪尔森的定义：所谓公共产品就是所有成员集体享有的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费。
2、奥尔森定义：这是其在《集体行动逻辑》一书中提出的。
“任何物品，如果一个集团X1→Xi→Xn中的任何个人Xi能够消费它，它就不能适当地排斥其他人对该产品的消费”该产品就是公共产品。
3、布坎南定义：在《民主财政论》中，他指出“任何集团或社团因为任何原因通过集团组织提供的商品或服务，都将被定义为公共产品”在以上定义中，为现代经济学广泛接受的定义——也就是在各种教科书中普遍使用的，是被后来的经济学家所发展的塞缪尔森的定义。
财政与税收作业3
财政与税收作业3财政与税收作业3 Array一、多项选择题（每小题2分，共计12分）（1）市场经济国家实行公共收费时一般遵循的原则有（）。
A、受益公平B、成本补偿C、专款专用D、强制性E、经济效率（2）属于使用费或用户费的公共收费项目有（）。
A、高速公路通行费B、工商执照费C、管道煤气费D、药品生产许可证费E、电话费（3）属于证照费的公共收费项目有（）。
A、停车场收费B、商标注册费C、金融机构营业许可证费D、矿产资源补偿费E、结婚证书费（4）通常情况下，使用一项公共服务或公共设计的成本包括（）。
A、资本成本B、营动成本C、边际成本D、平均成本E、拥挤成本（5）依据现行规定，我国有权审批行政事业性收费立项和调整收费标准的机构包括（）。
A、国务院B、中央政府各部门C、各级人民政府D、省级人民政府E、省级财政部门和计划（物价）部门（6）现阶段我国对行政事业性收费的征收、使用管理做出的基本政策规定有（）。
A、由收费部门和单位自收自支B、收费时统一使用收费票据C、凭收费许可证收费D、未纳入财政预算的收费收入缴入专户E、将收费收入缴入国库二、名词解释（每小题3分，共计15分）1、商品课税2、税务管理3、税务登记4、公共收费5、国债三、问答题（每小题5分，共计25分）1、什么是行为税？其特点是什么？2、税收筹划与避税的区别是什么？3、公共收费有何特点？4、对税务工作人员违法的制裁有哪些？5、关于我国税费制度改革的思路是什么？四、论述题（每小题12分，共计48分）1、试述税收筹划的一般方法2、国家预算的调节控制作用主要体现在哪些方面？3、我国对纳税人、扣缴义务人违法的制裁包括哪些内容？4、现阶段我国行政事业性收费（基金）存在的主要问题是什么？。
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财政与税收作业3 Array一、多项选择题（每小题2分，共计12分）
（1）市场经济国家实行公共收费时一般遵循的原则有
（）。
A、受益公平
B、成本补偿
C、专款专用
D、强制性
E、经济效率
（2）属于使用费或用户费的公共收费项目有（）。
A、高速公路通行费
B、工商执照费
C、管道煤气费
D、药品生产许可证费
E、电话费
（3）属于证照费的公共收费项目有（）。
A、停车场收费
B、商标注册费
C、金融机构营业许可证费
D、矿产资源补偿费
E、结婚证书费
（4）通常情况下，使用一项公共服务或公共设计的成本包括（）。
A、资本成本
B、营动成本
C、边际成本
D、平均成本
E、拥挤成本
（5）依据现行规定，我国有权审批行政事业性收费立项和调整收费标准的机构包括（）。
A、国务院
B、中央政府各部门
C、各级人民政府
D、省级人民政府
E、省级财政部门和计划（物价）部门
（6）现阶段我国对行政事业性收费的征收、使用管理做出的基本政策规定有（）。
A、由收费部门和单位自收自支
B、收费时统一使用收费票据
C、凭收费许可证收费
D、未纳入财政预算的收费收入缴入专户
E、将收费收入缴入国库
二、名词解释（每小题3分，共计15分）
1、商品课税
2、税务管理
3、税务登记
4、公共收费
5、国债
三、问答题（每小题5分，共计25分）
1、什么是行为税？其特点是什么？
2、税收筹划与避税的区别是什么？
3、公共收费有何特点？
4、对税务工作人员违法的制裁有哪些？
5、关于我国税费制度改革的思路是什么？
四、论述题（每小题12分，共计48分）
1、试述税收筹划的一般方法
2、国家预算的调节控制作用主要体现在哪些方面？
3、我国对纳税人、扣缴义务人违法的制裁包括哪些内容？
4、现阶段我国行政事业性收费（基金）存在的主要问题是什么？。