2018年xx市市本级支出执行变动情况说明【模板】
关于2018年一般公共预算收支安排情况的说明
关于2018年一般公共预算收支安排情况的说明一、一般公共预算收入情况2018年一般公共预算收入73.8亿元，其中：本级收入40.62亿元、上级补助收入27.63亿元、上年结余0.67亿元、预算稳定调节基金调入4.1亿元、从国有资本预算调入0.77亿元。
（一）本级收入主要项目情况本级一般公共预算收入40.62亿元，具体情况是：●增值税6.21亿元●企业所得税4.02亿元●个人所得税0.69亿元●城市维护建设税1.66亿元●房产税2.76亿元●印花税2.47亿元●城镇土地使用税1.39亿元●土地增值税3.94亿元●耕地占用税1.6亿元●契税5.72亿元●专项收入4.67亿元●行政事业性收费收入0.62亿元●罚没收入0.13亿元●国有资源（资产）有偿使用收入0.07亿元●政府住房基金收入4.68亿元（二）上级补助收入情况2018年上级财政补助我区27.63亿元，其中：返还性收入1.78亿元，一般性转移支付25亿元、专项转移支付0.84亿元。
●返还性收入1.78亿元●一般性转移支付25亿元●专项转移支付0.84亿元（三）其他收入情况动用预算稳定调节基金4.1亿元，从国有资本经营预算调入0.78亿元，上年结余收入0.67亿元。
二、一般公共预算支出情况2018年一般公共预算支出总计73.84亿元，其中：本级支出63.5亿元、上解上级支出10.34亿元。
（一）本级支出情况本级一般公共预算支出63.5亿元，主要支出项目：●一般公共服务支出9.63亿元●公共安全支出2.04亿元●教育支出5.27亿元●科学技术支出0.94亿元●社会保障和就业支出2.99亿元●医疗卫生与计划生育支出1.37亿元●节能环保2.13亿元●城乡社区支出21.42亿元●农林水支出0.73亿元●交通运输支出1.01亿元●资源勘探信息等支出10.03亿元●住房保障支出0.67亿元（二）上解支出10.34亿元。
三、“三公”经费支出预算情况“三公”经费安排781万元，其中：因公出国（境）费300万元、公务车运行费50万元（公务用车运行费50万元、公务用车购置费0元）、公务接待费431万元。
关于2018年市本级财政预算调整(草案)的报告.doc
关于2018年市本级财政预算调整（草案）的报告——2018年9月28日在市十五届人大常委会第十二次会议上市财政局局长 xxx主任、各位副主任、秘书长、各位委员：受市人民政府委托，向市人大常委会议报告2018年市本级财政预算调整（草案）, 请予审议。
一、预算调整的背景及原则（一）预算调整的背景一是法律法规有要求。
根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1．需要增加或者减少预算总支出的；2．需要调入预算稳定调节基金的；3．需要调减预算安排的重点支出数额的；4．需要增加举借债务数额的。
目前，我市预算执行过程中出现上述情况，当进行调整。
二是收入结构有调整。
2018年，年初预算全市收入为215.5亿元。
今年3月份，省财政厅根据全省“收入提质三年行动计划”的要求，下达到我市的非税收入压减任务为16.11亿元(在2017年全市非税收入实际完成数的基础上压减)。
为既能完成省定目标，又能完成年初财政总收入，我市收入结构需进行调整。
收入结构调整影响到财力变化，项目安排也将连带调整。
三是债券额度有增加。
今年以来，我市积极向上争取置换债券、新增债券、各类专项债券等债券资金，目前，已经争取到新增债券21.55亿元，置换债券约45.23亿元。
将债券资金与年初预算打通盘活，统筹安排，有效缓解财政资金支付压力，增强抵御债务风险能力。
（二）预算调整的原则一是“有保有压”原则。
全市财政部门按照“有保有压”原则，积极贯彻“三保一压”方针，全力保障财政“三保”支出资金需求。
在保工资上，足额保障全市财政供养人员工资发放；在保运转上，严禁事业性投入挤占行政运转经费；在保基本民生上，不断完善民生财政政策，在充分考虑财政可承受能力的基础上，保障兑现我市低保、残疾人等社保领域财政补助提标。
坚持厉行节约，压缩“三公”经费等一般性支出。
二是“轻重缓急”原则。
保障“三大攻坚战”等市委、市政府决策的重点领域、重点项目资金需求。
转移支付说明
一、转移支付说明2018年上级提前下达市本级一般公共预算转移支付收入57.18亿元。
其中：一般性转移支付36.61亿元，专项转移支付20.57亿元。
市级安排对县区转移支付支出35.04亿元（已提前下达县区，列县区支出）。
其中：一般性转移支付23.40亿元，专项转移支付11.64亿元。
二、绩效预算改革推进情况从2015年起我市启动绩效预算管理改革以来，为逐步实现全过程绩效预算管理的目标，进行了大胆探索，取得了改革阶段性成果。
1、加强组织领导，着力推进改革顺利开展绩效预算管理改革启动以来，市委、市政府高度重视绩效预算管理改革工作，多次听取我局相关情况汇报，并对我市改革给予了大力支持。
从改革初为加强绩效预算管理改革的领导，市政府成立了由市长任组长，常务副市长任副组长、市直有关部门为成员单位的绩效预算管理改革领导小组，领导小组多次召开会议，研究和部署改革相关工作。
与此同时，财政局作为改革的牵头单位，内部成立由局长任组长，主管局长任副组长，各业务处为成员的绩效预算管理改革推进领导小组，多次召开了绩效预算管理改革推进会议安排部署改革工作，并出台了《绩效预算管理改革目标分解落实方案》和《张家口市财政局绩效预算管理内部协调工作制度》，对改革的任务进行了分工，明确改革的路线图和时间表，强力推进绩效预算管理改革各项工作。
2、加强绩效预算管理制度建设，规范预算管理为指导全市绩效预算管理改革，逐步构建绩效预算管理制度体系，2015年市政府办印发了《深化市级绩效预算管理改革实施方案》，明确了改革的总体目标、主要内容、具体任务、工作流程和保障措施，为全市开展绩效预算管理改革指明了方向。
为落实改革任务，财政局印发了《绩效预算管理改革目标分解落实方案》，将改革工作细化落实到相关处室。
印发了《推进绩效预算改革全面规范县区预算管理督导工作方案》，开展了对县区改革的督导工作。
2016年陆续出台印发了《市级部门预算绩效目标管理办法》、《市级预算支出绩效评价管理办法》、《市级预算绩效运行监控管理办法》、《绩效预算编制业务流程和职责分工规范》、《张家口市财政局绩效预算管理内部协调工作制度》等规范性制度文件，基本构建起绩效预算管理制度体系框架。
铜仁市2018年全市和市本级预算执行情况与2019年
铜仁市2018年全市和市本级预算执行情况与2019年全市和市本级预算表（草案）铜仁市财政局编制2019年1月目录编制说明 (1)名词解释 (5)表1 铜仁市2018年全市一般公共预算收入完成情况表 (8)表2 铜仁市2018年全市一般公共预算支出完成情况表 (10)表3 铜仁市2018年全市政府性基金预算收入完成情况表 (12)表4 铜仁市2018年全市政府性基金预算支出完成情况表 (14)表5 铜仁市2018年全市国有资本经营预算收入完成情况表 (16)表6 铜仁市2018年全市国有资本经营预算支出完成情况表 (17)表7 铜仁市2018年全市社会保险基金预算收入完成情况表 (18)表8 铜仁市2018年全市社会保险基金预算支出完成情况表 (19)表9 铜仁市2018年全市地方政府债务限额余额情况表 (20)表10 铜仁市2018年市本级一般公共预算收入完成情况表 (21)表11 铜仁市2018年市本级一般公共预算支出完成情况表 (23)表12 铜仁市2018年市本级一般公共预算支出完成明细表 (25)表13 铜仁市2018年市本级政府性基金预算收入完成情况表 (50)表14 铜仁市2018年市本级政府性基金预算支出完成情况表 (52)表15 铜仁市2018年市本级国有资本经营预算收入完成情况表 (55)表16 铜仁市2018年市本级国有资本经营预算支出完成情况表 (56)表17 铜仁市2018年市本级社会保险基金预算收入完成情况表 (57)表18 铜仁市2018年市本级社会保险基金预算支出完成情况表 (58)表19 铜仁市2018年市本级地方政府债务限额余额情况表 (59)表20 铜仁市2019年全市一般公共预算收入预算表（草案） (60)表21 铜仁市2019年全市一般公共预算支出预算表（草案） (62)表22 铜仁市2019年全市政府性基金预算收入预算表（草案） (64)表23 铜仁市2019年全市政府性基金预算支出预算表（草案） (66)表24 铜仁市2019年全市国有资本经营预算收入预算表（草案） (68)表25 铜仁市2019年全市国有资本经营预算支出预算表（草案） (69)表26 铜仁市2019年全市社会保险基金预算收入预算表（草案） (70)表27 铜仁市2019年全市社会保险基金预算支出预算表（草案） (71)表28 铜仁市2019年市本级一般公共预算收入预算表（草案） (72)表29 铜仁市2019年市本级一般公共预算支出功能分类预算表（草案） (74)表30 铜仁市2019年市本级一般公共预算支出经济分类预算表（草案） (91)表31 铜仁市2019年市本级一般公共预算基本支出预算表（草案） (94)表32 铜仁市2019年一般公共预算市对区（县）转移支付补助分地区分项目预算表（草案） (97)表33 铜仁市2019年市本级政府性基金预算收入预算表（草案） (100)表34 铜仁市2019年市本级政府性基金预算支出预算表（草案） (102)表35 铜仁市2018年政府性基金市对区（县）转移支付补助分地区分项目预算表（草案） (104)表36 铜仁市2019年市本级国有资本经营预算收入预算表（草案） (106)表37 铜仁市2019年市本级国有资本经营预算支出预算表（草案） (107)表38 铜仁市2019年市本级社会保险基金预算收入预算表（草案） (108)表39 铜仁市2019年市本级社会保险基金预算支出预算表（草案） (109)铜仁市本级2019年“三公经费”一般公共预算安排情况说明 (109)编制说明一、关于 2018 年全市和市本级预算执行情况（一）财政收支数据。
2018年与预算有关重要情况说明
2018年与预算有关重要情况说明一、重点资金使用及绩效情况2018年，我市选择了本级财政资金安排的26个项目、13个财政支持政策、16个部门整体支出进行财政支出绩效重点评价，共涉及资金14.71亿元，比2017年减少8.76亿元，下降37%。
重点评价的26个项目，涉及市农林局、市水务局、市住建局等相关单位，评价资金6.94亿元，其中国省补助资金0.88亿元，成都市级补助资金0.15亿元，本级安排资金4.71亿元，项目单位自筹资金1.21亿元；重点评价的13个财政支持政策，涉及市经信局、市卫计局、市教育局等单位，评价资金0.99亿元；重点评价的16个部门整体支出绩效，包括市司法局、市人民法院、市纪委监委等单位，涉及资金6.78亿元。
从评价结果看，26个项目绩效目标大体明确，项目申报、批复等程序符合相关规定，资金分配合理，项目推进有序，目标值匹配，财政资金的使用效益发挥明显。
但个别项目推进迟缓、项目管理制度不完善；13个财政支持政策绩效目标明确，相关制度完善，补助对象、范围明确，人民群众满意度较高，政策效益发挥明显。
但个别政策补助方式不规范、宣传不到位；16个部门整体支出绩效目标较明确，预算安排较合理，会计核算较规范。
但个别部门账务处理不及时、三公经费超预算、绩效管理不规范。
针对评价发现的问题，市财政局提出了限时整改要求，并督促部门（单位）切实整改，现已基本整改到位。
从评价工作开展看，制度建设进一步完善，指标体系更加科学，评价程序更加规范，评价质量逐步提高，结果应用进一步增强。
二、上级专项补助资金使用情况2018年，我市收到上级专项转移支付补助14.06亿元，较上年增加0.05亿元，增长0.36%。
其中：一般公共预算12.66亿元，较上年增加0.74亿元，增长6.2%；政府性基金预算1.4亿元，较上年减少0.69亿元，下降33.01%。
主要用于教育支出4,650万元；科学技术支出503万元；文化旅游体育和传媒支出1,528万元；社会保障和就业支出28,441万元；卫生健康支出19,781万元；节能环保支出4,211万元；城乡社区支出11,727万元；农林水支出48,317万元；交通运输支出2,429万元；资源勘探信息等支出8,518万元；商业服务业等支出741万元；金融支出712万元；住房保障支出4,790万元；其他支出3,626万元。
2018年部门项目支出预算安排情况说明
2018年部门项目支出预算安排情况说明
根据部门行政事业发展目标，结合财力可能，2018年共安排项目支出1项，资金总额115.54万元，其中：财政预算内拨款安排115.54万元，财政预算内拨补办案补助收入安排0万元，纳入预算内管理的非税收入安排0万元，非税收入专户核拨收入安排0万元，纳入特设户管理的其他非税收入安排0万元，政府性基金安排0万元，政府债券收入安排0万元，转移性收入安排0万元，上年结转结余安排0万元。
具体项目情况说明如下：
（一）六安市人民政府法制办公室本级2018年项目支出安排情况说明
1、法制建设专项业务费115.54万元，其中：财政预算内拨款安排115.54万元。
项目立项依据：《关于加强和改进行政复议行政应诉工作的意见》（六政办〔2017〕55号）《六安市人民政府关于进一步加强行政应诉工作的意见》《六安市人民政府关于加强行政决策机制建设的实施意见》《六安市人民政府规范性文件制定程序规定》及《六安市特邀行政执法监督员聘请暂行办法》等文件规定的法制业务费开支范围申报此项目。
项目内容：因政府法制业务发生的办公费、印刷费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、维修费等支出。
项目起止时间：2018年1月1日至2018年12月31
日。
项目级次：本项目属于本单位支出。
项目经济科目细化编制为：办公费19万元，印刷费10万元，邮电费3万元，差旅费15万元，维修（护）费2万元，会议费15万元，培训费18万元，劳务费8万元，其他交通费用3.74万元，其他商品和服务支出14万元，办公设备购置6万元，其他个人和家庭补助1.8万元。
项目政府采购预算金额：11万元。
项目细化编制情况：本项目已按项目内容和经济科目细化编制。
XX市2018年年初预算转移支付情况说明【模板】
**市2018年年初预算转移支付情况说明
**市2018年列入年初预算的转移支付收入433943万元，其中：返还性收入17423万元，一般性转移支付收入337309万元专项转移支付收入79211万元。
一、返还性收入17423万元
二、一般性转移支付收入337309万元。
1、体制补助收入2221万元
2、均衡性转移支付收入92000万元
3、县级基本财力保障机制奖补资金收入55000万元
4、结算补助收入546万元
5、基层公检法司转移支付收入2021万元
6、城乡义务教育转移支付收入26585万元
7、基本养老金转移支付收入27449万元
8、城乡居民医疗保险转移支付收入72782万元
9、农村综合改革转移支付收入6888万元
10、固定数额补助收入31288万元
11、革命老区转移支付收入180万元
12、民族地区转移支付收入60万元
13、贫困地区转移支付收入12174万元
14、重点生态功能区转移支付收入108万元
15、其他一般性转移支付收入8007万元
三、专项转移支付收入79211万元。
其中：
1、用于一般公共服务支出55万元
2、用于公共安全支出40万元
3、用于教育支出23264万元
4、用于文化体育与传媒支出393万元
5、用于社会保障和就业支出22387万元
6、用于医疗卫生与计划生育支出11243万元
7、用于节能环保支出199万元
8、用于农林水支出18855万元
9、用于商业服务业等支出10万元
10、用于住房保障支出2765万元。
2018年部门预算调整情况说明
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2018年部门预算调整情况说明
依据县财政局预算调整批复，现就我单位2018预算调整情况作如下说明：
收入共调增1169.8万元，其中一般公共预算拨款调增1144.95万元，基金预算拨款调增
24.85万元。
二、支出共调增1169.8万元。
其中：
一）按功能分类：1.一般公共服务调增1119万元，2.社会保障和就业调增25.95万元，
3.城乡社区事务调增2
4.85万元；
二）按支出性质分类：1.基本支出共调增368.96万元，其中工资福利支出调增326.81万元，主要是工资提标所致，商品和服务支出调增16.07万元，对个人和家庭补助调增26.08万元,主要是绩效考核奖励所致。
项目支出共调增800.84万元，其中专项商品和服务支出共调增800.84万元，主要是调增文联专项经费20万元；宣传部新闻上稿奖励等专项116.1562万元；县委办会议室改造经费等专项经费共38万元、工商联基层商会建设工作经费等专项19万元；台办专项经费3万元；统战部专项20万元；团县委专项10万元；政法委网格化经费574.68万元。
我单位以上预算调整事项主要是因人员变动、工资调整以及临时性专项任务增加所致。
中共凤凰县委办公室
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2018年**市市本级支出执行变动
情况说明
一、一般公共预算本级支出执行变动情况
1.发展与改革事务款为年初预算数的58.1%。
主要原因：年初预算将未分配到具体项目的市级重点项目前期费4,000万元列入“发展与改革事务”科目，预算执行中按项目前期费具体项目使用方向列入对应科目。
2.统计信息事务款为年初预算数的142%。
主要原因：预算执行中较年初预算增加市统计局第四次经济普查经费100万元、统计课题研究及信息化建设经费40万元，增加国家统计局丽江调查队全市住户调查电子记账推广工作经费20万元。
3.人力资源事务款为年初预算数的19.2%。
主要原因：年初预算将未分配到具体项目的人才工作专项经费2,000万元列入“人力资源事务”科目，预算执行中按人才工作专项具体项目使用方向列入对应科目。
4.民族事务款为年初预算数的14
5.3%。
主要原因：预算执行中较年初预算增加市民宗局云南省第十一届少数民族传统体育运动会筹备资金170万元。
5.宣传事务款为年初预算数的183.9%。
主要原因：预算执行中较年初预算增加市委宣传部创建全国文明城市工作
经费500万元、云南日报报业集团战略合作经费200万元。
6.统战事务款为年初预算数的159.3%。
主要原因：一是机关事业单位人员经费等基本支出较年初预算增加；二是预算执行中较年初预算增加市委统战部“一网两单”制度建设工作经费50万元、涉藏维稳专项工作经费87万元。
7.其他一般公共服务支出款为年初预算数的1.2%。
主要原因：一是年初预算将未分配到具体项目的领导基金列入“其他一般公共服务支出”科目，预算执行中按具体项目使用方向列入对应科目；二是年初预留的部分领导基金及会议经费未形成支出，结转至下年使用。
8.国防动员款为年初预算数的235.7%。
主要原因：一是中央、省级下达专项转移支付较年初预算增加130万元；二是预算执行中较年初预算增加市人防办4406工程建设资金600万元。
9.其他公共安全支出款为年初预算数的9.1%。
主要原因：年初预算将未分配到具体项目的社会治安综合治理及维护社会稳定专项经费300万元列入“其他公共安全支出”科目，预算执行中按具体项目使用方向列入对应科目。
10.教育管理事务款为年初预算数的245.6%。
主要原因：一是省级下达专项转移支付较年初预算增加30万元；二是预算执行中较年初预算增加市教育局教育发展专项资金、招生考试经费等455万元。
11.普通教育款为年初预算数的149.3%。
主要原因：一是中央、省级下达转移支付较年初预算增加1,088万元。
二是预算执行中较年初预算增加**大学附属中学丽江实验学校修缮工程和教学仪器设备采购资金200万元、市第二幼儿园建设启动资金300万元等经费。
12.职业教育款为年初预算数的126.7%。
主要原因：中央、省级下达转移支付较年初预算增加574万元。
13.特殊教育款为年初预算数的196.3%。
主要原因：中央、省级下达转移支付较年初预算增加218万元。
14.其他教育支出款为年初预算数的5%。
主要原因：年初预算将未分配到具体项目的教育发展专项3,000万元列入“其他教育支出”科目，预算执行中按具体项目使用方向列入对应科目。
15.技术研究与开发款为年初预算数的156.3%。
主要原因：省级下达转移支付较年初预算增加193万元。
16.科学技术普及款为年初预算数的155.7%。
主要原因：预算执行中较年初预算增加市科协科技馆建设项目工程资金337万元。
17.其他科学技术支出款为年初预算数的1577.5%。
主要原因：预算执行中较年初预算增加市开发投资办双创园区建设运营资金市级经费321万元、市科技局市级院士专家工作站经费240万元。
18.文化款为年初预算数的390.7%。
主要原因：预算执行中较年初预算增加市文广局博物馆、文化馆等“一院四馆一中心”项目建设资金6,000万元、金茂丽江创意文化产业园区项目资金1,000万元。
19.抚恤款为年初预算数的29%。
主要原因：年初预留的行政事业单位死亡抚恤金800万元列入“抚恤”科目，预算执行中按实际拨付单位列入对应科目。
20.自然灾害生活救助款较年初预算数增加837万元。
主要原因：一是省级转移支付较年初预算增加645万元；二是预算执行中较年初预算增加救灾物资储备购置市级补助资金165万元。
21.财政对基本养老保险基金的补助款为年初预算数的265.9%。
主要原因：中央转移支付补助资金较年初预算增加573万元。
22.公立医院款为年初预算数的67.1%。
主要原因：一是中央、省级转移支付较年初预算减少1,434万元；二是市人民医院在职在编人员工资财政补助60%部分较年初预算减少。
23.财政对基本医疗保险基金的补助款为年初预算数的129.4%。
主要原因：中央、省级转移支付补助资金较年初预算增加11,190万元。
24.污染防治款较年初预算数增加10,331万元。
主要原
因：中央、省级转移支付补助资金较年初预算增加8,936万元。
25.其他节能环保支出款较年初预算数增加5,000万元。
主要原因：预算执行中较年初预算增加市旅游开发投资集团有限责任公司注册资本金5,000万元。
26.城乡社区公共设施款较年初预算数增加1,030万元。
主要原因：预算执行中较年初预算增加金山园区1#号及1#路下穿铁路建设工程款1,000万元。
27.其他城乡社区支出款为年初预算数的338.7%。
主要原因：预算执行中较年初预算增加永宁高速公路征地拆迁市级配套资金6,000万元、黎明管理所建设项目经费400万元。
28.扶贫款为年初预算数的308.9%。
主要原因：一是中央、省级转移支付补助资金较年初预算增加111万元；二是预算执行中易地扶贫搬迁地方债券利息本级支出较年初预算增加499万元。
29.公路水路运输款为年初预算数的387.2%。
主要原因：一是市交通运政管理处下划市级管理，根据省级下划基数相应追加市交通运政管理处相关经费；二是省级转移支付补助资金较年初预算增加719万元；三是预算执行中较年初预算增加丽江古城至宁蒗高速公路项目前期经费300万元。
30.其他支出款为年初预算数的0.3%。
主要原因：年初预留的全市重点事业建设发展专项资金1,000万元、增人增资
调资1,500万元列入“其他支出”科目，预算执行中按实际拨付单位及具体项目使用方向列入对应科目。
二、政府性基金预算本级支出执行变动情况
1.国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出款较年初预算数减少300万元。
主要原因：征地和拆迁补偿支出减少300万元。
2.农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出款为年初预算数的2.3%。
主要原因：省级补助农业土地开发资金减少。
3.大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出款较年初预算增加249万元。
主要原因：中央、省增加对我市大中型水库库区基金补助。
4.其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出款较年初预算增加10,000万元。
主要原因：新增政府专项债券支出。
5.彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出款为年初预算数的134.9%。
主要原因：由于世界杯因素，体育彩票公益金收入增加对应安排的支出。
三、国有资本经营预算本级支出执行变动情况
1.解决历史遗留问题及改革成本支出款为年初预算数的57%。
主要原因：解决国有企业历史遗留问题，4户企业内退职工费用减少。
2.其他国有资本经营预算支出款为年初预算数的170%。
主要原因：增加归还应付丽江老君山发展有限公司欠款630万元。