财务计划与财务分析的工具
财务管理项目管控
财务管理项目管控1. 简介财务管理项目管控是指对财务管理项目进行规划、组织、实施和监控的过程。
在项目管控中，财务管理项目需要考虑预算控制、财务风险管理、成本效益分析等方面的内容，以确保项目在财务层面的稳定和有效管理。
2. 目标财务管理项目管控的目标是实现财务控制、风险管理和成本效益的最优化，确保项目能够按照预算和财务计划进行实施，并最大限度地降低财务风险。
3. 管控方法3.1 预算控制在财务管理项目管控中，预算控制是一项重要的管理方法。
通过制定详细的预算计划、定期监控项目支出和收入，可以及时发现和解决财务问题，并确保项目在财务方面的稳定和健康发展。
3.2 财务风险管理财务风险管理是财务管理项目管控的另一个关键要素。
通过识别、评估和应对各种财务风险，可以减轻财务损失和项目风险，确保项目能够按计划、按预算和按期完成。
3.3 成本效益分析成本效益分析是指通过对项目成本和利益进行综合比较，判断项目是否值得投入。
在财务管理项目管控中，成本效益分析可以帮助决策者评估项目的经济效益，做出合理的财务决策，最大化实现项目的投资回报率。
4. 管控流程财务管理项目管控的流程包括以下几个阶段：4.1 规划阶段在该阶段，项目经理需要制定项目的财务计划和预算，明确财务目标和指标，确定项目的资金来源和使用方向。
同时，还需评估项目的财务风险，制定相应的风险管理策略和方法。
4.2 组织阶段在该阶段，项目经理需要组织相应的财务团队，并分配任务和职责。
同时，还需建立财务管理制度和流程，确保项目的财务管理工作能够有序进行。
4.3 实施阶段在该阶段，项目经理需要监督和控制项目的财务活动，包括项目支出和收入的管理、预算控制和财务记录的维护等。
同时，还需及时处理财务问题，确保项目能够按计划进行。
4.4 监控阶段在该阶段，项目经理需要持续监控项目的财务状况，并及时调整控制措施。
通过财务报告和分析，及时发现和解决财务问题，确保项目的财务目标能够实现。
财务数据分析的工具
财务数据分析的工具财务数据分析在企业管理和决策中起着重要的作用。
它通过对财务数据的系统性收集、整理和分析，帮助企业管理者更好地了解企业的财务状况和经营情况，从而为决策提供科学依据。
在财务数据分析的过程中，运用一些专门的工具和技术可以更高效地分析财务数据，这有助于提升分析的准确性和可靠性。
本文将介绍几种常用的财务数据分析工具。
一、比率分析比率分析是财务数据分析中最基本和最常用的工具之一。
比率是通过将财务数据进行相互比较并进行数学加工得出的指标，可以帮助我们了解企业的财务状况和经营绩效。
常见的比率分析包括流动比率、速动比率、资产周转率、净利润率等。
通过比率分析，我们可以判断企业的偿债能力、盈利能力、运营能力等，从而发现问题并采取相应措施。
二、趋势分析趋势分析是对财务数据的历史变化进行分析，以了解企业的发展趋势和变化趋势。
通过对不同时间段财务数据进行比较，我们可以判断企业的发展是否呈现良好的趋势，是否存在变化和波动，从而为后续的决策提供参考。
趋势分析可以通过制作趋势图、折线图、柱状图等方式进行呈现，有助于更直观地理解财务数据的变化。
三、财务计划与预测财务计划与预测是企业管理中必不可少的一个环节。
通过对财务数据进行计划和预测，我们可以预测企业的未来发展趋势和财务状况，从而制定出科学合理的经营策略和决策。
财务计划与预测通常包括长期财务计划、年度预算、预测报告等。
在制定财务计划与预测时，需要充分考虑企业的内外部因素，进行全面、准确的分析和判断。
四、成本管理和控制成本管理和控制是财务数据分析的重要方面。
通过对企业的成本进行管理和控制，可以帮助企业提高经营效益和降低成本，从而提升企业的竞争力。
成本管理和控制包括成本核算、成本分析、成本控制等。
通过对成本的分析和控制，我们可以找到成本高的环节和问题，并采取相应的措施进行优化和改进。
五、决策分析决策分析是财务数据分析的重要应用之一。
通过对财务数据进行分析和比较，可以提供给决策者多个方案的财务依据，帮助决策者做出科学、合理的决策。
excel在财务会计中的应用
一、Excel在财务会计中的基本作用Excel作为一款功能强大的电子表格软件，在财务会计中扮演着重要的角色。
它可以用于记录和整理财务数据、进行财务分析和报告、制作财务计划和预算等方面。
通过Excel，财务人员可以更高效地处理大量的财务信息，提高工作效率和准确性。
二、记录和整理财务数据1.1 在日常财务工作中，会计人员需要记录和整理大量的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等信息。
通过Excel的电子表格功能，可以将这些数据以结构化的方式进行记录和整理，便于随时查阅和分析。
1.2 通过Excel的公式和数据透视表功能，财务人员可以快速地对财务数据进行汇总和分析，找出数据之间的关联和规律，从而为决策提供有效的参考。
三、进行财务分析和报告2.1 Excel提供了丰富的图表和图表功能，可以将财务数据以直观的形式展现出来。
通过制作图表和图表，财务人员可以更直观地了解数据的变化趋势和特点，为公司的财务决策提供可靠的依据。
2.2 除了图表和图表外，Excel还可以通过自定义函数和数据分析工具实现各种复杂的财务分析，如财务比率分析、成本-收益分析、敏感性分析等，帮助企业更准确地了解自身的财务状况和经营业绩。
四、制作财务计划和预算3.1 在企业的年度预算和财务计划中，Excel可以发挥重要作用。
通过Excel的预算模板和公式功能，财务人员可以制定详细的财务预算，包括收入、支出、资产、负债等方面的内容。
3.2 Excel还可以对实际财务数据与预算进行对比和分析，及时发现偏差和问题，并及时调整公司的财务策略和计划，保证公司财务运作的良好。
五、总结Excel作为一款强大的电子表格软件，在财务会计中发挥着重要的作用。
它不仅可以帮助财务人员记录和整理财务数据，还可以进行财务分析和报告，制作财务计划和预算。
掌握Excel的财务应用技能对财务人员来说非常重要。
希望大家能够充分发挥Excel的功能，提高财务工作的效率和质量。
六、Excel在财务预测和模拟中的应用4.1 财务预测和模拟对于企业的长期发展和经营决策至关重要。
Excel在财管中的应用总结
计算贷款
Excel的财务函数可以用来 计算贷款的月供、利息、 本金等，帮助财务管理者 进行贷款分析。
汇率转换
Excel的财务函数还可以用 来进行汇率转换，方便财 务管理者进行跨国财务处 理。
数据透视表的应用
数据分析
数据透视表可以帮助财务管理者对大量数据进行汇总、筛选、排 序和分组，以便更好地分析数据。
助财务人员快速得出结论。
可视化效果好
Excel内置了多种图表类型，可以直 观地展示数据之间的关系和趋势， 方便财务人员更好地理解数据。
灵活度高
Excel是一个开放的平台，用户可 以根据自己的需求定制表格、函 数和公式，提高工作效率。
适用范围广
Excel广泛应用于各种行业和领 域，财务人员可以通过学习
日常财务数据处理
账务处理
利用Excel进行日常账务数据处理， 如录入凭证、制作账簿、编制报 表等，提高工作效率。
报表编制
Excel提供了丰富的函数和工具， 可以快速编制各种财务报表，如资 产负债表、利润表和现金流量表等。
数据整理
对财务数据进行整理、排序、筛选 和分类汇总，以便更好地进行财务 分析和决策。
数据可视化
数据透视表可以将数据以图表的形式呈现，使得数据更加直观易懂。
数据动态更新
数据透视表可以与原始数据源保持连接，当数据源发生变化时，数 据透视表会自动更新，保持数据的实时性。
图表和图形在财务管理中的应用
1 2 3
财务趋势分析
通过绘制折线图、柱状图等，可以清晰地展示财 务数据的趋势，帮助财务管理者预测未来的财务 状况。
防范恶意软件和病毒
03
定期更新Excel软件，并使用可靠的杀毒软件保护电脑安全。
财务分析模型
财务分析模型财务分析模型是一种用于评估和分析企业财务状况的工具。
它通过采集、整理和分析财务数据，匡助管理者了解企业的盈利能力、偿债能力和运营能力等关键指标，从而为决策提供依据。
财务分析模型通常包括以下几个方面的内容：1. 财务比率分析：财务比率是衡量企业财务状况的重要指标。
常见的财务比率包括盈利能力比率、偿债能力比率和运营能力比率等。
通过计算这些比率，可以评估企业的盈利能力、偿债能力和运营效率。
2. 垂直分析：垂直分析是将财务报表中的各项数据与总体数据进行比较，以了解各项数据在整体中的占比情况。
通过垂直分析，可以发现企业在不同财务指标上的变化趋势，并判断其对企业整体财务状况的影响。
3. 横向分析：横向分析是将财务报表中的各项数据与历史数据进行比较，以了解企业在不同时间段内的财务状况变化。
通过横向分析，可以判断企业的财务状况是否在改善或者恶化，并找出变化的原因。
4. 财务预测模型：财务预测模型是基于历史财务数据和市场环境等因素建立的模型，用于预测企业未来一段时间内的财务状况。
通过财务预测模型，可以匡助企业预测未来的盈利能力、偿债能力和运营能力，为企业制定长期规划和决策提供参考。
5. 敏感性分析：敏感性分析是通过对财务模型中关键变量进行变动，评估这些变动对企业财务状况的影响。
通过敏感性分析，可以匡助企业了解财务模型的脆弱性，并制定相应的风险管理策略。
6. 经济价值增值分析：经济价值增值分析是一种评估企业经济价值增长的方法。
它通过计算企业的经济价值增长率和经济价值增长额，评估企业的经济价值增长水平和速度。
以上是财务分析模型的一些常见内容，通过这些分析方法和模型，可以匡助企业了解自身的财务状况，发现问题和风险，并制定相应的决策和策略，以实现企业的长期发展目标。
财务管理实用工具与方法
财务管理实用工具与方法财务管理是一个企业健康发展的重要组成部分。
为了更好地掌握企业财务状况，提高财务决策的准确性和效率，需要使用一些实用工具和方法。
本文将介绍一些常用的财务管理实用工具和方法，并探讨其应用。
一、财务分析工具1.财务比率分析：财务比率是根据企业财务报表中的数据计算得出的指标，常用的比率包括流动比率、速动比率、负债比率、盈利能力比率等。
通过财务比率分析，可以了解企业的偿付能力、盈利能力、运营能力和发展能力，发现财务状况的薄弱环节，并进行针对性的改进措施。
2.资本预算分析：资本预算分析主要用于评估长期投资项目的收益性和风险性。
通过评估项目的净现值、内部回报率、投资回收期等指标，可以判断是否值得投资，并为决策提供依据。
资本预算分析有助于优化企业的投资组合，提高资本利用效率。
二、预算管理方法1.预算编制：预算编制是确定企业在一定时期内，按照计划和目标执行各项经济活动所需的资金计划。
通过预算编制，可以明确企业的经营目标和财务计划，并指导资金的使用和支配，避免过度投入或资源浪费。
2.预算控制：预算控制是对实际发生的业务活动进行比较分析，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整。
通过预算控制，可以监控企业的财务状况和经营绩效，确保企业实现预期目标。
三、成本管理方法1.成本核算法：成本核算是对企业生产过程中直接和间接发生的成本进行计算和归集的过程。
不同的核算方法适用于不同的生产环境和业务模式，常用的核算方法包括作业成本法、过程成本法和标准成本法。
通过成本核算，可以了解产品成本构成和成本分布，为价格定价、经营决策和成本控制提供依据。
2.成本控制法：成本控制是通过合理的资源配置和有效的成本管理，实现成本的降低和控制。
常用的成本控制方法有成本预测、成本计划、成本评估和成本监控等。
通过成本控制，可以提高生产效率，降低生产成本，提高企业的竞争力。
四、风险管理方法1.风险评估：风险评估是对可能发生的风险进行识别、测度和分析的过程。
如何进行有效的财务战略规划
如何进行有效的财务战略规划财务战略规划是企业长远发展的关键，它涵盖了财务目标的设定、资源的配置、风险的管理等方面。
一个有效的财务战略规划可以帮助企业提前预判风险、合理分配资源，达到可持续发展的目标。
本文将介绍一些关键步骤，以及针对财务战略规划的一些常用工具和技巧。
1. 设定财务目标财务目标是贯穿整个财务战略规划过程的核心。
企业应该明确自己的长期和短期财务目标，包括盈利能力、资产回报率、净现金流量等。
这些目标应该与企业的整体战略目标相一致，并具有可衡量性和可操作性。
2. 分析内外环境财务战略规划需要考虑企业所处的内外环境。
内部环境包括企业自身的资源、能力和竞争优势，外部环境包括宏观经济状况、行业竞争格局和法律法规等。
通过深入了解内外环境，企业可以识别机会和威胁，制定相应的财务策略。
3. 资源分配与配置财务战略规划要关注资源的合理分配和配置。
企业需要评估现有和潜在的资金来源，考虑到投资、债务和股权融资等方式，平衡风险与回报。
同时，还要根据财务目标和战略重点，确定不同部门和项目的资源配置比例。
4. 风险管理财务战略规划必须充分考虑风险管理。
企业应该对内部和外部风险进行详细评估，并制定相应的风险应对策略。
这包括制定财务预案、建立灵活的资金管理机制以及关注市场和法规变化等等。
风险管理能够帮助企业降低不确定性，确保财务目标的实现。
5. 绩效评估与监控财务战略规划需要建立绩效评估和监控机制，以确保战略的执行和达成财务目标。
企业需要制定关键绩效指标，监测实际绩效与计划绩效的差距，并通过调整战略和行动计划来保持战略的灵活性和适应性。
6. 技术工具与软件的应用现代财务管理往往需要借助各种技术工具和软件来提高效率和准确性。
企业可以使用财务预算软件、财务分析工具和绩效管理系统等，来支持财务战略规划的制定和执行。
这些工具可以帮助企业更好地整合数据、进行模拟分析和决策优化，提升财务管理的效能。
在实施财务战略规划时，企业还需要注意以下几个方面：首先，要确保财务战略与企业整体战略的一致性；其次，要及时调整和优化财务战略，以适应市场和经济环境的变化；最后，要加强内部沟通与协作，使财务战略与业务运营密切结合。
财务计划与分析
财务计划与分析一、引言财务计划与分析是企业管理中至关重要的一部分。
通过对财务数据的收集、整理和分析，可以为企业的决策提供有力的支持和指导。
本文将详细介绍财务计划与分析的相关内容，包括财务计划的编制和分析方法，以及如何利用财务分析结果做出合理的决策。
二、财务计划的编制1. 财务预算财务预算是企业在特定时期内制定的财务计划，用于规划和控制企业的财务活动。
财务预算的编制包括以下几个步骤：(1) 收集和分析历史财务数据，了解企业的财务状况和经营情况。
(2) 设定财务目标，包括销售目标、利润目标、现金流目标等。
(3) 制定预算计划，包括销售预算、成本预算、投资预算、资金预算等。
(4) 定期监控和评估预算执行情况，及时调整和修订预算计划。
2. 财务计划的编制方法(1) 自上而下法：先确定企业整体的财务目标，再按照目标分解到各个部门和岗位，最后形成具体的财务计划。
(2) 自下而上法：先由各个部门和岗位制定具体的财务计划，再按照计划汇总到整体财务目标。
(3) 混合法：结合自上而下法和自下而上法，根据实际情况灵活运用。
三、财务分析方法1. 财务比率分析财务比率是衡量企业财务状况和经营绩效的重要指标。
常用的财务比率包括：(1) 偿债能力比率：包括流动比率、速动比率、现金比率等，用于评估企业偿债能力和流动性。
(2) 盈利能力比率：包括毛利率、净利率、资产报酬率等，用于评估企业盈利能力和经营绩效。
(3) 运营能力比率：包括应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率等，用于评估企业运营效率和资产利用效率。
2. 趋势分析趋势分析是通过对财务数据的历史变化进行比较和分析，以发现企业的发展趋势和变化规律。
常用的趋势分析方法包括：(1) 横向比较：比较不同时间点的财务数据，如年度比较、季度比较等。
(2) 纵向比较：比较同一时间点不同年度的财务数据，如年度同比分析。
(3) 比例分析：将各项财务数据与总体数据进行比较，如销售额占总收入的比例等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
单位： 本月数 本年累计数
边际分析式利润表
项目 主营业务收入
减：变动成本 边际贡献
减：固定付现成本 固定非现金成本（如折旧）
息税前利润 减：利息
税前利润 减：所得税
税后利润
本月数 本年累计
现金流量表
项 一、经营活动产生的现金流量
经营活动现金流入 经营活动现金流出 经营活动产生的现金流量 二、投资活动产生的现金流量 投资活动现金流入 投资活动现金流出 投资活动产生的现金流量 三、筹资活动产生的现金流量 融资活动现金流入 融资活动现金流出 筹资活动产生的现金流量 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
其它流动资产 减：其它流动负债
短期借款 长期资本
长期负债 加：股东权益
长期投资
固定资产净值√
无形资产
标准资产负债表
总资产
负债和所有 者权益
现金 其它流动资产
加：应收账款 加：存货 加：预付费用 长期投资 固定资产净值 无形资产
短期借款 其它流动负债 长期资本
长期负债 加：股东权益
资产负债表与财务管理的内容 政策与 措施 流动资产
非流动资产——长期投资管理
资产合计
营运资金
流动负债
管理
长期负债 股东权益
长期筹资管理
程序、方式 环境、决策方法
利润表提供的主要信息
销售收入(revenes)
商品销售成本（cost of goods sold)
净收益（net income）
单歩式：一次计算得出当期损益
格式
多步式：算出多个利润量
边际分析式：分解销售成本
➢ 评价（偿债/营运/获利/发展能力）
§２～1概述 比率分析与趋势分比较分析 历史同期：趋势分析
➢ 和谁比—— 同类企业：横向比较
（比较对象）
计划预算：差异分析
报表项目相对比（ 转换报表）
➢ 比什么 报表项目结构比 （转换报表）
财务比率 （最重要的相关分析）
（比较内容）
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“—”号表示）
加：其他业务利润（亏损以“－”号表示）
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润（亏损以“—”号表示）
加：投资收益（损失以“—”号表示）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损以“—”号表示）
减：所得税
五、净利润
经营现金净流量
输血
投资现金净流量 筹资现金净流量
造血 流血
§２～1概述
注意：内部与外部分析 ——立场不同！
二、财务报表分析的（具体）一般目的
1. 投资人：投资？转让股份？ 2. 债权人：给企业贷款？出让债权？··· 3. 经理人员：为改善决策，涉及内容广泛 4. 供应商：合作？信用？眼前付款？ 5. 政府：纳税？遵守法规/秩序？收入&就业？ 6. 雇员和工会：盈利&员工收/保/福间联系？ 7. 中介机构：确定审计重点。
④ 发展
⑤定性于 定量结合*
应站在管理角度 考虑指标与指标 以外的因素。
如：包玉刚/李嘉成 当年看好英国九龙 仓的股票被低估 ￥14－30,在香港回 归问题上看法不一 致，英国人抛售， 二人联手找银行家， 筹集动用30亿港币， 以￥105的价格一 举收购九龙非常 划算
总资产
现金和现 金等价物
应收账款 净值和坏
账准备
流动负债 短期借款 应付账款 应付费用
一年内到期的 长期负债 长期负债
股东权益 股本
借款/应 付债券/ 长期应 付款等
资本公积
盈余公积 未分配利润
留存收益
负债和所有者权益
管理资产负债表与标准资产负债表
管理资产负债表
投入资本 或净资产
运用资本
现金与现金等价物√ 营运资本需求√
§２～1 概述
一、什么是财务报表分析
分析的基础：报表＋其他资料
资产负债表（Balance sheet)
利润表（Income statement)
现金流量表
资产负债表
资产负债表提供的关键信息
现金及等价物（ Cash equivalents)
股东权益（Shareholder’s equity)：股东某一日在 公司内净投资的价值
财务分析与财务计划的工具
财务报表分析(第2章） 财务预测与增长率（第3章） 利润规划与财务预算（第12＋3章）
第二章财务报表分析
本章框架
➢概述 ➢基本财务比率与分析 ➢财务状况综合评价 ➢现金流量分析
学习目标
1. 了解财务报表分析的概念和功能 2. 能够正确运用比率分析法对企业偿债能
力/营运能力和获利能力作出评价
3. 掌握企业财务状况的综合分析和趋势分
析方法
§２～1 概述
一、什么是财务报表分析
定义
功能——将报表数据转化成对特定决策 有用的信息，减少决策的不确定性
基础：了解3张表 种类：内部/外部 报表项目
财务指标
● 发现问 题的认 识过程
§２～1 概述
一、什么是财务报表分析 以财务报表和其它资料为依据和起点， 采用专门方法，系统分析和评价企业的 过去和现在的经营成果、财务状况及其 变动，目的是了解过去、评价现在、预 测未来，帮助使用者改善决策.
样本利润表
项目
本月数 本年累计
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
毛利
加：其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用 三、营业利润 四、利润总额
息税前利润 （EBIT）
五、净利润（bottom line）
负数时为赤字（in the red）
利润表
编制单位：
年月
项
目
行次
注意 用“现金”支付股利而非保留盈余支付！
格式 ①帐户式；②纵向报告式；③管理式
排序惯例
资产——变现顺序递减 负债——偿付期顺序递增 权益——形成顺序
编制单位：
资产
资产负债
表
200×年12月31日
单位：万元
金额
负债与股东权益
金额
流动资产 货币资金 短期投资 应收账款 存货
长期投资 固定资产 固定资产净值 在建工程 无形资产
§２～1概述
（二）因素分析法
1. 差额分析法： 如固定资产净值 2. 指标分解法： 资产利润率 3. 连环替代法： 影响成本因素 4. 定基替代法： 标准成本
§２～1概述
四、财务报表分析的一般步骤 ④
①目的
②信息 ③方法
特 殊
本
⑤研究各部分
质
的联系
⑥解释结果，提供
有助决策的信息
§２～1概述
五、财务报表分析的原则 ①务实 ②全面 ③联系
目 净额 净额 净额
净额
金
额
资产负债表
上年12月31日
损益表
本年
资产 1680
负债 800
股东 权益 880
（单位：百万元）
收入 3000
费用 2864
净利润 136
资产负债表
本年12月31日 资
产
负
债
负债 表
1040 与
资产
损 益
2000
表
股东 的
权益 联 960 系
留存收益80
应付股利56
现 金 流 量 表 的 内 在功能