以业务风险防控为核心的全面风险管理体系建设的探索和实践
国有企业如何开展全面风险管理体系建设
国有企业如何开展全面风险管理体系建设国有企业为我国经济社会发展起到了顶梁柱的作用，因此增强国有企业的抗风险能力尤为重要。
自2006年起，国家出台了一系列与风险管理有关的政策，如《中央企业全面风险管理索引》、《关于开展2008年中央企业全面风险管理报告试点工作有关事项通知》、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》等。
此外，近年来为进一步提升国有企业防范、化解重大风险能力，推动国有企业高质量发展，国务院国资委将建立健全“以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规范、全面、有效的内控体系”作为国企改革一项重要工作来推进。
在满足上级单位风险管理体系建设与企业内部控制规范的要求上，国有企业的风险管理还需要符合国资委、财政部、审计署内控规定，探索符合企业自身能力的全面风险管理方案。
因此，正略咨询以Y公司的全面风险管理体系优化案例，详细说明国有企业如何开展全面风险管理体系建设。
一、风险管理现状与面临的问题Y公司是一家以汽车行业为主体业务的央企，公司经过多年的发展已成功上市，但公司的企业风险管理水平仍处于起步阶段，风险管理模式和机制正面临转型。
01、风险组织机构建设方面公司尚未设立专门的风险管理组织，在组织上无法保证风险管理工作的有序开展，对日常公司上下可能出现的风险无法做到有效的监察，同时，公司的风险管理责权体系亟需梳理与明确。
02、风险控制流程方面公司是依据过去的惯例制定业务流程，暂未基于风险与内控的要求将风险管理全面嵌入到流程当中，建成真正有效的控制系统以抵御风险。
03、风险管理制度方面公司还未建立长效的风险管理机制，以至于无法做到风险的事前防控，同时也难以及时向上级单位进行风险传递，将风险带来的损失最小化。
04、风险管理文化方面公司整体的风险意识还稍显薄弱，风险管理的偏好、职责、能力等方面仍有待提升。
二、解决思路正略咨询基于全面的调研诊断，立足于Y公司的上级公司风险管理要求、企业业务特点、管理特色及发展战略，探索符合Y公司自身能力的风险管理方案，提出建立风险管理组织、设计全面风险管理操作流程、建设风险管理长效机制的优化思路，走具有自身特色的风险管理之路。
中纪委《关于加强廉政风险防控的指导意见》(中纪发〔2011〕42号)
关于加强廉政风险防控的指导意见中纪发, 2011? 42 号近年来，各地区各部门按照党中央，国务院的部署和要求，在开展廉政风险防控方面大胆探索，取得了积极进展，实践表明，将风险管理理论和现代质量管理方法引入反腐倡廉建设，加强廉政风险防控，是构建惩治和预防体系的重要举措，是规范权力运行、建设法治政府的客观要求，是促进干部队伍作风建设的现实需要，是推进预防腐败工作的有力抓手。
为进一步规范和深化廉政风险防控工作，现提出如下指导意见。
一、指导思想、工作原则和目标要求1、指导思想。
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照“在坚决惩治腐败的同时，更加注重预防、更加注重制度建设”的要求，以制约和监督权力运行为核心，以岗位风险防控为基础，以加强制度建设为重点，以现代信息技术为支撑，构建权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时的廉政风险防控机制，不断提高预防腐败工作的科学化、制度化和规范化水平。
2．工作原则。
坚持围绕中心，把加强廉政风险防控与经济社会发展、党的建设特别是反腐倡廉建设结合起来，融入业务工作和管理流程之中，实现廉政风险防控与各项工作相互促进、协调发展；坚持系统治理，用系统的思维、统筹的观念、科学的方法推进工作，拓展从源头上防治腐败工作领域；坚持改革创新，尊重基层和群众的首创精神，勇于实践，探索惩治和预防腐败的新思路、新办法、新途径；坚持因地制宜，针对不同地区、不同部门、不同岗位特点，合理确定工作目标、任务，方法、步骤，加强分类指导，实行分类管理，循序渐进，积极稳妥。
3．目标要求。
以腐败易发多发的领域和部位为重点，逐步建立覆盖党的机关、行政机关和国有企业、事业单位的廉政风险防控机制；在充分实践的基础上，使廉政风险防控机制运行顺畅，制度配套完善、执行有力，预防腐败成效明显提高，在惩治和预防腐败体系建设中发挥重要作用。
二、方法步骤和主要内容：4．依法规范职权。
新兴产业风险防控体系建设探索与实践——以江苏思极为例
新兴产业风险防控体系建设探索与实践———以江苏思极为例荫吴琼揖摘要铱电力新兴产业在孵化创新尧加速发展的同时袁不可避免地面临各类不确定风险袁须不断建立健全与新兴产业战略要求尧发展需求相协调的风险防控模式遥本文以电力新兴产业单位江苏思极科技服务有限公司为研究对象袁在梳理清晰其新兴业务内容和发展路径的基础上袁分析市场尧运营尧技术等方面潜在风险袁以及风险防控方面存在的问题和挑战袁并基于业务实践探索归纳出风险评估尧风险监测尧风险应对的实施路径袁助力破解新兴业务风险防控难题袁保障战略新兴产业的稳定发展与高效运行遥揖关键词铱电力新兴产业新兴业务风险分析风险防控一尧引言战略性新兴产业作为新一轮科技革命和产业变革的方向袁是培育发展新动能尧获取未来竞争新优势的关键领域遥国家自2010年起陆续出台叶关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定曳叶野十三五冶国家战略性新兴产业发展规划曳叶关于扩大战略性新兴产业投资培育壮大新增长点增长极的指导意见曳袁提出要扩大战略性新兴产业投资袁培育壮大新的增长点增长极袁推动经济高质量发展遥国家电网公司作为特大型中央骨干企业袁积极贯彻中央产业发展的战略部署袁在2020年年中工作会议明确提出袁聚焦能源转型新业务尧能源数字新产品尧能源平台新服务野三大方向冶发展壮大新兴产业袁并在野一体四翼冶渊野一体冶是电网业务曰野四翼冶是金融业务尧国际业务尧支撑产业和战略性新兴产业冤发展布局中提出大力发展战略性新兴产业袁推进综合能源服务尧电动汽车服务尧基础资源共享运营服务尧智能装备应用等规模发展袁不断培育新的增长动能遥江苏思极科技服务有限公司渊简称野江苏思极冶冤作为国网公司战略性新兴产业的试点单位袁是开展商业模式创新业务的典型代表袁其致力于响应野数字中国冶野5G新基建冶等国家战略实施对电力基础资源共建共享的需求袁在确保电网安全运行的前提下袁通过电力杆塔及通信缆路共享复用尧通信基站及数据中心建设与运营袁推动电力基础资源与社会通信领域跨行业资源共享袁支撑5G建设尧提升算力服务袁在实现电网资产保值增值尧有效节约社会资源的同时袁为构建开放共享的市场新生态提供助力遥但目前这一新兴业务仍处于初步发展阶段袁如何合理利用当前电力基础设施的存量资源创造效益钥建设过程中可能存在哪些风险钥如何高效提升风险防控水平和管理能力钥这些问题都成为当前研究的重点遥对此袁本文以江苏思极为案例研究对象袁解析其业务特点和发展过程中的潜在问题袁提出风险防控的策略路径袁为推进新兴业务高效运营和稳定发展提供重要保障遥二尧电力新兴产业的业务发展路径及潜在风险渊一冤电力新兴产业的业务发展路径江苏思极作为电力新兴产业单位袁在广泛开展政策和市场调研的基础上袁秉持开放共享理念袁按照野逐步探索尧稳步推进冶的思路布局业务发展路径袁基于成熟度袁将业务分为基础性尧拓展性和探索性三大类遥基础性业务主要定位于野电力基础资源专业化共享冶袁即以参与数字新基建为切入口袁加强自身专业能力和资质建设袁依托电力基础设施在通信领域的优势袁面向通信运营商尧互联网企业等提供电力基础资源专业化尧市场化共享服务袁如5G基站挂载尧通信通道租赁尧通信链路租赁等服务袁以期通过资源高效复用袁节约土地尧管道尧线路等各类资源投入袁降低5G新基建建设部署成本曰拓展性业务主要聚焦于野新兴业态规模化发展冶袁即以打造枢纽型运营主体为目标袁整合闲置房产尧仓储尧变压器尧实验室等各种传统资源袁扩大可共享运营的基础资源范围袁如配电站房尧营业厅等站址空余房屋资源租赁袁主变备用容量租赁等袁不断创新业务发展新模式袁盘活电力企业资源尧促进相关行业快速发展曰探索性业务则旨在野支撑电网数字化转型冶袁基于对新领域尧新行业和新利润增长点的关注和洞察袁在依法合规的前提下创新探索开展跨界业务袁如野5G+北斗服务冶袁即依托已建成的北斗地面增强站袁为政府尧公安尧交通尧水利等提供厘米级高精度定位遥充分发挥5G高带宽尧低时延尧广连接的技术优势袁定制电力行业标准切片袁探索智能分布式配电自动化尧毫秒级电网负荷控制尧用电信息采集尧电网智能运检等应用遥通过相关新兴业务的布局发展袁打造成为新型数字基础设施建设者尧省域电力基础资源市场化运营主体以及野一体两翼生态圈冶的重要增长极遥渊二冤电力新兴产业发展的潜在风险1.高动态可变性包含的市场风险遥战略性新兴产业具有广阔的市场前景袁但同时也存在产业环境复杂多变尧产品升级迅速迭代尧配套政策不够完善等高动态可变性特征遥江苏思极作为新兴运营主体袁容易出现对环境认知滞后尧对市场预判不足尧与市场需求脱节等市场风险遥同时袁资源共享运营的关键点之一就是在合规尧安全的基础上保证供需匹配和动态均衡袁头部互联网企业与运营商一般都倾向于在城市核心区域寻求更广阔的站址资源袁但电力变电站尧电力杆塔尧通信网络机房等基础设施富余资源分布不均袁可用于共享的资源较多分布在郊区袁难以满足互联网公司尧运营商集中部署的需求袁存在现有富余资源与客户需求匹配度不高的市场风险遥2.快节奏探索性包含的运营风险遥企业的很多经验都需要持续摸索袁在实践中不断总结和革新袁新兴产业单位由于其业态新尧发展快袁直面诸多不确定性袁客观存在野业务待聚焦尧能力待提升尧体系待完善冶等问题遥在前端容易出现产品定位不清晰尧经营决策不全面尧策略调整不及时袁造成盈利不及预期尧盲目规模扩张尧项目投资失败等风险曰在运营管理过程中袁可能存在项目设计尧施工进度迟滞尧未按期交付尧成本管控不足尧施工质量不能满足用户要求的过程管控和合同履约风险曰在项目交付后袁也可能存在因维护不及时或服务品质不达标袁造成用户流失或被市场逐步淘汰的风险遥3.强先导创新性包含的技术风险遥战略性新兴产业具有较强的发展先导性和技术创新性袁没有确定的业务模式和技术路线可跟随袁技术的市场用途和市场需求难以把握尧一种技术可能被另一种技术快速替代尧技术成果转换和规模扩张过程复杂遥江苏思极新兴业务开展需要根据客户需求袁对电力杆塔尧变电站尧电缆管沟等电力基础设施进行二次建设或改造袁但这一过程的设计尧建设方案与传统电力设施建设相比有较大区别袁且大多缺乏明确的标准规范文件支撑袁易出现因设备或技术选型落后尧关键技术缺失而造成项目质量偏低进而影响电网安全运行等风险遥此外建设过程还可能涉及国家相关电磁辐射尧噪音等生态环境要求袁需要不断跟踪行业监管要求袁保持技术敏锐度袁防止技术不达标的风险遥渊三冤电力新兴产业单位风险防控面临的问题与挑战1.风险防控工作缺乏统一规划遥新兴产业单位往往员工数量不足尧机构设置简单袁一定程度上存在重业务发展指标尧轻风险防控的现象袁风险意识不强袁对于新模式尧新业务的发展和复杂变化的经济业务事项袁未能及时完善内控制度和流程规范袁风险管理呈现出运动式和散点式的特征袁缺乏系统性的思考和统一性的布局遥2.新兴业务风险未系统识别遥新兴产业单位面临着较大的市场尧运营尧技术等方面潜在风险袁但大部分未适应其新兴业务特点袁对不同于传统业务类型的风险进行有效识别尧分析和应对袁未通过流程和机制将风险管理要求覆盖至生产经营管理的各领域尧各环节袁落实到各部门尧各级企业和全体员工袁贯穿于决策尧执行尧监督等全过程遥3.风险管理未形成有效闭环遥新兴业务的蓬勃发展有效延伸了产业链袁但新兴产业单位尚未健全风险导向的全业务运营能力袁在与多方合作日趋广泛和深入尧业务控制环节越来越多等情形下袁风险管理未形成有效闭环袁可能存在未开展风险评估或风险评估不到位尧风险责任落实相对不明确尧重大风险防控机制缺失尧重点业务内控约束力不足尧监督评价与考核机制不健全等问题遥三尧电力新兴产业发展的风险防控策略新兴业务拓展与风险防控之间是辩证统一的袁要实现新兴业务稳定增长和健康可持续发展袁一方面要坚持目标引领袁破除新兴业务发展壁垒袁另一方面更要坚持风险导向袁落实风险管控措施袁切实为新兴产业高质量发展保驾护航遥对此袁江苏思极在理清新兴产业发展潜在风险和问题的基础上袁系统开展新兴产业发展风险防控的顶层设计袁针对性提出夯实组织制度基础尧建立统一风险信息库尧完善风险监测及应对策略等风险防控措施遥渊一冤强化整体设计袁统筹完善风险防控体系基础1.完善风控组织遥层级清晰尧高效运行的风险管理组织是开展风险防控的基础袁可与企业内部控制形成互补优势遥基于此袁江苏思极采用野省本部+地市分公司冶的运营方式袁成立三级风险管理机构遥第一层为公司风险管理委员会袁为风险管理的常务决策机构袁负责在目标层面通过明确风险偏好和确定指标边界来确定公司的风险态度袁并在公司顶层规划和经营方针中嵌入风险防范的要求袁如明确电力基础资源共享应避免直接租赁袁需附加增值服务袁规避同质化低价竞争的方向要求曰第二层为风控办与各专业管理部门的联动袁建设风险防控制度与评价标准袁及时优化内控制度和流程规范袁将风控要求融入公司管理和业务流程袁如编制可研尧设计尧施工尧运维全过程管控实施办法袁并全面参与到风险信息识别和风险应对措施制定的过程中袁提升风险管控水平和应急响应速度曰第三层是各业务中心和公司下属各地市分公司袁具体执行各项风险管控要求和措施遥通过各层级联动形成逐级把关尧分类控制的风险组织架构袁强化风险管理的专业融合性袁筑牢风险防线袁依托有限的风险组织和资源实现风险防控有决策尧有统筹尧有归口尧有落实遥2.健全制度规范遥以电力传统业务风险防控相关制度和经验为基础袁结合国家对基础资源共享运营等新兴业务的方针政策尧国网公司新兴产业经营要求和企业新兴业务发展实际袁持续落实建章立制尧建立健全风控指引袁分业务领域明确管理目标尧风险管控节点和风险应对措施等袁明晰各重点岗位职责内容与管理要求袁加强涵盖各关键节点的业务全流程安全尧质量尧进度尧成本等管理袁推进各业务领域风险精准有效管控遥同时袁明确新兴业务风险管理组织机构的权利和义务袁确保其在涉及重大业务风险的决策中拥有话语权和干涉力袁保障风险管理工作能够顺利开展遥建立野业务谁主管尧风控谁负责冶的全员风控责任制袁通过岗位流程手册将风险管理要求协同植入岗位职责袁以机制明确管理人员及各岗位人员的风控职责袁以流程来规范和督促全员职责的有效落实遥以野三个确保冶渊确保不发生系统性重大风险尧确保一般风险得到有效防控尧确保问题隐患得到有效治理冤为目标袁制定叶公司年度风险管理与内部控制工作计划与安排曳袁强化管理预判尧设计防控措施袁并建立野风险管理报告冶机制袁实现对重大风险事件快速反应尧及时汇报尧精准管控尧稳妥处置的管理标准袁密切跟踪风险变化尧及时优化调整策略遥3.育深风控意识遥将风险管理内容与企业文化建设相结合袁提高领导干部的责任意识尧法律意识尧风险管控意识袁提升基层员工对风险管理工作的重视袁促进建立系统尧规范尧高效的风险管理机制遥将风险管理内容与公司业务要求相结合袁促进风险管理内容逐步落实到公司经营发展每个环节袁如通过业财链路贯通和收支过程管控等手段袁将财务与合规风险等管理要求往前端渗透遥强化风控培训袁在年度全面风险管理与内部控制工作计划安排中明确培训计划袁结合自媒体尧宣传画报等手段袁培育风险防范意识尧培训风险识别评估的方法策略袁并将风控培训工作与风险排查治理尧风控监督评价等工作融合开展袁提高员工对风险的敏感度和应对能力遥开展风险预案及防范演练袁让员工在真实业务场景下学习风险管理技能袁提高员工预防风险尧应对风险的能力袁保障公司风控管理目标的实现遥搭建并持续丰富新兴业务风险典型案例库袁针对性地对案例进行分析和解读袁发挥野风险防控词典冶作用袁以案例促改进尧以经验促提升袁启示全员及时总结经验教训袁加强风险管理遥渊二冤持续动态分析袁系统构建统一风险信息库各类市场尧经营尧技术等风险都不是单独存在且一成不变的袁所以在风险识别的过程中需要不断根据已知的风险以及各风险间的交叉影响关系预测衍生风险发生的可能性袁并对风险类别尧严重程度和防控策略进行提前布局遥1.规范开展风险评估遥不同类别尧不同性质风险的影响程度存在较大差异袁故在开展风险管控时不能野一刀切冶的处理袁需结合业务实际及影响程度尧范围进行规范化评估遥对此袁江苏思极建立一套涵盖风险发生可能性尧风险重要性和风险级别判定的评估体系遥由于新兴业务的风险指标多尧领域跨度大袁构建模糊数学模型等开展风险评估难度大且准确性难以保证袁故采用专家打分法和风险评估调查问卷的方式开展风险发生可能性和风险重要性评估遥具体成立风险评估调查柔性专班袁以柔性组织定期动态开展风险评估调查问卷工作袁结合内外部环境袁列示各通用风险及新兴业务领域风险进行评估袁依据评估准则从风险发生可能性和影响程度两个维度进行定量和定性评价遥其中袁风险重要性是根据风险影响程度的类型进行判断袁包括直接经济损失尧企业社会形象尧日常运行影响尧目标指标影响等袁分别设定分值标准遥风险级别判定是依据综合损失度和可能性风险值袁结合评估得分自动计算每个风险的等级值袁按高尧中尧低三个严重程度确定风险等级袁并通过绘制热力图的形式予以展现袁用不同颜色来区分风险的重要性袁识别重大风险袁并为针对性拟定风险策略和具体应对措施提供参考遥如针对基础资源共享运营业务袁共确定严重程度为高的风险1项袁严重程度为中的风险11项袁严重程度为低的风险7项遥同时袁明确不同类别的风险评估发起时点袁明确动态评估的时间节点遥2.动态建立风险信息库遥在风险动态识别和评估的基础上动态构建风险信息库袁即根据风险分类收集汇总各新兴业务及各下属单位风险信息袁细化描述各风险字段袁按风险类别尧严重程度尧风险描述尧防控策略等结构进行布局袁并增加风险对应的部门尧业务尧项目尧风险责任人等相关信息袁满足多维度风险管理与多口径风险信息统计分析要求袁推进风险信息共享袁为识别风险尧控制风险尧管理风险提供指引遥在风险信息库的构建过程中袁将风险间的相互关系进行梳理袁通过野前置关联风险冶野后置关联风险冶描述风险之间的相互影响袁支持风险因素分析与风险关联分析曰将风险与目标指标尧决策事项的关系进行对应袁设置野影响目标指标冶袁描述风险对战略目标与绩效指标的影响袁实现风险信息关联到指标变动与管理决策曰同时袁基于风险管理执行的视角袁将风险分解到流程步骤袁将风险管理信息库与内部控制体系更紧密地衔接袁将风险信息对接到经营管理要素和内部控制流程环节袁对应到部门和工作岗位袁解决风险与业务整合问题遥渊三冤强化风险监测袁协同制定风险应对策略1.建立风险监测预警机制遥基于风险分类目录进一步细化风险监测和预警袁包括风险因素监测与风险点监测等遥风险因素监测是针对风险因素变动情况进行监测袁风险点监测是对具体风险点或疑似风险发生进行监测袁同时采用统计分析和数据挖掘等技术开展风险辅助分析遥结合财务尧业务信息系统的功能建设与应用袁逐步建立相关风险因素与风险点监测规则袁加强重点领域尧重要风险预警监测和联防联控遥如对于已确认收入项目成本结算不及时尧分公司业务不均衡尧营收确认不均衡尧资产负债率偏高尧项目投资高于可研投资单价等风险内容袁梳理建立指标体系渊内置阈值等设置冤和指标数据库袁并从国资委监管要求尧审计要求尧衡量直接性尧数据更新及时性尧计量复杂度和数据获取难度等几个维度筛选判断袁从指标库中选取主要监控指标和次要指标袁赋予不同的权重袁强化风险监测的重要性原则遥此外袁系统获取各单位指标目标数据尧目标容限数据尧执行数据袁通过设计风险指标公式尧指标类型尧监控频率等要素袁开展风险因素的监测与预警表1制定风险应对策略渊示例冤展示袁实现对不同风险的量化计算尧直观展示尧动态监测和源头追溯遥尤其对于市场类数据袁可实现按日监测和计量袁有效提高风险防范的前瞻性遥同时根据风险监测数据对监测单位画像袁精准反映特定主体的风险管理质效袁充分发挥风险管理的价值应用遥2.协同联动开展风险应对遥基于风险评估报告袁结合不同新兴业务特点确定风险偏好袁根据企业风险承受能力对不同领域的不同等级风险类型袁综合运用风险减轻尧风险转移等方法提出合适的应对策略遥针对不同业务特点确定公司能够承担哪些风险袁明确风险最低限度和不能逾越的最高限度袁并据此界定风险预警线袁从而精准地开展风险应对遥根据风险和收益平衡原则尧各风险在风险图谱上的位置袁再进一步确定风险管理优先顺序袁明确风险管理成本的资金预算和控制风险的组织体系尧人力资源尧应对措施等总体安排遥根据风险应对策略袁针对市场尧运营尧技术等各类风险袁联合财务稽核尧审计尧监察和相关业务部门等制定可实行的风险应对计划袁将风险应对目的尧工作原则尧应对策略尧应对措施和时间安排等要素袁一并纳入应对计划确定遥由风险管理委员会进行审核袁并提供相应的意见和建议遥在明确风险策略基础上袁根据风险管理目标及各新兴业务面临的特定风险和特定条件袁采取适宜方法制定相应可操作的风险应对方案袁协同化解风险难题袁并将主体责任落实到具体的职能部门尧岗位和风险责任人遥对风险应对策略的实施情况进行有效监控袁根据监控结果判断策略的有效性袁对风险应对策略进行动态调整遥根据风险事项的紧急程度袁及时向风险管理部门汇报新风险产生及风险变化等情况袁适应性调整风险应对方案遥四尧结语电力新兴产业由于业态野新冶尧起步野晚冶尧增长野快冶袁在初期不可避免地存在风险防控体系建设不完善尧风险识别评估手段不健全尧风险防控的针对性和实效性不强等问题遥对此袁本文以江苏思极为例袁按照野业务梳理要问题分析要策略制定冶的研究路径袁细化分析其新兴业务发展的路径袁从内外部市场尧政策尧管理要求和项目全生命周期管理阶段等维度梳理潜在的风险点袁分析风险防控存在的问题和挑战袁并基于业务实践探索归纳出新兴产业风险单位风险防控策略袁合理解决组织资源有限和风险不断衍生之间的矛盾遥同时提出在风险信息库的构建过程中袁关注风险之间的关联关系袁识别风险对管理目标和绩效达成的影响袁避免因简单追求增长导致的短期行为尧业务不聚焦等问题袁助力新兴产业单位把握好发展节奏和路径袁夯实好基础袁防控好风险袁实现蓬勃发展遥此外袁在实践应用上述风险防控措施时还需进一步认识到袁风险管控不仅在于前端的风险识别尧风险评估和过程中的策略应对袁更要在后端建立对风险管理决策有效性尧风险管理方案实施情况尧风险处理技术等方面评价和应用机制遥一方面通过数据分析尧量化评估的方式判断风险管理措施的执行度与成功度袁细化分析各环节实际风险管理效益和预计效益的偏差程度袁及时堵塞管理漏洞袁确保风险管理体系的持续改进曰另一方面可将风险管理成效和部门尧员工激励机制相挂钩袁有效提高责任人员积极性和主动性袁提升风控工作遵从性和有效性遥通过野风险识别要风险评估要风险应对要评价应用冶的闭环链路袁筑牢新兴产业风险管控能力和实际应用效果遥姻渊作者单位院江苏思极科技服务有限公司冤要要要要要要要要要要要要要要要参考文献[1]曹贺.关于央企内控监督评价的思考要要要对风险尧内控和合规野三合一冶评价体系构建的分析[J].财政监督袁2021袁(01).[2]国资委援关于印发叶中央企业全面风险管理指引曳的通知[EB/OL].(2006-6-20).. cn/n2588035/n2588320/n2588335/c4258529/con鄄tent.html.[3]王琪袁朱伊丹.新时期电网企业新兴业务风险管控研究[J].企业改革与管理袁2023袁(04).[4]吴安安.电网企业新兴业务发展前景与挑战[J].现代经济信息袁2019袁(18).[5]杨治田袁陈维袁梁萧袁王威袁李润秋.电力基础资源共享运营机制与管理提升[J].现代企业袁2021袁(01).渊本栏目责任编辑院郑洁冤。
浅谈全面风险管理在企业的应用与实践
2014年26期总第765期全面风险管理工作是落实国资委“做强做优中央企业、培育具有国际竞争力的世界一流企业”的必然要求。
企业在系统内部推广和开展全面风险管理工作，必须与企业的生产经营工作相融合，才能为企业实现经营目标提供合理的保证。
以下结合个人在企业风险管理中的应用和实践，谈几点体会和看法：一、全面风险管理的理论和政策依据全面风险管理理论基于COSO 发布新的《企业风险管理整体框架》，随着国资委《中央企业全面风险管理指引》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》的发布，标志着企业风险控制进入了全面风险管理的新时代。
1.理论依据。
风险管理机制随着内部控制的发展不断演进，理论沿袭上大致经历了内部牵制、内部控制制度（两要素）、内部控制结构（三要素）、内部控制整合框架（五要素）、全面风险管理框架（八要素）等五个不同发展阶段。
全面风险管理框架包括四类目标和八个要素。
其中八要素分别是：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通和内部监督。
四类目标分别是：战略目标、经营目标、报告目标和合法性目标。
2.政策依据。
正式引入全面风险管理概念是2006年由国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》，要求中央企业根据自身实际情况，建立健全风险管理组织体系，主要包括规范的公司法人治理结构，风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构及其职责。
2008年5月，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》。
基本规范自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。
2010年4月26日，财政部等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》。
2012年5月，国资委和财政部联合印发国资发评价[2012]68号文，对加快构建中央企业内部控制体系做出明确要求，要求各中央企业按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的的要求，建立规范、完善的内部控制体系。
全面风险防控制度体系建设
Money China 财经界投资理财全面风险防控制度体系建设中国银河证券股份有限公司丽水证券营业部陈淑芬摘要:我国大型企业自从2006年我国发布《中央企业全面风险管理指引》，就陆续开展了全面风险管理体系建设，一直到现在，我国的风险防控制度体系建设中取得了显著的效果。
但是，企业的良性发展需要建设全面的风险管理管理体系，在这个基础上还要加快法律风险防控体系建设。
并完善法律风险防控体系有效落实与实施。
关键词:风险防控法律风险防控体系建设一、前言目前来说，企业风险管理工作正在建立规范，主要为提高管理经营水平和实现公司总体战略经营目标。
在当今经济不断发展的情况下，商业环境也愈加复杂，每个企业都面临着诸多不确定的风险因素，除了不可预知的意外造成的损失，还会有因为错误判断而出现的战略风险、财务风险、法律风险等等。
企业在面对这些风险的时候，要实现其可持续发展目标。
这不仅要关注个别的风险，更需要全面了解和掌控对其进行全面管理，这是企业在目前的市场经济生存发展的必要条件。
二、目前企业的风险防控情况企业的安全风险管理主要从规避安全风险入手，要落实安全生产责任制，把责任落实到个人，通过这种制度提升个人责任感。
建立健全工作机制，在企业内严格要求员工，通过隐患排查，整改公司制度，不断完善企业的风险防控制度，以确保企业的稳定发展。
(一)风险管理主要贯彻方针企业往往最重视资金的风险管理，资金的流动性强，出错的可能性更大，因此需要更加完善的风险控制体系。
这项工作涉及到资金在流动中经历的各个环节，从审批环节到最终的票据印章都需要严格控制在多个关键点上。
为了资金安全与规范管理，提高资金使用率，公司应该制定相关规范制度，对资金的收支、支付要求，和审批程序有明确规定，对资金管理严格规范流程，争取在风险形成初期就及时遏制。
同时要对风险事件进行分类整理，对重要性进行排序，提前为风险管理准备应对策略。
另一方面，以建筑行业为例，企业在安全生产的同时，也要注重环保，响应国家号召，严格按照国家法律法规要求。
全面风险防控制度体系建设
Money China 财经界投资理财全面风险防控制度体系建设中国银河证券股份有限公司丽水证券营业部陈淑芬摘要:我国大型企业自从2006年我国发布《中央企业全面风险管理指引》，就陆续开展了全面风险管理体系建设，一直到现在，我国的风险防控制度体系建设中取得了显著的效果。
但是，企业的良性发展需要建设全面的风险管理管理体系，在这个基础上还要加快法律风险防控体系建设。
并完善法律风险防控体系有效落实与实施。
关键词:风险防控法律风险防控体系建设一、前言目前来说，企业风险管理工作正在建立规范，主要为提高管理经营水平和实现公司总体战略经营目标。
在当今经济不断发展的情况下，商业环境也愈加复杂，每个企业都面临着诸多不确定的风险因素，除了不可预知的意外造成的损失，还会有因为错误判断而出现的战略风险、财务风险、法律风险等等。
企业在面对这些风险的时候，要实现其可持续发展目标。
这不仅要关注个别的风险，更需要全面了解和掌控对其进行全面管理，这是企业在目前的市场经济生存发展的必要条件。
二、目前企业的风险防控情况企业的安全风险管理主要从规避安全风险入手，要落实安全生产责任制，把责任落实到个人，通过这种制度提升个人责任感。
建立健全工作机制，在企业内严格要求员工，通过隐患排查，整改公司制度，不断完善企业的风险防控制度，以确保企业的稳定发展。
(一)风险管理主要贯彻方针企业往往最重视资金的风险管理，资金的流动性强，出错的可能性更大，因此需要更加完善的风险控制体系。
这项工作涉及到资金在流动中经历的各个环节，从审批环节到最终的票据印章都需要严格控制在多个关键点上。
为了资金安全与规范管理，提高资金使用率，公司应该制定相关规范制度，对资金的收支、支付要求，和审批程序有明确规定，对资金管理严格规范流程，争取在风险形成初期就及时遏制。
同时要对风险事件进行分类整理，对重要性进行排序，提前为风险管理准备应对策略。
另一方面，以建筑行业为例，企业在安全生产的同时，也要注重环保，响应国家号召，严格按照国家法律法规要求。
全员、全面、全过程风险管理
实务•案例丨PRACTICE&CASE全员、全而、全过程风险管理中国石化中原油田普光分公司以内部控制、风险管理、业务流程相融合的风险矩阵管控为核心，以风险识别应对、融合管控、现场监督及预警为抓手，构建"全员、全面、全过程”的风险管理体系。
文/孙泽峰吕旭东关键词：中原油田普光分公司全员全面全过程风险管理风险预警中国石油化工股份有限公司中原油田普光分公司（简称公司）将全面风险管理工作融入生产经营各个方面，构建起“全员、全面、全过程”的企业风险管理体系。
一、“三到位”“四划分”，建立“五位一体”监督体系1.按照“三到位、四划分”原则，建立内控、审计、监察、稽核、法律“五位一体”风险监督体系。
“三到位”即组织人员到位、管理协调到位、合力监督到位。
组织人员到位：将内控、审计、监察、法律合同、财务稽核等业务整合，成立风险管理部，全面负责风险管控业务；协调管理到位：协调各专业人员参与每一次专项检査，全方位、多角度审视问题；合力监督到位：发挥监督体系优势，加强对生产经营活动过程监督，共同分析原因并提出整改意见。
"四划分"就是将风险管控体系划分为制度、业务、监督、追责四个层面。
制度层主要是将法律规章、内控制度、财务制度等规定固化为风险管控标准，使业务执行人员明晰各类管理制度，实现“制度宣贯到位”；业务层是指生产运行、安全管理、财务管理等人员在业务执行过程中，根据制度层提供的风险清单及制度标准，及时规范业务运作并预知风险，实现“业务执行到位”；监督层主要是借助审计、经营稽核、效能监察、合法性审査等手段监督业务层面的运行.实现“监督督导到位”；追责层面建立“问题融合共享机制”，对检査出的问题，及时分析原因，提出整改措施及责任划分，严格整改追责，实现“整改追责到位”。
2.以“全面风险管理”为主线，建立“五位一体”风险管控制度体系。
将风险管理理念融入制度建设、流程优化和生产经营全过程，嵌入公司治理和管控体系；以内控制度为核心，建立内部控制、业务流程相融合的风险矩阵管控模式，将内控管理体系和内控流程嵌入制度体系；将企业运营中涉及的风险点、关键控制点等固化到风险管控流程中,形成权限控制点、风险点、廉洁点与内控流程节点相结合的风险管控矩阵。
风险防控学习心得体会六篇
风险防控学习心得体会六篇【一】风险防范是银行每时每刻都存在的问题。
作为建行的一员，时刻应该谨记“我的微小疏忽，可能给客户带来很大的麻烦；我的微小失误，都可能给建行带来巨大的损失”。
银行柜员在最前线工作，直接跟客户接触，是风险防范的第一线，如何减少柜面操作风险是柜员们的一项重要工作。
在柜面服务工作中，我也了解到了一些柜面操作风险防范认识不够深刻所带来的问题：一、柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成记账差错。
柜员在办理业务时往往容易一味追求效率，而不认真审核输入内容的准确性。
存在如开户时客户信息录入错误；存款操作成取款，取款操作成存款；定期利率上浮操作错误等一系列业务操作风险。
规避这种风险的有效途径就是柜员在办理业务过程中要熟悉业务知识，在提高效率的同时也必须在思想上做到严谨认真。
二、柜员风险防范意识不强。
如柜员在离开柜台时忘记锁钱、锁章、所单证、锁凭证、锁屏；在帮客户新开户时不仔细核查客户身份，不确定是不是本人就帮其开户；代客户填写单据；客户代他人办业务代理人信息不完善等。
这些都是由于柜员风险防范意识不强所造成的。
或许是一些看似微小的事情，但都有可能产生不必要的法律风险。
提高自身的风险防范意识，合规操作，实则也是柜员的一种自我保护。
以上这些问题都是银行柜员在平时办理业务的过程中所能遇到的，也是我上柜以来所学习到的一些东西。
在很多方面自己还存在许多不足，通过网点的这次风险座谈会，让我深刻体会到必须增强风险防范意识，规范日常业务操作，提高自身的业务技能水平，才能有效的控制以上风险的发生，减少不必要的麻烦，这样才能更好的为客户提供优质的服务，提升建行在客户心中的地位。
同时也只有将风险防范工作落到实处，才能确保建行的各项业务持续、健康的发展。
【二】合规是银行业一项核心的风险管理活动，健全、有效的合规风险管理机制，是实施以风险为本监管的基础，也是健全银行内控体系、提高市场竞争力的基石。
五、六月是我们邮储银行的风险合规月，根据分行开展的“我学习，我合规”为主题的合规教育活动的精神，在分行相关部门的宣传和组织活动下，作为一名普通的信贷人士，我积极、认真的参加了此次学习活动，认真领悟了活动精神，提高了风险防范意识，增强了合规经营的理念，并且明晰了自己以后在岗位中的相关职责和风险注意事项。
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以业务风险防控为核心的全面风险管理体系建设的探索和实践
作者：张涛王春瑞武凝
来源：《管理学家》2019年第11期
[摘要] 全面风险管理的很多内容具有通用性，但同时也具有特殊性，不能千篇一律。
必须与企业自身的管理特点、管理流程、管理文化紧密结合，才能成为自己穿着合脚的鞋子，否则就会流于形式、无法落地。
[关键词] 全面风险管理业务流程体系建设工作管理
中图分类号：F272 文献标志码：A
2017年，山东中烟根据国家局中投公司部署要求，承接了行业全面风险管理体系建设试点任务，并确定由将军集团具体承办建设工作。
将军集团积极探索，大胆实践，目前，全面风险管理体系已基本建成，并在集团本部上线运行，取得了良好的管理效益。
一、全面风险管理体系的建设背景
首先，历史教训深刻。
20世纪末，烟草行业多元化企业由于风险防控意识淡薄、抗风险能力不足、监管缺位、专业人才匮乏等，导致亏损严重、问题不断，通过十多年不懈努力才基本完成了清理整顿任务，行业避免了国有资产流失风险。
清理整顿的深刻教训时刻在警醒我们：企业作为市场经济主体，始终面对各种风险，必须做好防控、有效化解。
其次，管理责任重大。
烟草行业正处在一个质量变革、结构变革、动力变革的新时代。
从中央深化国企改革到行业推动公司制度改革，行业肩负着推动新旧动能转换和提升五大形象的艰巨任务，而且所面临的社会环境和控烟履约政策环境日趋严峻，时常处于舆论的风口浪尖。
多元化企业背靠主业、面向市场，稍有疏忽，就会成为舆论焦点，引发负面影响。
摆在烟草行业面前的，是已经触及体制机制创新等深层次的“灵魂”课题。
只有把风险看穿、看透、看清，让风险从“无处不在”变为“无所遁形”，才能确保发展方向不走偏，发展道路不走弯。
再次，高质量发展的要求。
当前，烟草行业主动顺应新时代要求，努力建设现代化烟草经济体系，推动行业高质量发展。
在坚持高质量发展的同时，牢固树立底线思维，建立和完善风险研判和处置机制，制定重大风险应对预案，及时排查和化解重点领域风险。
既要高度警惕“黑天鹅”事件，也要防范“灰犀牛”事件；既要有防范风险的先手，也要有应对和化解风险挑战的高招；为行业的高质量发展保驾护航[1]。
二、全面风险管理体系建设实施内涵
全面风险管理体系是按照ISO31000标准和《中央企业全面风险管理指引》要求建立的内控体系，其要义是生产经营活动全覆盖，核心是分级分类防控，重点是培育全员风险意识。
体系建设采取了“点、线、面”结合法，以岗位为“点”，流程为“线”，业务活动为“面”，通过工作流程梳理再造、岗位风险点定性定量辨识评估、风险应对策略措施制定，建立起与现有管理体系和管理手段相衔接的风控体系，串点成线、结线成网，使风险管理融入企业经营全过程，并通过信息化建设，实现在线预警、提示、控制，有效解决设计与实用“两张皮”问题，实现了规范与效率的统一，为将军集团实现发展战略目标保驾护航[2]。
三、全面风险管理体系建设的基本目标
（一）合法合规目标
通过识别、分析风险因素，提出科学合理的应对策略，持续改进控制程序、不断优化控制措施，确保企业生产经营管理合法合规，提高企业的抗风险能力。
（二）战略保障目标
通过建立健全企业风险防控体系，将战略规划风险控制在集团公司可承受范围之内，为战略规划实施保驾护航。
（三）实时控制目标
通过在日常经营管理中对风险进行全面、动态监控管理，降低风险事故发生的可能性，减少不可抗力对企业的不利影响，提高集团公司经营活动的可预测性。
（四）资产安全目标
通过对风险的识别、衡量与控制，有效降低风险损失，保证国有资产安全。
（五）效率效果目标
通过发挥督办及辅助决策等功能，促进有关规章制度、工作措施的贯彻执行，提高生产经营管理的效率和效果。
四、全面风险管理体系建设工作主要做法
（一）把握四个原则
一是系统全面。
按照全员、全面、全程防控思路，覆盖企业运行各环节要素，形成系统、科学、高效的防控体系。
二是重点防控。
重点防控多发、易发风险的重要业务事项和高风险领域，涵盖“三重一大”、党风廉政、劳动用工等。
三是分类施策。
契合多元化监管及企业实际，与企业性质、经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，着力增强防控措施的针对性和有效性。
四是持续改进。
主动适应政策环境、经济环境、社会环境变化，不断完善和调整风险防控的方法、措施和数据，实现体系建设可扩充、可优化、可发展[3]。
（二）抓好四个环节
一是风险识别。
从“人、机、料、法、环”五个维度查找风险点，实施业务流程再造。
二是风险评估。
采用头脑风暴法及流程分析等方法，从定性和定量两个层面，对风险发生的概率、损失大小和影响范围进行分析评价，形成高、中、低三个风险等级。
三是风险控制。
根据企业发展战略、风险偏好、承受度和管理有效性标准，制定不同的风险控制措施。
四是风险改进。
及时检查风险管理流程的运行状况，定期分析总结体系运行中存在的问题，根据内外部环境变化，及时改进、动态管理。
（三）实现五大功能
一是辅助决策功能。
在启动投资决策前，根据数据库风险查询结果，形成风险清单，提出防控建议，供决策参考使用。
二是过程控制功能。
对在线审批的各环节风险，进行实时提示，加强过程控制。
三是风险预警功能。
自动链接相关办公软件，通过对比数据，设定阈值偏离区间，自动风险预警。
四是风险会诊功能。
向特定对象和专家发送风险调查问卷，及时收集信息，有的放矢地進行风险评估。
五是风险查询功能。
通过信息化设计，使各部门、各岗位，均可在线查询业务活动风险。
（四）突出十个重点
将企业战略、重大决策、党风廉政、采购管理、财务管理、合同管理、劳动用工、质量管理、知识产权、安全稳定等十个重要业务事项作为企业全面风险防控的重点。
五、全面风险管理体系建设工作落地保障
“三分设计，七分实施”。
为此，将军集团制订印发《全面风险防控体系管理办法（试行）》，保障全面风险管理体系落地实施，有效运行。
（一）加强组织保障
实行分层管理，建立集团公司、所属单位及业务部门三层管理架构，从宏观指导、重点控制和具体实施等层面，各司其职，确保权责清晰。
实行梯度管理，将风险管理融入法人治理，
党组会负责“三重一大”事项前置把关；董事会负责重大风险事项的决策、审批；风险管理委员会控制重大风险流程，牵头应对危机事件；业务部门负责职能关口控制。
（二）加强机制保障
建立风险预警、风险报告、动态运行、绩效评价、内控与审计、容错纠错六大机制，为体系落地实施提供机制保障。
（三）加强技术保障
构建风险防控信息化系统，形成风险清单数据库、政策法规数据库、内部规范文件数据库、风险实践案例数据库，有效并联ERP、财务、采购、人力资源、舆情监控等信息系统，提升风险大数据分析、预警预判信息化水平。
六、结语
将军集团通过对以岗位流程防控为核心的全面风险管理体系的构建与实施，探索了一条较为可行的办法，实现了规范与效率的统一，使企业的整体管理水平得以有效提升，有效防控了企业运营等各类风险。
参考文献：
[1]张华良.强化企业全面风险管理的现实路径[J].中国内部审计，2018（12）：84- 87.
[2]杨帆.企业的全面风险管理与内部控制的研究[J].经贸实践， 2018（23）：218.
[3]张永波.探路全面风险管理体系建设[N].中华合作时报， 2018- 10- 26（B03）.。