中国民生银行内部控制评价体系说明
(财务内部管控)中国民生银行内部控制评价体系介绍

(财务内部管控)中国民生银行内部控制评价体系介绍并通过集中化管理提高内部运行和风险防控效率。
在业务线,推行公司业务集中经营改革,建立行业事业部管理机制,推进分行业务转型,支行进行零售化改革;在风控线,推出独立评审制度,独立稽核体制,分行集中放款制度,健全了信贷前中后台分离的制约机制;通过中后台改革,对组织机构、岗位体系、绩效管理、业务流程和经营模式等进行全方位整合,搭建适合我行较长时期发展战略需要的基础性平台。
相继实施的“两率”考核、千分制考核、贡献积分、平衡计分卡等激励考核机制,优化绩效管理体系,推进岗位标准化建设,构建新的岗位职级体系,建立了基于业绩贡献和岗位价值的激励约束机制。
(二)初步建成了成本和风险横贯型约束机制,管理和经营风险能力得到增强民生银行持续加强全面风险管理体系建设,不断完善全面风险管理框架,风险识别、评估与管理水平明显提高,实现了从关注单一客户风险转向关注组合风险、控制行业集中度风险,从简单定性判断风险转向定性与定量判断相结合,管理和经营风险能力大大增强。
在信用风险管理方面,建立了全行法人客户评级和债项评级体系,完成了零售资产风险评分模型和风险分池量化参数的设定,初步实现了每笔债项和客户所对应的风险拨备、经济资本、风险调整后的资本收益(RAROC)与经济增加值(EVA)的自动计算,为内部评级法的推广应用和信用风险的数目化管理奠定了坚实的基础。
在市场风险管理方面,完善了市场风险识别、市值评估、风险计量、限额管理、风险报告及应急管理等制度办法,初步搭建起集中的市场风险计量、监测、控制和管理平台,对金融市场部、上海交易中心和香港的各类投资交易组合均实现了市值、损益、敏感性等风险指标的每日计量和监控,市场风险计量与管理水平大幅提升。
在操作风险管理方面,建立了政策制定、工具开发、资本计量与日常管理相分离的管理架构,制定了操作风险管理制度,设计并推出了操作风险与控制自我评估、关键风险指标和损失数据收集三大管理工具,明确了操作风险日常监督和检查管理机制,制定了操作风险监管资本计量管理办法和计算模版,操作风险管理能力明显提高。
内控体系评价

内控体系评价
内控体系评价是指对一个组织内部控制体系的评估,以确保其有效性、合规性和效率性。
评价的内容通常包括以下方面:
1. 内部控制的设计评价:
- 评估内部控制的设计是否合理和有效。
这包括了解组织内的控制结构,包括流程、政策、程序、责任分配和授权等。
2. 内部控制的有效性评价:
- 对内部控制的操作和实施进行评估,确定其在实际操作中的有效性。
这可能包括审查文件、记录、流程、报告和数据等。
3. 风险评估和管理:
- 评估组织对风险的认知程度和应对措施。
这包括对潜在风险的识别、评估和处理。
4. 合规性评价:
- 确保组织的运作符合法律法规和行业标准。
这可能需要考虑到行业的特殊要求和标准。
5. 信息和通信评价:
- 确保信息和通信在组织内部流动的准确性、及时性和完整性。
这包括内部和外部的信息传递、沟通和记录。
6. 监督评价:
- 对监督机制和程序的有效性进行评估,包括内部审计、管理层监督、风险评估和反馈机制等。
7. 持续改进:
- 强调内部控制持续改进的重要性,这可能涉及审查现有控制措施、针对发现的问题制定改进计划等。
内部控制体系评价是确保组织运营有效性和风险管理的关键过程。
通过评估内部控制,组织能够识别并纠正潜在的问题,提高运营效率和合规性,减少风险,并保护组织的利益。
银行运营管理内控体系包括

银行运营管理内控体系包括银行运营管理内控体系是指银行在日常运营过程中,通过建立和实施一系列制度、规则和控制机制,确保运营活动的安全、稳定和合规性。
银行作为金融机构,承担着储蓄、贷款、支付结算等多种业务,运营管理内控体系是保障银行资金安全、风险可控以及维护银行声誉的重要保证。
银行运营管理内控体系主要包括以下几个方面的内容:1.风险管理体系银行必须建立完善的风险管理体系,包括风险评估、监控、防范和处理机制。
银行需要对信用风险、市场风险、操作风险等各种风险进行识别、评估和管理,确保风险可控。
2.内部控制体系银行内部控制体系是指设计和实施一系列控制措施,保证银行运营活动的规范性和合规性。
这包括内部审计、内部监督、内部合规等方面的工作机制,同时也包括各个业务岗位的职责分工和授权机制。
3.信息技术管理体系银行的运营活动离不开信息技术的支持。
为了确保信息安全和数据完整性,银行需要建立信息技术管理体系,包括网络安全、数据备份与恢复、应急响应等方面的制度和规定。
4.资金管理体系银行的核心业务是向客户提供金融服务,因此资金管理对银行运营至关重要。
银行需要建立资金管理体系,包括储蓄、贷款、支付结算等方面的资金运作规则和流程,确保资金的安全和有效运转。
5.人力资源管理体系银行的运营离不开各类人力资源的支持和协同。
银行需要建立人力资源管理体系,包括招聘、培训、绩效考核等方面的制度和机制,以保证银行人力资源的合理配置和优化。
6.合规管理体系银行作为金融机构,必须遵守一系列法律法规和监管政策。
银行需要建立合规管理体系,包括反洗钱、反腐败、消费者权益保护等方面的制度和流程,确保银行运营符合法律法规要求。
以上是银行运营管理内控体系的主要内容,每个方面都扮演着重要的角色,通过建立和落实内控制度和控制机制,银行能够提高运营的安全性、稳定性和透明度。
银行应该根据自身实际情况,不断完善和强化内控体系,以应对外部环境的变化和风险的挑战。
银行内部控制过程评价

评价内容
评价要点和评价方法(不限于此)
评价 结果
备注
内部掌握措施
十一、运行掌握
1、是否制订授信业务程序?(询问并查阅书 面材料)
2、授信业务程序是否掩盖授信全部业务和全 过程并符合法律法规和监管要求。(如《贷 款通则》、《商业银行授信工作尽职指 引》)(询问并查阅书面材料)
3、授信内控目标是否分解?是否进行监测和 考核?(询问并查阅书面资料)
4、授信内控目标实现状况如何?如何改进?
(询问并查阅书面资料)
5、如何通过授信内控目标提高授信工作和资 产质量?(询问)
评价内容
评价要点和评价方法(不限于此)
评价 结果
备注
五、组织结构
1、是否设立清楚的授信业务组织体系?(询 问并查阅书面材料)
二十、内部掌握体系 对文件的要求
1、涉及授信业务的内部掌握的文件是否充 分?
2、是否存在无章可循的状况?
二十一、文件掌握
授信有关的文件是否得到有效掌握?(在查阅 授信政策、程序等书面材料时脸证)
二十二、纪录掌握
1、是否建立授信业务档案管理规定?
2、授信业务档案管理规定是否符合要求?
3、是否遵循档案管理规定?(在业务抽样时 进行验证即可)
1、是否建立授信管理信息系统,持续监控授 信全过程?(询问并查阅书面材料)
2、是否建立完善的客户管理信息系统,全面 和集中把握客户的资信水平、经营财务状 况、偿债力量等信息,以对客户进行分类管 理,对已列入“黑名单”、有逃废债等行为 的资信不良的借款人实施授信禁入?(询问 并查阅书面材料)
3、授信业务有关的信息系统是否得到真正运 用?
5、是否对授信实行统一的法人授权制度,上 级机构是否依据下级机构的风险管理水平、资 产质量、所处地区经济环境等因素,合理确定 授信审批权限?(询问并查阅书面材料)
商业银行内部控制自我评价体系的构建

商业银行内部控制自我评价体系的构建商业银行是金融系统中重要的组成部分,其内部控制体系的健全与否直接关系到银行的经营风险和声誉风险。
为了提高银行的经营效益和风险管理能力,银行需要构建一个完善的内部控制自我评价体系。
下面将从目标、内容和方法几个方面进行阐述。
一、目标构建商业银行内部控制自我评价体系的目标是为了确保银行内部控制的有效性,保障资产安全,提高管理水平和服务质量,降低风险。
二、内容构建商业银行内部控制自我评价体系的内容应包括以下几个方面:1.内部控制制度的完善:银行应建立和完善相关的内部控制制度,包括风险管理、制度运行、投资决策和人员管理等各个方面。
这些制度应根据银行的特点和规模进行制定,以确保内部控制的有效性。
2.内部控制流程的规范:银行应规范各项业务流程,包括贷款审批、资金流动等各个环节。
通过规范流程,可以有效地避免潜在的风险和错误,提高工作效率。
3.内部控制机制的建立:银行应建立有效的内部控制机制,包括内部审计、风险管理和内部监督等。
这些机制可以及时发现和纠正问题,保障银行的正常运作。
4.内部控制指标的设定:银行应根据经营需求和风险特点,设定相应的内部控制指标。
通过监测和评估这些指标,可以及时了解内部控制的状况,并采取相应的措施。
三、方法构建商业银行内部控制自我评价体系的方法如下:1.制定评价标准:银行应根据相关法规和规定,以及企业实际情况,制定相应的评价标准。
这些评价标准应包括各项业务流程、内部控制机制和指标。
2.确定评价周期:银行应根据业务特点和风险特征,确定内部控制自我评价的周期。
一般可以分为年度评价、季度评价和不定期评价等几种形式。
3.抽取样本进行评价:银行可以根据设定的评价标准,抽取相应的样本进行评价。
通过对样本的检查和分析,评估内控体系的有效性。
4.发现问题并改进:在评价过程中,银行可能会发现问题和不足之处。
银行应及时采取相应的改进措施,纠正问题,提高内部控制的有效性。
5.建立评价报告和跟踪制度:银行应建立评价报告和跟踪制度,对评价结果进行总结和分析。
关于我国商业银行内部控制评价体系的思考

( 北京航空航天大学 , 北京
摘要: 文章从 当前我 国商业银行 出现的 问题入手, 借鉴 西方国家的成功经验 , 出我 国商业银行 提
的 内部控 制应 该建 立 四级 评价 体 系。
关键词 : 商业银行 ; 内部控制评价; 评价主体 中图分类号 :822 F3 . 文献标识码: 文章编号 : 0 — 27 20 ) 1 04 一 2 A 1 8 75 (0 6 0 - 0 9 O 0
的, 由于 管理层对 内部控制 的破坏 , 但 内部 控制制度 披露编报规则 》 要求 商业 银 行 、 险公 司 、 券公 司 保 证 形 同虚设 , 进而导致 悲剧发 生。这些案 例告诉 我们 ,
必 须 评 价 商 业 银 行 内部 控 制 的设 计 与 执 行 两 个 方 面
的有 效性 , 确保 内部 控制规范 落到实处 , 而维护 正 对 其 内部 控 制 制 度 及 风 险 管 理 系 统 的完 整 性 、 理 性 从 合 常的市场秩序 , 护投资者 、 保 债权 人、 经营者的长远利
管理 , 实现经营 目标具 有重要 意 义。在此 , 借鉴 发 可 达国家的合理方法~控 制 自我评估 ( S , C A) 建立适 合
我 国国 情 的 商 业 银 行 内部 控 制 评 价 方 法 。控 制 自我
评估是 指企业 内部为实 现 目标 、 控制 风险而对 内部控 制系统 的有效性 和恰 当性实施 自我评 估 的方 法。 国 际内部审计 师协会 (I 在 1 9 I A) 9 6年 的研究 报告 中 曾
最 近 一 个 时 期 以来 , 关 媒 体 相 继 披 露 了 一 些 典 有 型案 例 , 括 中 国银 行 超 1 包 0亿 元 的 商 业 票 据 诈 骗 案 、 民生 银 行 约 3亿 元 的 商 业 承 兑 汇 票 诈 骗 案 等 。尽 管
浅谈民生银行信用风险管理

浅谈中国民生银行的信用风险管理体系自08年金融危机之后,我国经济总体企稳回升的可能性较大;但外部形势仍较为复杂,各类风险因素仍然存在并呈现出新的特征,对全面风险管理提出了新的挑战。
未来我国经济增速放缓,外部形势的变化对银行资产质量管理提出了新的要求,经济复苏过程中,信贷风险可能进一步蔓延;房地产、钢铁、光伏、汽车、造船等宏观调控行业、产能过剩行业贷款风险仍然存在;平台贷款绕道融资倾向明显等。
中国民生银行将坚持提前谋划,周密部署,强化贷前、贷中、贷后管理,控制存量贷款资产质量,谨慎投放新增贷款,不断提升风险管理能力。
作为一家股份制上市商业银行,所面临的信用风险是指交易对方无法在到期日履行合同义务的风险。
信用风险是银行在经营活动中所面临的最重要的风险,管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。
中国民生银行的信用风险主要来源于贷款、贸易融资、资金业务和租赁业务。
表外金融工具的运用也会使民生银行面临信用风险,如信用承诺及衍生金融工具。
目前中国民生银行由风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调,严格遵守商业银行信用风险管理程序,采取专业化授信评审、集中质量监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行管理。
加强信用风险的监查和识别无论是针对单个交易对手、集团客户交易对手还是针对行业和地区,民生银行都会对信用风险集中度进行管理和控制。
民生银行已建立相关机制,对信用风险进行分层管理,针对不同不同的行业和地理区域设置不同的可接受风险限额。
民生银行定期监控上述客户风险状况,并至少每年进行一次审核。
针对任一借款人包括银行的风险敞口都按照表内和表外风险敞口进一步细分,对交易账户实行每日风险限额控制。
中国民生银行对实际风险敞口对比风险限额的状况进行每日监控。
通过定期分析客户偿还利息和本金的能力,适当地调整信贷额度或采取其他必要措施来控制信用风险。
通过制定风险管理政策,设定适当的风险限额及控制程序,以及通过可靠及最新的信息系统来监控风险及遵守限额。
银行内控部门评价报告

银行内控部门评价报告背景内控是金融行业中至关重要的一个环节,是银行保障资产安全、信任客户的重要手段。
银行内控部门负责监控银行各项业务活动的风险控制,确保银行在风险可控的情况下实现业务目标。
由于银行行为受到众多自然因素和人为因素的影响,因此内控部门的评价对于银行业务风险管理至关重要。
评价指标为了实现对银行内控管理的有效量化评价,我们需要明确一些评价指标。
根据我行内控管理经验和市面上相关的评价体系,本文评价银行内控部门的重点指标为以下几个:1. 内控准则是否完备银行内控管理必须建立在内控准则的基础之上,而内控准则是否完备直接关系到银行内控管理体系的完善程度。
因此,内控部门在实践过程中,必须要评价内控准则内容是否健全、合理、实用和适应业务发展需要。
2. 内控流程是否完整银行内控管理要确保各项业务流程的合规性,内控部门必须评价业务流程的完整性和规范性。
具体而言,内控管理风险需要覆盖业务流程、信息流程、人员流程等方面,以确保银行风险控制的全面性和有效性。
3. 内控任务是否得到有效执行银行内控体系不仅需要完备的准则和完整的流程,还需要定期执行内部审计、风险评估等任务。
因此,内控部门要评价自身执行内控任务的质量和效果,以确保银行业务的风险管理和覆盖范围的严密性。
4. 内部风险监测是否有效银行内控风险监测是指通过各种业务监测手段,对银行业务活动中的风险进行全面实时监测。
内控部门需要评价风险监测的有效性和时效性,确保监测结果可以快速有效地应用到业务决策和风险处理中。
5. 内控体系管理模式是否合理银行内控管理体系的建立要充分考虑内部资源结构和业务实际情况等因素,确定内部安排、流程、职责等管理模式。
内控部门需要分析现有管理模式是否合理、科学,是否便于内部使用和监管部门审核等方面的问题,为内部管理模式改进提供依据。
评价结果根据以上评价指标,我们对银行内控部门进行系统评价,并总结评价结果如下:1.内控准则方面,银行内控管理基础健全,内控准则言简意赅、操作性强,各项规程相对完备且合理;2.内控流程方面,银行业务流程基本覆盖,审核环节严格把控,核心流程高度规范化,有效增强银行内部风险控制;3.内控任务方面,内控部门定期执行内审、风控、合规等任务,任务执行高效精准,严密监控业务活动中的风险;4.内部风险监测方面,银行风险监测采取了多种手段和工具,监控结果准确性高,对业务决策起到了非常积极的作用;5.内控体系管理模式方面,内控部门负责人领导力强,内部管理模式合理,为银行内部流程改进和风险控制提供了坚定支撑。
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(二)内部控制管理体系建设状况 2、全面风险管理体系建设 ◆ 操作风险管理 设计推出了操作风险与控制自我评估、关键风险指标和损
失数据收集三大管理工具;历史损失数据收集工作基本完成。 ◆ 市场风险和流动性风险管理 完善制订了相关管理办法;初步搭建了管理平台;规范压
力测试程序;建立应急处理措施等。
(二)内部控制管理体系建设状况 3、加强流程控制 ◆ 规章制度建设:建立“流程立规”规章制度管理机制 ◆ 业务集中管理:实现“数据大集中”;2013年新核心系
(二)内部控制管理体系建设状况 1、营造良好内部控制环境 ◆ 启动流程银行建设
➢ 公司业务事业部改革:一级经营、一级管理模式 ➢ 推动分行业务转型:两链金融 ➢ 进行支行零售改革:两小金融 ➢ 稳步实施中后台改革:组织机构、岗位体系、绩效 管理、业务流程进行全方位整合
(二)内部控制管理体系建设状况
2012年,我行提出内控管理体系《三年建设规划》 ◆ 内部控制框架:内控环境、风险识别与评估、规章制度与 措施、合规性检查监督、独立的内部审计、信息沟通交流
◆ 内部控制目标:培育有利于持续发展的内控环境,强化 全面风险管理,完善过程控制机制,健全检查监督制度,完善 风险导向内审体系,建设信息交流与沟通机制
善问责体系
(二)内部控制管理体系建设状况 5、加快信息化建设步伐 ◆ 信息管理:推进企业级数据仓库建设,实施数据质量治理
工程。 ◆ 信息传导机制:形成了横向覆盖各业务领域、纵向贯穿各
级机构、业务条线和工作岗位的信息报告传递机制。 ◆ 信息披露:规范了信息披露工作流程和权限,确保信息披
露的真实性、准确性和完整性。
1、营造良好内部控制环境 ◆ 激励机制 两率考核、千分制考核、平衡计分卡考核
◆ 企业文化建设 诚信、人本、创新理念
民生家园,关爱你我活动
◆ 内控理念 内控优先、程序至上、审慎经营、依法合规
(二)内部控制管理体系建设状况 2、全面风险管理体系建设 ◆ 信用风险管理 对公业务:建立全行法人客户评级和债项评级体系 零售业务:建立了涵盖小微贷款、一般零售、信用卡等 全部零售业务的申请、行为、催收评分模型 初步实现了在客户准入、经济资本、风险调整后的资本 收益(RAROC)与经济增加值(EVA)等方面的应用
自我评价及经营机构内部控制有效性评价两个层级来开展。 根据监管要求,民生银行从2008年开始针对法人层面进
行内部控制自我评估,在上交所披露评估报告。 经营机构的内部控制评价工作2008年开始实施对所有一
级经营机构全覆盖的内控评价,并逐步对评价办法和评价体 系进行重新设计和完善。
(一)经营机构内部控制有效性评价的内容及范围 经营机构内部控制评价是紧紧围绕内部环境、风险评估、控
◆ 内控控制任务:健全完善内控机制和内控技术,加强制度 管理与流程优化建设,增强风险管理和经营能力,提高检查监 督效能,提升数据管理能力,培育优秀企业文化
◆ 具体实施措施: ➢ 内控环境建设 ➢ 制度建设 ➢ 机制建设 ➢ 风险防控 ➢ 内控文化建设 ➢ 基础平台建设
二、内部控制评价体系主要内容介绍 民生银行的内部控制评价分为全行年度内部控制有效性
◆ 风险评估评价内容:日常经营管理过程中的风险识别、风 险分析、应对策略的设计及运行情况等。
◆ 控制活动评价内容:分行各项业务的实际操作控制活动的 有效性。
◆ 信息与沟通评价内容:信息收集、处理和传递的及时性、 反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全 性等方面。
◆ 内部监督评价内容:着重于评价内部监督机制的有效性。
中国民生银行 内部控制评价体系介绍
目录
一、民生银行内部控制管理的现状 二、内部控制评价体系主要内容介绍 三、内部控制评价的创新实践与思考
一、民生银行内部控制管理的现状 (一)内部控制的组织管理架构
◆ 公司治理结构 股东大会、董事会、监事会、高级管理层组成现代公
司治理架构,形成了权利机构、决策机构、监督机构、执行 机构之间权责分明、各司其职、相互协调的组织架构和运行 机制。
◆ 内控组织架构 董事会负责建立并实施有效的内部控制体系 法律合规部负责全行内部控制建设的统筹工作 审计部负责实施内部控制评价监督事宜
(二)内部控制管理体系建设状况 1、营造良好内部控制环境 ◆ 授信业务制约机制
➢ 独立评审体制:将分行授信审批权限全部上收总行。 ➢ 独立审计体系:由总行垂直领导,独立于经营机构。 ➢ 集中放款制度:分行成立放款中心,从流程和职责上与经营 单位脱钩。
(一)经营机构内部控制有效性评价的内容及范围 3、评价工具
《内部控制评价手册》是我行内部控制评价时所运用的基本 技术工具,评价手册是量化评分的基础依据。
分行级内部控制评价手册:包括公司层面、综合管理、公 司授信、零售授信、零售非授信、私人银行、资金与票据、运 营管理、计划财务、电子银行等十张评价表。
(一)经营机构内部控制有效性评价的内容及范围 2、评价范围 十个主要的管理控制和业务流程,即公司层面、综合管理
、对公授信、零售授信、零售非授信、私人银行、同业业务、 运营管理、财务管理、电子银行。
我们对分行的评价内容不是一成不变的,评价内容随着不 同时期经营管理模式、战略重点的转变而有所调整。如,私人 银行业务、小微业务、资金业务、信息科技。
统上线,从人防到技防的飞跃 ◆ 管理工具:应用平衡计分卡、六西格玛、客户之声三大
战略管理工具
(二)内部控制管理体系建设状况 4、创新监督管理模式 ◆ 一线业务经营:践行合规文化,规范营销客户,落实审
批要求,主动自查自纠 ◆ 二线业务管理:建立正向激励制度,明确合规经营导向
,发挥专业优势,主动开展检查和督导 ◆ 三线监督纠正:内审以风险为导向,纪检部门构建和完
制活动、信息与沟通、内部监督等五要素。 1、评价内容 对内部控制五要素中的评价内容,我行以 《 企业内部控制基
本规范 》 的有关规范要求和各项应用指引为依据,结合本行的 内部控制制度来确定。
内部控制五要素包含的内容:
◆ 内部控制环境评价内容:组织结构、管理政策及流程、岗 位职责及授权管理体系的建立和人力资源管理等方面。