中青旅2020年三季度财务指标报告
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中国国旅2020年三季度财务分析详细报告
项目名称 总资产 流动资产
货币资金 存货
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
2,606,559.7 5
2,029,638.5
100.00 2,919,386.6 3
77.87 2,129,274.6
100.00 3,914,124.8 4
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年三季度企业不合理资金占用 项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
内部资料，妥善保管
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6.资产结构的变动情况 2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。从流动资产与 收入变化情况来看，与2019年三季度相比，资产结构没有明显的变化。
项目名称 内部资料，妥善保管
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
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流动资产
2,029,638.5
100.00 2,129,274.6
100.00 2,931,393.4
100.00
货币资金
中国国旅2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 中国国旅2020年三季度资产总额为3,914,124.84万元，其中流动资产 为2,931,393.4万元，主要以货币资金、存货、预付款项为主，分别占流动 资产的49.89%、43.58%和1.01%。非流动资产为982,731.43万元，主要 以无形资产、固定资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的24.87%、 16.41%和13.38%。
中青旅2020年三季度经营成果报告
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
中青旅2020年三季度的营业利润率为2.65%，总资产报酬率为2.32%， 净资产收益率为2.02%，成本费用利润率为3.10%。企业实际投入到企业 自身经营业务的资产为1,295,321.39万元，经营资产的收益率为1.71%，
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项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
336,184.2
100.00 369,222.76
100.00 206,698.66
100.00
257,515.79 610.13
34,021.64 18,072.97
3,476.53 0
82.09 282,858.69
0.19 812.78
10.85 35,959.86
5.76 21,619.82
1.11 2,464.59
-
0
82.29 166,865.1
内部资料，妥善保管
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从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为 209,197.32万元，比2019年三季度的369,222.76万元下降43.34%，营业 成本为166,865.1万元，比2019年三季度的282,858.69万元下降41.01%， 营业收入和营业成本同时下降，但营业收入下降幅度大于营业成本，表明 企业经营业务盈利能力下降。
100.00 209,197.32
中青旅财务分析报告
中青旅财务分析报告1. 引言本报告对中青旅（中国青年旅行社，以下简称“中青旅”）的财务状况进行了分析和评估。
中青旅是中国最大的旅行社之一，拥有广泛的业务领域和客户群体。
通过对中青旅的财务数据进行深入分析，可以为投资者、管理层和利益相关者提供关于中青旅经营状况和潜在投资机会的有价值的信息。
2. 财务报告概览中青旅提供的财务报告包括资产负债表、利润表和现金流量表。
下面对这些报告的关键信息进行摘要和分析。
2.1 资产负债表资产负债表是对企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的总体情况进行概括的会计报表。
根据中青旅最新的资产负债表数据，以下是其中的一些重要指标：•总资产：XXX亿元•总负债：XXX亿元•所有者权益：XXX亿元在过去的一年中，中青旅的总资产略有增加。
这可能表明企业规模的扩大以及对新业务领域的投资。
总负债也有一定增长，但所有者权益的增长幅度更高，显示中青旅的财务稳定性有所提升。
2.2 利润表利润表是对企业在一定期间内的收入、成本和利润等情况进行概括的会计报表。
以下是中青旅最新的利润表数据的要点：•总收入：XXX亿元•总成本：XXX亿元•净利润：XXX亿元中青旅在过去的一年中取得了可观的利润。
总收入略有增长，但总成本的增速更高，导致净利润的增长幅度相对较低。
需要进一步研究中青旅的业务模式和成本结构，以找到提高利润率的方法。
2.3 现金流量表现金流量表是对企业在一定期间内收入、支出和现金流动情况进行概括的会计报表。
以下是中青旅最新的现金流量表数据的要点：•经营性现金流量净额：XXX亿元•投资性现金流量净额：XXX亿元•融资性现金流量净额：XXX亿元中青旅的经营性现金流量净额为正值，显示企业的经营活动为持续盈利。
投资性现金流量净额与融资性现金流量净额为负值，可能表明中青旅在扩大业务和进行资本支出方面的支出较大。
3. 财务分析基于以上财务报告摘要，我们进行了一些重要的财务分析指标的评估。
3.1 盈利能力分析盈利能力是评估企业收入和利润状况的指标。
中青旅财务指标分析
公司的偿债能力强，流动比率和速动比率均高于行业平均水平，短期偿债风险较低。
中青旅可以进一步优化财务结构，降低负债水平，提高公司的稳健性。
通过增加权益融资、降低债务融资比例等方式，降低财务风险，提高公司的偿债能力。
在负债结构方面，公司可以考虑增加长期负债的比重，以降低短期偿债压力。
建议一：优化财务结构
经营现金流详情数据
合并净利润详情数据
中青旅在2019财年实现净利润9.1亿人民币，但随后两年出现亏损，其中2020财年亏损2.45亿人民币，2021财年微盈0.42亿人民币，而2022财年亏损加剧至4.72亿人民币。总体而言，中青旅的财务状况波动较大，需要进一步分析原因并采取措施改善财务状况。
2018FY
中青旅作为中国旅游行业的领军企业之一，拥有较高的品牌知名度和美誉度。
品牌优势
中青旅拥有完善的线上线下销售渠道，包括实体门店、官方网站、移动端应用等。
渠道优势
中青旅注重服务质量，提供全方位的旅游服务解决方案，满足客户个性化需求。
服务优势
中青旅拥有丰富的旅游资源和合作伙伴关系，能够提供更多优质的旅游产品和服务。
在投资决策方面，公司应该充分考虑风险因素，制定合理的投资策略和风险控制措施。
中青旅可以加强风险管理，建立健全的风险管理体系，提高公司的风险应对能力。
建议三：加强风险管理
THANKS FOR
感谢您的观看
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收入和利润稳步增长
通过提升业务规模和优化产品结构，实现收入和利润的稳步增长。
财务预期
05
总结和建议
输入 标题
02
010403 Nhomakorabea总结
中青旅在过去的几年中，财务状况整体表现良好，收入和利润稳步增长。
中青旅可以进一步优化财务结构，降低负债水平，提高公司的稳健性。
通过增加权益融资、降低债务融资比例等方式，降低财务风险，提高公司的偿债能力。
在负债结构方面，公司可以考虑增加长期负债的比重，以降低短期偿债压力。
建议一：优化财务结构
经营现金流详情数据
合并净利润详情数据
中青旅在2019财年实现净利润9.1亿人民币，但随后两年出现亏损，其中2020财年亏损2.45亿人民币，2021财年微盈0.42亿人民币，而2022财年亏损加剧至4.72亿人民币。总体而言，中青旅的财务状况波动较大，需要进一步分析原因并采取措施改善财务状况。
2018FY
中青旅作为中国旅游行业的领军企业之一，拥有较高的品牌知名度和美誉度。
品牌优势
中青旅拥有完善的线上线下销售渠道，包括实体门店、官方网站、移动端应用等。
渠道优势
中青旅注重服务质量，提供全方位的旅游服务解决方案，满足客户个性化需求。
服务优势
中青旅拥有丰富的旅游资源和合作伙伴关系，能够提供更多优质的旅游产品和服务。
在投资决策方面，公司应该充分考虑风险因素，制定合理的投资策略和风险控制措施。
中青旅可以加强风险管理，建立健全的风险管理体系，提高公司的风险应对能力。
建议三：加强风险管理
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收入和利润稳步增长
通过提升业务规模和优化产品结构，实现收入和利润的稳步增长。
财务预期
05
总结和建议
输入 标题
02
010403 Nhomakorabea总结
中青旅在过去的几年中，财务状况整体表现良好，收入和利润稳步增长。
中青旅公司财务报告分析
公司简介：
资产负债表分析
资产负债表趋势分析 ： 对比分析2013年报表和2009年报表，可以发现企业的财务变化状况： 1.该公司2013年度资产规模扩大，增加额达到2089250000元，增长速度为46.27%。其中，非流动资产的增长速度为81.06%，大大超过流动资产，由于中青旅公司是旅游业公司，非流动资产的增长更能拉动企业资产的增长。 2.从流动资产部分比较分析可以看出，2013年该公司流动资产增加523430000元，增长速度为17.05%。其主要原因是由于应收账款增加了715137000元，增长速度为176%。除此之外，货币资金增加了120814000元，增长速度为20.65%。存货减少了636581000元，其下降速度为83.89%。应收账款增加速度过快，由于应收账款信用风险较大，按照谨慎性原则的要求，对应收账款应计提坏账准备金。过多的应收账款会产生占用的机会成本，坏账损失和收账费用。
01
02
该公司投资活动现金流入量逐年减少，且下降比率快，主要原因是企业收回投资所收到的现金大幅度减少。对于投资活动产生的现金流出量也是呈现先上升后下降的趋势。说明该公司在2010年，2011年和2013年比较注重投资活动，但由于投资活动中现金流入较少，在2012年减少投资支出。对外投资规模的收缩和对内投资规模的扩大，企业应该考虑投资和收益两个因素，做好决策。
3.应收账款周转率
偿债能力分析 1.流动比率 2009年到2013年企业的流动比率分别为1.49%，1.23%，1.15 %，1.14%，0.93%，企业的流动比率比较稳定，表明公司偿还债务的能力比较稳定，债权人的权益也比较有保障。 2.速动比率 公司2009年到2013年的速动比率分别为0.81%，0.78%，0.79%，0.87 %, 0.73%，该指标近年来稳定，一般认为速动比率为1是比较合理的，而该企业还是有点距离，但差距不远，表明企业的流动资产中即刻用于偿付流动负债的能力较好。 3.现金比率 公司2009年到2013年现金比率分别为28.32%，23.33%，21.46 %，19.25 %，18.28%。现金比率比流动比率和速动比率能更好的反映企业的直接偿债能力，企业该指标一直处于下降的趋势，表明企业的直接偿债能力在不断减弱。
中青旅2020年上半年财务指标报告
中青旅2020年上半年总资产周转次数为0.32次，比2019年上半年周转 速度放慢，周转天数从464.00天延长到1122.17天。企业资产规模有较大 幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大 幅度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
82.57 64.74
90.29 69.31
44.08 147.3
52.32 159.6
2020年上半年 210.55 101.45 68.6 312.01
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第3页 共4页
中青旅2020年上半年营业周期为312.01天，2019年上半年为159.60 天，2020年上半年比2019年上半年延长152.40天。
585,250.59
- 74,988.75 - 74,558.74 - 3,696.27 - 430.01
5.13 255,528.83
-3.2 -17,330.99
-3.55 -17,242.27
-30 -9,510.56
157.27
-88.72
-56.34
-123.11 -123.13
-357.3 -120.63
本期亏损，利息支出没有保障。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年 424.62
2019年上半年 464
94.28
106.69
192.13 103.22
207.77 107.28
2020年上半年 1,122.17 279.01 456.88 243.41
中国国旅2020年三季度经营成果报告
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万元。各项科目变化引起总成本增加316,196.19万元。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
759,619.21 17,256.31
333,299.26 43,500.69 6,075.22 0
100.00 978,102.98
65.50 546,292.62
1.49 17,325.81
28.74 374,699.48
3.75 34,167.2
0.52 5,617.86
-
0
100.00 1,277,464.0 6
145,661.11
146,386.62
- 1,827.1 - -725.51
-13.650.1
2.46 303,645.13
34.97 272.19
-313.08
4.98
40.83
108.46 107.43
-85.1 100.69
二、成本费用分析 1、成本构成情况
1,301,674.6 3
759,619.21 17,256.31
333,299.26 43,500.69 6,075.22 0
100.00 1,124,005.7 7
58.36 546,292.62
1.33 17,325.81
25.61 374,699.48
3.34 34,167.2
0.47 5,617.86
中国国旅2020年三季度财务风险分析详细报告
中国国旅2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供146,564.76万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供1,264,912.19万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕1,411,476.94万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,462,363.08万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,420,364.52万元，实际已经取得的短期带息负债为42,001.43万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,941,363.8万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,180,864.16万元，在5年之内偿还的贷款总规模为2,659,864.88万元，当前实际的带息负债合计为42,001.43万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
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0.18
812.78
0.22
443.99
0.21
34,021.64
10.12 35,959.86
9.74 22,399.3
10.71
18,072.97
5.38 21,619.82
5.86 13,894.83
6.64
3,476.53
1.03 2,464.59
0.67 3,095.43
1.48
0
-
0
-
0
81.97
2020年三季度 705.5 171.94 295.83 173.12
中青旅2020年三季度总资产周转次数为0.51次，比2019年三季度周转 速度放慢，周转天数从401.03天延长到705.50天。企业在收缩战线的同时 使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度的 下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能.02
80.79
58.71
57.4
16.58
56.22
132.73
138.19
2020年三季度 148.28 73.6 48.76 221.89
中青旅2020年三季度营业周期为221.89天，2019年三季度为138.19天， 2020年三季度比2019年三季度延长83.69天。
中青旅2020年三季度净利润为4,421.52万元，比2019年三季度有较大 幅度的下降，下降81.17%。而2019年三季度企业净利润比2018年三季度增 长11.65%。从这三季度情况看，企业净利润并不稳定。
-43.34
27,315.87
- 29,860.92
9.32 6,404.01
-78.55
26,977.09
- 29,897.58
10.83 5,544.48
-81.46
4,904.15
- 4,814.42
-1.83 3,800.47
-21.06
338.78
-
-36.66 -110.82
859.53 2,444.76
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 中青旅2020年三季度营业收入为209,197.32万元，比2019年三季度有
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较大幅度的下降，下降43.34%。而2019年三季度企业营业收入比2018年三 季度增长9.83%。从这三季度情况看，企业营业收入并不稳定。
中青旅2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
336,184.2
- 369,222.76
9.83 209,197.32
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
1.19
1.13
0.81
0.75
8.86
13.12
43.73
46.26
2020年三季度 1.07 0.64 3.07
46.73
2020年三季度流动比率为1.07，与2019年三季度的1.13相比略有下降。 2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因是：2020年三季度
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为3.07倍。企业盈利能 力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
368.41
401.03
37.7
98.89
171.56
184.9
116.14
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
336,184.2
100.00 369,222.76
100.00 209,197.32
100.00
257,515.79
76.60 282,858.69
76.61 166,865.1
79.76
610.13
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度
2019年三季度
23.22
23.17
8.02
8.1
8.71
8.69
8.95
7.86
10.61
10.62
2020年三季度 20.02 2.65 3.1 2.32 2.02
中青旅2020年三季度的营业利润率为2.65%，总资产报酬率为2.32%，
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流动资产为687,637.91万元，与2019年三季度的758,537.85万元相比有所 下降，下降9.35%。2020年三季度流动负债为640,716.38万元，与2019年三 季度的668,399.35万元相比有所下降，下降4.14%。流动资产下降速度快于 流动负债的下降速度，致使流动比率下降。
2020年三季度利润总额为6,404.01万元，与2019年三季度的29,860.92 万元相比有较大幅度下降，下降78.55%。利润总额主要来自于内部经营业 务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
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净资产收益率为2.02%，成本费用利润率为3.10%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为1,295,321.39万元，经营资产的收益率为1.71%，而对 外投资的收益率为5.46%。
2020年三季度营业利润为5,544.48万元，与2019年三季度的29,897.58 万元相比有较大幅度下降，下降81.46%。以下项目的变动使营业利润增加： 营业成本减少115,993.59万元，销售费用减少13,560.56万元，管理费用减 少7,724.99万元，营业税金及附加减少368.78万元，共计增加137,647.92 万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少1,013.95万元，资 产减值损失减少48.42万元，财务费用增加630.84万元，共计减少1,693.21 万元。各项科目变化引起营业利润减少24,353.1万元。