106398-合集-大学教育-金融法-课件

存款之债是合同之债，即存款人与银行作为平等主体之 间的权利义务关系是以合同来确定的。
③ 《存款法》及其内容
存款法是调整存款关系的法律规范的总称。各国银行法 对存款制度多有明确的规定。
存款法主要内容包括：规定存款的性质、种类、存款机 构、存款合同、存款业务规则、存款保险等。我国《宪法》、 《民法通则》、《商业银行法》、《储蓄管理条例》等法律 法规中均规定有存款及其保护的内容。
② 我国商业银行存款的分类
• 根据存款人主体的不同，可将存款分为单位存款和储蓄存款：
单位存款是指各级财政金库和企业、事业单位机关、部 队和社会团体等单位，在银行或非银行金融机构的存款。由 于我国在一定范围内实行货币管制，如现金管理、外汇管理 等，因而单位存款的最大特点是具有强制性。
储蓄存款是居民个人将自已尚未使用或消费节余及其他 合法持有的货币资金为积蓄和取得利息存入储蓄机构而形成 的存款。在我国，储蓄存款的最主要特征是自愿性和有偿性。
• 自动特殊服务账户是指客户在银行开立储蓄存款账户和活期 存款账户两个账户，客户开出支票后，银行会将需要数额从 储蓄存款账户转到活期存款账户。该账户结合了储蓄存款或 活期存款的优点。客户既可以获取利息，又可以在需要时享 受支票付款的服务。
• 货币市场存款账户是一种创新的储蓄存款账户，该账户没有 存款利率上限，但须得保持2500美元的最低存款余额。用该 账户支付时，可开支票或电话通知，但每月使用不能超过6次。
设立非法金融机构或者从事非法金融业务活动，构成犯 罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的由中国银监会没 收非法所得，并处非法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有非 法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款。
第四章 存款法基本制度
1. 存款概述 2. 储蓄存款法律制度 3. 存款纠纷及其处理
1.存款概述 （1）概述 （2）存款的分类 （3）存款合同 （4）存款业务基本规则
• 存单是指由银行出具给存款人的存款凭证。存单分为记名式 存单和无记名式存单。
• 进账单是指在转账存款中，银行在代理存款人办理转账存款 之后，出具给存款人的进账凭据。
• 对账单是指银行对款项进出账户情况发给存款人的报告单， 它反映出存款人账户上的存款情况，具有存款合同的性质。
• 存款合同即存款人与金融机构之间达成的存款协议。例如单 位存款业务中协定存款的存款合同。
法律责任也分为民事责任、行政责任和刑事责任三种。
《商业银行法》第8章用13条来规定违法行为及制裁措施， 国务院颁布了两个行政法规专门规定了违反商业银行法的行 政法律责任。
1998年7月13日国务院发布《非法金融机构和非法金融 业务活动取缔办法》，界定了非法金融机构和非法金融业务 活动及取缔程序。
1999年2月22日国务院发布《金融违法行为处罚办法》, 规定了23种违法行为及相应的行政处罚措施。这里只介绍违 反商业银行组织法的法律责任。
非法金融业务活动，是指未经中国银监会批准，擅自从 事的下列活动：（1）非法吸收公众存款或者变相吸收公众存 款；（2）未经依法批准，以任何名义向社会公众不特定对象 进行的非法集资；（3）非法发放贷款办理结算、票据贴现、 资金拆借、信托投资、金融租赁、融资担保、外汇买卖。
对非法金融机构和非法金融业务活动，工商行政管理机 关不予办理登记，金融机构不予开立账户、办理结算和提供 贷款。
2. 商业银行违反组织法的行为及其法律责任
按照《商业银行法》第8章的有关规定，商业银行的违法 行为表现为：（1）拒绝中国银监会检查监督的；（2）出租、 出借经营许可证的；（3）提供虚假的或隐瞒重要事实的财务 报告、报表和统计报表的；（4）未经批准设立分支机构的； （5）未经批准设立、合并的；（6）不按规定向中国银监会 报送有关文件、资料或者违反《商业银行法》规定对变更事 项不报批的。
第五节 商业银行的法律责任
1. 商业银行的法律责任概述 2. 商业银行违反组织法的行为及其法律责任 3. 商业银行以外的当事人违反商业银行组织
法的行为及其法律责任
1. 商业银行的法律责任概述
法律责任的立法通常有两种方式：
一是英美法系式的，即把法律责任条款分散到每一项义 务性条文中，形成前款有义务性规定，后款规定违反义务条 款的处罚；
（1）概述 ① 存款的概念 ② 存款的法律性质 ③ 《存款法》及其内容
①存款的概念
就其静态而言，存款是指存留在金融机构存款账户上的 属客户所有并随时或按约定还本付息的货币资金。
就其动态而言，存款是指存款人向其开立存款账户的金 融机构账户上存入货币资金的行为。
② 存款的法律性质
存款是商业银行的负债业务，因之形成商业银行与存款 人之间的债权债务关系，这就是存款的法律性质。在存款人 与商业银行之间的法律关系中，就其主体而言，存款人是债 权人，商业银行是债务人。客体就是存款，即一定数量的货 币。就其内容而言，存款人对商业银行享有债权，即依法取 得存款资金及利息的请求权；银行对存款人负有债务，即依 法按期向存款人支付存款本金及利息。
中国人民银行、中国银行业监督管理委员会制定的有关 存款的行政规章、最高人民法院关于审理存单纠纷的司法解 释都是存款法的组成部分。
（2）存款的分类 ① 西方国家商业银行存款的分类 ② 我国商业银行存款的分类
① 西方国家商业银行存款的分类
西方国家商业银行的存款传统上主要有活期存款、定期 存款和储蓄存款三种。其中，活期存款一般不计利息，英国 的商业银行甚至要对活期存款收取一定的手续费。
商业银行有上述行为应承担行政责任或刑事责任。有上 述（1）、（2）、（3）项行为者，由中国银监会责令改正； 有违法所得的，没收违法所得，可以处违法所得1倍以上3倍 以下罚款，没有违法所得的，可处以5万元以上30万元以下的 罚款。情节严重者还应承担刑事责任。
《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》第2条规 定，“任何非法金融机构和非法金融业务洁动，必须予以取 缔。”
《金融违法行为处罚办法》对《商业银行法》中商业银 行的违法行为做了重要补充，在此办法中，金融机构不得从 事下列行为：（1）设立、合并、撤销分支机构或者代表机构 的，未经中国银监会批准；（2）变更股东、转让股权或者调 整股权结构的，未经中国银监会批准；（3）未遵守中国银监 会有关资产负债比例管理的规定；（4）提供虚假的或者隐瞒 重要事实的财务会计报告、统计报告；（5）虚假出资或抽逃 出资。
3. 商业银行以外的当事人违反商业银行组织法的行为及其法律任
按照《商业银行法》第8章的有关规定，商业银行以外的 当事人的违法行为表现为：（1）未经批准在名称中使用“银 行”字样的；（2）未经批准购买商业银行股份总额5％以上 的；（3）将单位的资金以个人名义开立账户存储的；（4） 未经中国银监会批准擅自设立商业银行的；（5）伪造、变造 商业银行经营许可证的。
金融机构（包括商业银行）有上述行为的，由中国银行 业监督管理委员会责令限期改正，给予警告；逾期不改正的， 可以处以3万元以下罚款；情节严重的，可以取消其直接负责 的高级管理人员的任职资格。商业银行出租、出借、转让金 融许可证；伪造、变造商业银行金融许可证的，依照《中华 人民共和国商业银行法》等有关法规进行处罚。
• 根据存款的期限和提取方式的不同，可将存款划分为活期、 定期存款和定活两便存款：
活期存款是指存款人可以随时存取的存款。活期存款主 要由单位在银行或非银行金融机构结算账户上的存款以及储 蓄存款组成。活期存款是商业银行重要的资金来源，也是商 业银行创造信用的重要条件。其中最典型的是支票存款。
定期存款是指银行与存款人对存款的期限和提取方式事 先约定的存款。定期存款是否可以提前支取，在不同的存款 种类中有不同的约定。
定活两便存款是指不确定固定的存款期限，可以随时续 存和提取的存款，其流动性介乎于活期存款和定期存款之间， 其利率随存期的长短而活动升降。
• 根据存款货币种类的不同，可将存款划分为人民币存款和外 汇存款：
人民币存款是指存款人将人民币资金存入银行或非银行 金融机构而形成的存款。
外汇存款是指存款人将外汇资金存入银行或非银行金融 机构的存款。
商业银行有上述违法行为应承担行政责任，由中国银监 会责令改正，并处10万元以上50万元以下［上述第（1）、第 （2）、第（3）项行为］或5万元以上30万元以下［上述第 （4）、第（5）项行为］或1万元以上10万元以下［上述第 （6）项行为］的罚款。
对上述第（6）项行为如有违法所得应予没收并处违法 所得1倍以上3倍以下的罚款。对第（1）项、第（2）项、第 （3）项行为情节特别严重或逾期不改正的，由中国银监会责 令停业整顿或吊销其经营许可证；构成犯罪的，追究刑事责 任。
• 根据存款支取方式的不同，存款可以划分为： 支票存款存单（折）存款 通知存款 有奖存款 透支存款 存贷合一存款 特种存款
（3）存款合同 ① 存款合同及其表现形式 ② 存款合同的法律特征
① 存款合同及其表现形式
存款合同是存款人与存款机构就存款权利义务关系达成 一致的协议。
金融业务实践中，存款合同表现为存单、进账单、对账 单及存款合同等。
金融机构（包括商业银行）有上述违法行为应当承担行 政责任，并处5万元以上30万元以下［上述第（1）项、第（2） 项、第（3）项行为］或10万元以上50万元以下［上述第（4） 项］或虚假出资金额或者抽逃出资金额的5％以上10％以下 ［上述第（5）项］的罚款。
对上述第（2）项、第（3）项行为，有违法所得的，没 收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款。对第（4） 项、第（5）项行为情节严重的，责令该金融机构停业整顿或 吊销该金融机构的金融许可证。
大陆法系认为，存款属于消费寄 托，也即金融机构为受寄人，以 存款人为寄托人，以金钱为标的 物的寄托，准用有关消费借款的 规定。英美法系认为。存款与银 行贷款并没有本质区别。只不过 存款的出借人是存款人。
（4）存款业务基本规则 ① 存款业务经营特许制 ② 存款机构依法交存存款准备金 ③ 存款机构依法留足备付金 ④ 依法确定并公告存款利率 ⑤ 财政性存款专营 ⑥ 以合法正当的方式吸收存款 ⑦ 保护存款人利益