资本金账户相关问题解答
资本项目信息系统问题解答(外汇局第四期)
资本项目信息系统问题解答（外汇局第四期）一、银行常见问题问题1：新设立的银行分支机构，资本项目信息系统浏览器设臵正常，经查该行业务管理员（ba）登录系统后没有资本项目业务角色分配授权，如何处理？答：新成立的银行分支机构，应先到所在地外汇局，由资本项目业务人员通过“主体管理-业务开通关闭管理”功能为该银行开通资本项目信息系统。
开通次日，银行业务管理员（ba）登录系统才能为业务操作员分配资本项目信息系统的角色。
具体角色分配详见国家外汇管理局应用服务平台“常用下载”中的《资本项目信息系统操作手册（银行版）v1.2》。
问题2：银行在办理外债结汇业务时，查询资本项目信息系统银行端控制信息表中的“已结汇金额”、“已开立账户数”均显示为0，与实际不符，如何处理？答：由于之前外债统计监测系统中不包括结汇数据，资本项目信息系统只包括上线后的资金结汇情况。
截至目前，凡5月13日前开立的外债专户暂未在银行端控制信息表中“已开立账户数”中显示。
近期总局会进行账户清理，待账户清理完成即可正常显示。
说明：以上情况都不会影响业务的办理，银行可按照该笔外债的实际情况办理外债结汇。
问题3：银行在办理FDI资本金结汇时，在资本项目信息系统银行端的控制信息表查询中，账户内资金使用汇总项下“资本金累计结汇金额”、“资本金累计付汇金额”、“资本金累计境内划转金额”显示均为0，与实际不符？答：同问题2。
截至目前，资本项目信息系统只包括上线后的资金购结汇及境内划转情况。
待账户清理完成后，有关购付汇的信息会逐步完善。
二、外汇局常见问题问题4：在做FDI中转外转股业务时，在“协议办理凭证查询”中输入标的企业代码查询不到业务办理凭证？答：对于FDI/ODI转股业务，在协议办理凭证查询时，需要输入中方股东代码查询协议办理凭证，而不是输入标的企业代码查询。
问题5：系统显示有一笔外债结汇的滞留数据，滞留的原因是“有业务编号，编号长度不合”，该外债结汇业务系5月13日之前经外汇局在原账户系统SAFE-MIS中开出核准件，原核准件编号为“J450400201300002”，5月13日后到银行办理结汇，按要求在资本项目信息系统中的“外汇局批件号/备案表号/业务编号”栏应填“11+原账户系统开立的核准件编号”，即为“11450400201300002”，但在资本项目信息系统产生数据滞留，如何解决？答：核准件编号填报错误所致。
项目资本金账务处理
项目资本金账务处理
项目资本金账务处理是指对项目资本金的收入、支出、调剂、清算等进行会计确认和核算的过程。
其具体步骤如下：
1. 收入确认：首先需要确认项目资本金的收入来源，如投资者投入的现金、固定资产折旧转化的资本金等，将其计入项目资本金账户中。
2. 支出核算：根据项目需要，将资本金用于购买设备、支付工资、购买原材料等支出，将支出金额从项目资本金账户中扣除，并分别记入相应的支出科目中。
3. 调剂处理：如果项目需要进行资本金调剂，如由一个项目向另一个项目转移资本金，或者将项目资本金中的一部分用于支付欠款等情况，需要根据具体情况进行调剂，同时记录相应的调剂科目和金额。
4. 结转处理：当项目结束或变更时，需要进行项目资本金的结转处理。
如果项目终止，将剩余的资本金从项目资本金账户中清零，并分配给投资者；如果项目变更，将剩余的资本金进行调剂或转让。
5. 报表编制：根据项目资本金的账户余额和相关交易记录，编制相关财务报表，如资本金余额表、收支明细表、资本金流量表等，以便监控项目资本金的变动和使用情况。
需要注意的是，项目资本金的账务处理应遵守会计准则和相关
法规，准确、及时地记录和报告资本金的收支情况，保证项目资本金的安全和合规性。
资本金业务考题
资本金部分一、单选题。
1、企业资本金结汇支付后发生退货、撤销交易和发票作废等情况的，企业应在上述情况发生之日起（）个工作日内报送原结汇银行。
A、3B、5C、6D、7答案：B2、企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额（）的，银行应对上述结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查。
A、75%B、80%C、90%D、95%答案：D3、下列账户可以存入现钞的是（）A、境内再投资专用账户B、个人结算账户C、前期费用外汇账户D、境内资产变现账户答案：B4、外商投资项下，资金仅作为交易保证用途，不得（）。
A、原路退回B、结汇C、境内外支付对价D、用于外国投资者境内合法出资答案：B5、外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于（）人，并应当出示证件。
监督检查、调查的人员少于（）人或者未出示证件的，被监督检查、调查的单位和个人有权拒绝。
A、1B、2C、3D、4答案：B6、有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额（）以下的罚款。
A、10%B、20%C、30%D、40%答案：C7、外国投资者设立一家外商投资企业可开立（）个前期费用外汇账户。
A、1B、2C、3D、4答案：A8、因汇率差异、支付手续费等特殊原因导致本次流入资本金金额超出尚可流入金额的，累计超出金额不得超过等值（）万美元。
A、2B、3C、4D、5答案：B9、银行应于资金划转当日在外汇局相关业务系统中备案划出信息，并于划出后的（）个工作日内关注划入行对划出备案信息的接收确认信息。
A、2B、3C、4D、5答案：D10、银行应根据外汇局相关业务系统的登记信息办理资本金账户的开立，并应于账户开立（）在外汇局相关业务系统中备案。
A、当天B、2天C、3天D、4天答案：A11、银行审核利润汇出金额是否与董事会决议及（）中的金额一致。
PPP项目问题解答3--项目资本金及项目公司注册资本金
PPP项目问题解答系列3-项目资本金及项目公司注册资本金
A、项目资本金
1996年8月，国务院为建立固定资产投资风险约束机制，有效控制投资规模，发布了《关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》国发（1996）35号。
2009年《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》国发（2009）27号
2015年《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》国发（2015）51号
经过22年的施行，该制度经数次调整仍在深刻影响固定资产投资领域的发展。
目的：限制“空手套白狼”，控制“杠杆”。
B、项目公司注册资本金
现有法律法规、政策文件中，均没有项目公司注册资本金与项目资本金之间关系的明确规定，可以将项目公司注册资本金设定的较低。
社会资本的诉求：
（1）项目资本金是硬性规定，项目公司注册资本金设定低一些；
（2）项目资本金根据施工进度、资金需求，分期缴纳；
（3）先用项目资本金，再去贷款（涉及建设期利息的承担问题）。
资本金账户的利息单独结汇
资本金账户的利息单独结汇摘要：一、资本金账户简介二、利息结汇政策背景三、资本金账户利息结汇操作流程四、注意事项及实用建议正文：随着我国金融市场的不断开放，资本项目下的外汇业务越来越受到关注。
资本金账户是企业在境内设立的用于资本项下外汇收支的账户，其中一项重要功能就是利息单独结汇。
本文将为您介绍资本金账户利息单独结汇的相关政策、操作流程及注意事项。
一、资本金账户简介资本金账户是指企业在国家外汇管理局备案的境内银行开设的，用于资本项下外汇收支的专用账户。
根据国家外汇管理局的规定，企业资本金账户可以分为人民币资本金账户和外币资本金账户。
企业在进行资本项下外汇收入和支出时，需通过资本金账户进行办理。
二、利息结汇政策背景为便利企业享受境外资金利率优惠，支持实体经济发展，我国政策允许资本金账户的利息单独结汇。
根据《中国人民银行关于完善人民币存款利率形成机制的通知》等相关规定，企业可以将其在资本金账户中的外币存款利息按照市场汇率兑换成人民币收入。
三、资本金账户利息结汇操作流程1.企业提交申请：企业向所在地外汇局提交利息结汇申请，内容包括结汇金额、结汇汇率等。
2.银行审核：银行对企业提交的利息结汇申请进行审核，审核通过后，为企业办理结汇手续。
3.资金到账：结汇资金划入企业境内人民币账户。
4.企业使用结汇资金：企业可以将结汇后的人民币资金用于生产经营、偿还债务等合法用途。
四、注意事项及实用建议1.企业应确保资本金账户资金的真实性和合法性，避免违规操作。
2.企业在提交利息结汇申请时，需提供相关证明材料，如资本金账户存款合同、利息清单等。
3.企业可根据自身需求选择合适的结汇时机，关注汇率波动，降低汇率风险。
4.企业在使用结汇资金时，应遵守我国相关法律法规，确保资金用途的合法性。
总之，资本金账户利息单独结汇是一项有利于企业发展的政策，企业应充分了解其操作流程和注意事项，合理利用这一政策，为企业发展注入新的活力。
资本金账户的利息单独结汇
资本金账户的利息单独结汇
摘要：
一、背景介绍
二、资本金账户的利息结汇政策
三、具体操作流程
四、相关注意事项
五、总结
正文：
一、背景介绍
随着我国金融市场的不断发展，越来越多的外资企业选择在我国投资。
为了方便管理和结算，我国为外资企业设立了资本金账户。
然而，对于资本金账户的利息如何结汇，许多企业并不了解。
本文将详细介绍资本金账户的利息单独结汇的相关政策及操作流程。
二、资本金账户的利息结汇政策
根据国家外汇管理局的规定，资本金账户的利息收入可以进行单独结汇。
具体而言，企业可以将资本金账户的利息收入按照市场汇率兑换成外币，并汇出境外。
三、具体操作流程
1.准备材料：企业需要提供与资本金账户相关的外汇登记证、营业执照、税务登记证等相关证件，以及账户利息收入的证明文件。
2.办理结汇手续：企业向所在地外汇局提交结汇申请及相关材料，经审核
通过后，办理结汇手续。
3.兑换外币：企业根据市场汇率将结汇所得人民币兑换成外币。
4.汇出境外：企业将兑换成外币的款项汇出境外。
四、相关注意事项
1.结汇申请需在资本金账户利息收入产生后的30 天内办理，否则将视为自动放弃。
2.企业应确保所提供的材料真实、完整、有效，否则将无法办理结汇手续。
3.企业在办理结汇手续时，应充分了解外汇市场的汇率波动情况，以降低汇率风险。
五、总结
资本金账户的利息单独结汇政策为外资企业提供了一定的便利，有利于企业更好地管理和使用资金。
企业在办理结汇手续时，应关注相关政策及操作流程，确保合规、高效地进行结汇。
(浦发银行)外资注册资本金转入人民币账号 也就是结汇的问题
资本金账户相关问题解答
资本金账户相关问题解答资本金是一个企业成立所必须要的基本金额，就是企业能够达到一定规模的所必须要的资金或设备。
企业的资本金一般包括两部分:一是自有资金,即投资者本人拥有的资金;二是借入资金,即投资者向银行或其它金融机构的贷款.资本金账户就是企业在银行开立的银行账户，里面的资金使企业成立所必须的基本金额，包括自有金额和借入的资金。
目录问题一：企业怎样办理外商直接投资相关证照？ (1)问题二：企业到外汇局申请开立资本金账户，需提交哪些资料？ (2)问题三：外商投资企业资本金账户的开户行变更，需提交哪些资料？ (4)问题四：银行如何办理外商投资企业资本金账户的开立手续？5问题五：银行如何办理外商投资企业资本金账户的资金入账手续？ (6)问题六：外商投资企业资本金账户原来开立在某银行，申请变更到我行某网点，我行外汇经办人员应如何办理相关手续？ (7)附件：相关表格 (8)问题一：企业怎样办理外商直接投资相关证照？答：外商投资企业是指境外投资者（包括境外机构或者境外个人）在境内投资，成立企业。
一般办理流程：----发改委批准立项----商务局取得合同、章程----工商局取得临时营业执照----外汇局投资科办理资本金账户核准手续，外汇局出具外汇登记证（现已变更为外汇登记证IC卡形式）。
----资本金注入、企业到会计师事务所验资、换发正式营业执照问题二：企业到外汇局申请开立资本金账户，需提交哪些资料？答复：新设外商投资（非房地产）企业外汇登记、资本金账户开立需提交的材料1、书面申请（应详细说明外国投资者的最终控制人、国籍、护照号或身份证号和主要经营业绩。
外国投资者和主要经营业绩不明的，申请人应在申请表中承诺“本公司外国投资者没有直接或间接地被境内居民个人或境内机构持股或控制，如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代表人愿意承担由此而导致的法律后果。
”明确拟新设立外商投资企业资本金账户开户银行名称）；2、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；3、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书（保税区企业除外）；4、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程；5、组织机构代码证书；6、中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件；（复印件）7、填写并加盖公章的《新设外商投资（非房地产）企业外汇登记、资本金账户开立申请表》；8、针对前述材料应当提供的补充说明材料。
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资本金账户相关问题解答
目录
问题一：企业怎样办理外商直接投资相关证照？1问题二：企业到外汇局申请开立资本金账户，需提交哪些资料？2
问题三：外商投资企业资本金账户的开户行变更，需提交哪些资料？4问题四：银行如何办理外商投资企业资本金账户的开立手续？5
问题五：银行如何办理外商投资企业资本金账户的资金入账手续？6
问题六：外商投资企业资本金账户原来开立在某银行，申请变更到我行某网点，我行外汇经办人员应如何办理相关手续？7
附件：相关表格8
问题一：企业怎样办理外商直接投资相关证照？
答：外商投资企业是指境外投资者（包括境外机构或者境外个人）在境内投资，成立企业。
一般办理流程：
----发改委批准立项
----商务局取得合同、章程
----工商局取得临时营业执照
----外汇局投资科办理资本金账户核准手续，外汇局出具外汇登记证（现已变更为外汇登记证IC卡形式）。
----资本金注入、企业到会计师事务所验资、换发正式营业执照
问题二：企业到外汇局申请开立资本金账户，需提交哪些资料？
答复：新设外商投资（非房地产）企业外汇登记、资本金账户开立需提交的材料
1、书面申请（应详细说明外国投资者的最终控制人、国籍、护照号或XX号和主要经营业绩。
外国投资者和主要经营业绩不明的，申请人应在申请表中承诺“本公司外国投资者没有直接或间接地被境内居民个人或境内机构持股或控制，如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代表人愿意承担由此而导致的法律后果。
”明确拟新设立外商投资企业资本金账户开户银行名称）；
2、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；
3、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书（保税区企业除外）；
4、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程；
5、组织机构代码证书；
6、中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的XX；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效XX件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件；（复印件）
7、填写并加盖公章的《新设外商投资（非房地产）企业外汇登记、资本金账户开立申请表》；
8、针对前述材料应当提供的补充说明材料。
以上2、3、4、5项均需提供原件及加盖公章的复印件。
注意事项：1、外方缴款人应与合同、章程中的投资人一致，避免以后验资询证时出具“投资人与缴款人不一致”回函。
2、原则上不允许异地开户，特殊情况需写出书面说明，待外汇管理部逐级请示。
3、如果外商投资企业正式设立之前开立过外国投资者专用账户（费用类、收购类、保证类），请在申请中如实说明外国投资者专用账户开户限额、入资金额、已结汇金额、账户余额；还应提交外国投资者专用账户开户核准件（原件及复印件）、外国投资者专用账户申请前一日余额对账单。
4、如境外企业为境内机构、居民个人所持股或控制，但未按规定办理境外投资外汇登记，外汇局应不予受理该企业设立外商投资企业外汇登记的申请。
5、企业遗失外商投资企业外汇登记IC卡应当及时向外汇局报告，同时登报声明作废。
补办时需提供法定代表人签字确认的书面申请和刊登声明报纸。
6、境外上市外资股公司在取得商务主管部门颁发的外
商投资企业批准证书后应按本操作规程办理有关的外汇登记手续。
7、投资性外商投资企业（以下简称“投资性公司”）在境内设立的外商投资企业办理外汇登记时，应当将作为其股东的投资性公司的投资者性质按照“境外机构”对待，其所属国籍与投资性公司的母公司所在国籍保持一致。
问题三：外商投资企业资本金账户的开户行变更，需提交哪些资料？答复：外商投资企业资本金账户外汇局原则上只批准一个，如需变更开户行需提交的材料：
1.书面申请
2.外商投资企业外汇登记IC卡（验后返还）及申请表；
3.该账户申请前一日余额对账单；
4.贷方累计发生额对账单（资本金账户变更）；
5.最近一期验资报告（资本金账户变更）；
6.原资本金账户开户行关户备案证明（注：需要原开户行在直接
投资外汇业务信息系统进行正常关户备案）
7.对前述材料应当提供的补充说明材料。
注意事项：以上材料需提供原件和复印件，IC卡需正反面复印，复印件加盖公章。
问题四：银行如何办理外商投资企业资本金账户的开立手续？
答复：1）审核开户是否经外汇局核准：如果某外商投资企业已取得外汇局开立资本金账户的开户核准，我行辖内某支行需登陆直投系统（不需在外网电脑上，网址为100.1.64. 1），并通过读该客户的外汇登记IC卡进入系统，找到该客户的资本金账户开户核准信息，并审核如下信息是否一致，并对该笔核准件信息进行反馈，并打印留存。
a.开户银行（是否是XX发展银行XXXX支行，要求必须与支行名称
一致）
b.企业名称
c.核准件有效期（目前有效期原则上为1个月，请受理行审核是否
在有效期内）
d.账户限额（不得超过账户限额的1%）
e.核对核准件备注中的外方投资者名称是否与汇入报文的汇款人一
致
2）如何报送外汇账户数据：开户当日应同时在外汇账户交互平台上查询该企业是否在外汇管理部做了基本信息登记，如有登记应在外汇会计系统中维护此账户的账户性质—2206（外商投资企业外汇资本金账户），核准件编号“N”，于次日报送O文件。
如无记录应及时与分行贸易融资部魏雅丽联系，说明情况，我部将协助支行及时与外汇局沟通，要求录入该客户基本信息。
问题五：银行如何办理外商投资企业资本金账户的资金入账手续？答复：1）按照问题四中提到的方法登陆直投系统，根据该外商投资企业的开户核准件信息中的账户限额规定给客户资金入账，按照外汇局的要求，资本金账户入款超限额的，超额部分在限额的1%并且不超过1万美元以内，允许超额入账。
2）若汇入款超过资本金账户限额，应按如下程序办理：按账户限额入账，并按照实际入账金额进行国际收支统计申报，交易编码填写“602011”，交易附言填写“投资资本金汇入”。
超额部分资金汇入后做暂挂帐处理，不进行国际收支统计申报。
退汇时，需要客户提交申请，填写境外汇款申请书，但无需进行国际收支统计申报（因从挂账科目汇出）。
直投系统需按照未超限额部分的资金入账金额进行反馈。
3）资金入账当日如何进行金宏数据的申报：入账当日进入MONITOR 中找到该笔业务，进入《涉外收入申报单》，交易编码填写“602011”，交易附言填写“投资资本金汇入”维护其基础信息和申报信息（注意基础信息中应已生成申报）。
4）资金入账如何进行外汇账户数据的申报：入账当日应在外汇会计系统上进行数据维护，输入该笔收入的结算方式、交易编码、申报、付款人国别（以上信息要求与金宏系统保持一致，只需在申报前加数字“1”），并与次日报送“A”文件。
问题六：外商投资企业资本金账户原来开立在某银行，申请变更到我行某网点，我行外汇经办人员应如何办理相关手续？
答复：1）外商投资企业资本金账户内资金未足额到位或账户余额不为0的情况下，企业可以因正常的经营原因（如转户）向原开户行提出关户申请，银行（原开户行）可以直接为企业办理关户手续，并于关户当日通过直投系统、外汇账户系统将关户信息、截止关户日该账户的贷方累计发生额和账户余额报外汇局备案。
注：关户后该企业资金应暂存，等待外汇局批准后凭外汇局出具的《外汇资金境内原币划转核准信息》再进行资金的划转。
2）企业按照问题三要求的单据向外汇局提交账户变更申请，外汇局批准同意后，新开户银行需按照问题四中的答复登陆直投系统查询相应开户信息，并进行开户反馈，注意：企业资本金通过境内划转，到账后不用再做资金流入的备案（资金流入只需在外国投资者最初注资时操作）
3）资金入账当日不需进行国际收支统计申报（由于是境内同名划转）。
4）资金入账如何进行外汇账户数据的报送：入账当日应在外汇会计系统上进行数据维护，输入该笔收入的结算方式—“6”（其他）、交易编码—“909010”（同名账户划转）、申报—第一位为数字“2”，后面按境内编写、付款人国别—“CHN”，并于次日报送“A”文件。
附件：相关表格
外商投资企业基本信息表、外商投资企业投资信息表、外商投资企业外汇登记申请表（新设类）、资本金账户开户行变更申请表、
外商投资企业外汇登记申请表（新设类）
表T-A001 国家外汇管理局外汇管理部
外商投资企业外汇登记申请表（新设类）
国家外汇管理局分局/外汇管理部（中心支局／支局）：本公司名称：，为：( )独资企业 ( )合资企业 ( )合作企业 ()其他；法定代表人：法定代表人国籍：
外国投资者：外国投资者国籍：外国投资者注册地：
外国投资者最终控制人：外国投资者最终控制人国籍：
（请企业根据实际情况选择A或B）：
A( ) 因外国投资者最终控制人和主要经营业绩不明。
本公司保证外国投资者没有直接或间接地被境内居民个人或境内机构持股或控制，如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代表人愿意承担由此而导致的法律后果。
B( ) 外国投资者主要经营业绩 (资产负债、盈利情况、市场覆盖率、预期利润、参与国外竞争等情况) ：。
特此申请办理外商投资企业外汇登记。
后附《外商投资企业基本信息表》、《外商投资企业投资信息表》
单位公章：
申请日期：外商投资企业基本信息表
资本金账户开立申请表
提交人签字：联系人：：
提交申请日期（外汇管理部门填写）：
国家外汇管理局外汇管理部
资本金账户开户行变更申请表
提交人签字：联系人：：提交申请日期（外汇管理部门填写）：。