银行内部户的概念简述
银行常用专业名词解释汇总
银行常用专业名词解释汇总备付金收付账户：是支付机构在备付金合作银行开立的，可以以现金形式或以银行转账方式接收客户备付金、以银行资金内部划转方式办理客户备付金支取业务的专用存款账户。
支付机构备付金收付账户应该开立在备付金合作授权行。
（支付机构客户备付金存管办法）备付金银行：是指与支付机构签订协议、提供客户备付金存管服务的境内银行业金融机构，包括备付金存管银行和备付金合作银行。
（支付机构客户备付金存管办法）不记名预付卡：是指预付卡业务处理系统中不记载持卡人身份信息的预付卡。
（支付机构预付卡业务管理办法）风险准备金专用存款账户：是支付机构在备付金存管银行或其授权分支机构开立的专用存款账户，用于支付机构按季计提的风险准备金。
（支付机构客户备付金存管办法）互联网特约商户：是指基于互联网信息系统直接向消费者销售商品或提供服务，并接受支付机构互联网支付服务完成资金结算的法人、其他组织或自然人。
（支付机构互联网支付业务管理办法（征求意见稿））客户备付金：是指支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。
（支付机构客户备付金存管办法）实体特约商户：是指通过实体经营场所提供商品或服务的特约商户。
网络特约商户，是指基于公共网络信息系统提供商品或服务的特约商户。
（银行卡收单业务管理办法）收单机构：包括从事银行卡收单业务的银行业金融机构，获得银行卡收单业务许可、为实体特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构，以及获得网络支付业务许可、为网络特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构。
（银行卡收单业务管理办法）收单机构的特约商户：是指与收单机构签约并同意使用银行卡进行资金结算的法人、个体工商户或其他组织。
（支付机构反洗钱和反恐怖融资管理办法）受理终端：是指通过银行卡信息（磁条、芯片或银行卡账户信息）读取、采集或录入装置生成银行卡交易指令，能够保证银行卡交易信息处理安全的各类实体支付终端。
（银行卡收单业务管理办法）特约商户：是指与收单机构签订银行卡受理协议、按约定受理银行卡并委托收单机构为其完成交易资金结算的企事业单位、个体工商户或其他组织，以及按照国家工商行政管理机关有关规定，开展网络商品交易等经营活动的自然人。
人民银行 银行三类账户分类管理制度
人民银行银行三类账户分类管理制度【原创版3篇】目录（篇1）一、银行账户分类管理制度的背景和目的二、三类账户的定义和功能三、各类账户的特点和适用范围四、账户管理注意事项五、实施日期和相关规定正文（篇1）一、银行账户分类管理制度的背景和目的为了加强银行业金融机构账户管理，提高账户安全性和便利性，我国人民银行出台了银行账户分类管理制度。
该制度旨在对银行账户进行精细化管理，满足不同客户需求，降低风险，提升服务质量。
二、三类账户的定义和功能根据人民银行的规定，银行账户分为三类：类户、类户和类户。
1.类户：全功能账户，就是我们常说的借记卡，可以办理存款、转账、消费缴费、购买投资理财产品、支取现金等业务，使用范围和金额不受限制。
个人的工资收入、大额转账、银证转账，以及缴纳和支付医疗保险、社会保险、养老金、公积金等业务应当通过 I 类户办理。
2.类户：虚拟电子账户，是在已有类账户基础上增设的两类功能逐级递减，资金风险也逐级递减。
类户可以办理存款、购买投资理财产品等金融产品、限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金业务。
经银行柜面、自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份的，类户还可以办理存取现金、非绑定账户资金转入业务，可以配发银行卡实体卡片。
其中，类户非绑定账户转入资金、存入现金日累计限额合计为 1 万元，年累计限额合计为 20 万元；消费和缴费、向非绑定账户转出资金、取出现金日累计限额合计为 1 万元，年累计限额合计为 20 万元。
3.类户：仅能办理限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金业务。
经银行柜面、自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份的，类户还可以办理非绑定账户资金转入业务。
其中，类户账户余额不得超过 1000 元；非绑定账户资金转入日累计限额为 5000 元，年累计限额为 10 万元；消费和缴费支付、向非绑定账户转出资金日累计限额合计为 5000 元，年累计限额合计为 10 万元。
三、各类账户的特点和适用范围1.类户：适用于需要进行全面金融服务的客户，如广大民众、上班族等，可以满足其各类金融需求。
银行账户的分类及规定
银行账户分类及规定一个企业可能在多家银行中开户，但这些账户的功能不尽相同，下面有必要对银行账户的知识所有了解。
根据我国《银行账户管理办法》，银行账户一般分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
一、基本存款账户该账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
企业的工资、资金等现金的支出，只能通过基本存款账户办理。
一个企业只能开立一个基本存款账户，开户时必须要有中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证。
二、一般存款账户该账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存，与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。
该账户可以办理转账结算和存入现金，但不能办理现金支取。
三、临时存款账户。
该账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。
企业可以通过该账户办理转账结算和现金收付。
四、专用存款账户。
该账户是企业对特定用途的资金，由存款人向开户行出具相应证明即可开立的账户。
特定用途资金主要包括以下三部分：1．基本建设资金。
2．更新改造资金。
3．特定用途，需要专户管理的资金。
同时根据我国《银行账户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》，对企业违反账户管理的行为也有严厉的处罚：1．企业出租和转让账户的，除责令纠正外，按规定对发生金额处以5%但不抵于1000元的罚款，并没收出租账户的非法所得。
2．企业违反规定开立基本存款账户的，责令其限期撤销账户，并处以5000元到1万元的罚款。
总之，银行的基本存款账户一般就是指企业合同章上印有“开户行和账号”的账户，这个账户一个企业只能开一个，并要由人民银行批准；而其他三个账户的开立比较容易，企业可在不同银行开有多个账户。
内部户管理培训课件(2018-05-11 11_09)
内部户管理第一节内部户分类（一）内部账户是指本行根据内部管理和核算需要而开立的各类内部核算账户。
除本行为客户开立的存款、贷款、国债、保证金等客户账户外，其他用于内部核算开立的账户、待销账均为内部账户。
（二）内部账户按核算功能分为内部资金账户和内部会计账户、待销账。
内部资金账户指为满足支付结算和清算业务需要而开立的内部账户；内部会计账户指为财务管理需要而开立的内部账户，待销账是用于内部资金核算的过渡账户。
（三）内部账户按设置规则，分为全行统一使用的专户和只在个别机构使用的非专户。
内部账户专户指总行统一开立、账户核算内容和账户序号全行统一；非专户指个别机构根据业务需要，单独开立的内部账户，账户序号按开户机构账户顺序生成。
内部资金专户序号为50000以上，50000（含）以下为非专户。
内部会计专户序号为50000（含）以下，50000以上为非专户。
第二节内部户开销户（一）内部会计账户（含专户和非专户）和内部资金专户由总行统一开设；分支行只能开立内部资金非专户。
（二）内部账户按开户用途分为需审批和不需审批。
需审批的为内部会计账户、内部资金专户、以本行名义开立的内部资金非专户、涉及行内资金汇划的非专户。
审批控制在系统中设置参数。
（三）分行业务部门、各支行申请开立内部账户的，只能开立内部资金非专户。
本办法规定需审批的，业务部门或支行应填写《核心系统会计科目、业务代号、内部账户审批表》，在OA系统发起申请，提交开立账户的相关依据，经分行计划财务部、运营管理部、相关业务部室审批后，由分行营业部、支行开立账户。
分行业务部门、支行申请使用支行或分行名称开立内部账户的，必须在OA系统发起申请，经分行批准后开户。
分支行严禁使用总行名称开立账户。
分行业务部门、支行开立不需审批的内部资金非专户的，根据业务需要，依据相关协议、合同直接开户。
（四）不需审批的内部账户在开户时，核心系统支持本地/远程授权；需审批的内部账户开户时，必须远程授权。
银行内部账户管理系统规程
附件:银行内部账户管理规程【拟稿部门】总行会计结算部【签发日期】2014年7月31日【发布文号】【印发日期】2014年7月31日【生效日期】2014年8月7日【备案批准】否【规章层级】操作规章【汇编定位】会计结算－核算管理第一章总则第一条目的依据为加强我行柜面业务系统会计核算管理，规范内部账户设置和使用，进一步防范操作风险，特制定本规程。
第二条内部账户定义本规定所称内部账户是指在柜面业务系统中开立的、用于核算我行内部资金往来的账户，与客户账户相对。
第三条适用范围本规定适用于我行内部账户的开立、维护、撤销、使用、检查、监督管理等工作。
第二章内部账户设置第四条设置原则内部账户严格按照资金性质、核算要求并结合业务需要和系统功能设置。
第五条账户分类（一）按所属科目根据账户所属科目的类别，内部账户分为资产类内部账户、负债类内部账户、权益类内部账户、共同类内部账户、损益类内部账户、表外内部账户。
（二）按系统模式根据账户在核心系统内的设置模式，内部账户分为一般内部账户、客户性质内部账户、损益内部账户。
1、一般内部账户的账号长度为16位，编排规则为：币种（3位）+类别码（5位）+顺序号（4位）+网点号（4位）。
其中币种使用大写英文字母，其余均使用数字。
类别码相同的内部账户隶属于同一科目。
2、客户性质内部账户的账号编排规则同客户账户（11位数字），通过前两位区别于客户账户并表明具体类别，以44、51、52、97、98、99起始，仅限于系统交易必需时开立(使用说明见附件1-1)。
3、损益内部账户的账号编排规则为PL+类别码（5位）+网点号（4位）。
第六条基本要求（一）资产类内部账户，日终不得出现贷方余额（备抵类除外）。
（二）负债类、权益类内部账户，日终不得出现借方余额。
（三）损益类内部账户，收入类应在贷方发生，余额反映在贷方；支出类应在借方发生，余额反映在借方。
此类账户仅在损益结转时反方向发生，冲正交易除外。
（四）表外内部账户，原则上按照借付贷收方式进行账务处理，有系统特别处理规则的除外（见附件1-1）。
第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念及分类
第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念及分类（一）概念人民币银行结算账户，是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。
1.“存款人”：是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
2.“银行”：是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的银行业金融机构，如政策性银行（国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行）、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。
3.监管单位：中国人民银行———银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立和使用实时监控和管理4.特点：（1）办理人民币业务；（2）办理资金收付结算业务；与储蓄账户不同，储蓄账户的基本功能是存取本金和支取利息，不具有办理资金收付结算功能（3）是活期存款账户。
【例题1·单选题】下列关于银行结算账户的说法，正确的是（）。
A.银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务B.银行结算账户属于单位定期存款账户C.银行结算账户不同于储蓄账户D.银行结算账户限于单位存款人结算开立【答案】C（二）分类存款人用途开户地单位银行结算账户基本存款账户1.本地银行结算账户2.异地银行结算账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户个人银行结算账户【例题2•多选题】银行结算账户按存款人不同可以分为（）。
A.一般存款账户B.个人银行结算账户C.单位银行结算账户D.基本存款账户【答案】BC【例题3•多选题】单位银行结算账户按用途分为（）。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.专业存款账户D.临时存款账户【答案】ABD【解析】单位银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
【例题4•多选题】关于银行结算账户的分类方式中，下列选项准确的为（）。
A.按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户B.按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户C.按存入币种不同分为人民币结算账户和外币结算账户D.按存款期限不同分为定期存款账户和活期存款账户【答案】AB1.基本存款账户：存款人用于办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户，它是存款人的主办账户。
银行术语大全100个
银行术语大全100个银行术语是银行业务的专业术语，它包括银行业务中的各种操作、流程、制度等，是金融学中的重要内容之一。
以下是100个银行术语，按照不同的业务范畴划分。
一、账户类1. 储蓄账户：提供存款、取款、转账等常规操作服务的账户。
2. 支票账户：银行代理客户发行支票，供客户支付、转账使用的账户。
3. 对公账户：面向企事业单位和政府机关等法人或其他组织开立的账户。
4. 微信支付宝账户：用于移动支付的账户，可与银行账户实现绑定。
5. 电子账户：基于互联网、手机等电子渠道进行操作的账户，不需要纸质存折或银行卡。
6. 固定存款账户：客户将资金存入银行，一定期限内不能取出，从而获得更高的利息收益。
7. 通知存款账户：客户在提前通知银行的情况下，才能取出存款的特殊账户。
8. 定期存款账户：客户在银行存款一定期限，到期时取出本息，获得固定的利息收益。
二、贷款类9. 个人贷款：向个人客户提供的各类贷款，如个人消费贷款、个人房屋贷款、个人汽车贷款等。
10. 对公贷款：向企业、事业单位及政府机关等组织提供的贷款。
11. 授信额度：银行为客户授予的贷款额度。
12. 贷款利率：按照一定的计算方式计算出的借款方应支付的费用。
13. 贷款期限：通常指借款方从银行贷到款到还款日之间的时间。
14. 抵押贷款：借款方根据借款合同的约定，将其所有财产或部分财产抵押给银行，作为还款担保的一种方法。
15. 担保贷款：借款方找到担保人，担保借款方还款的一种方式。
16. 垫款：在借款人未按照贷款合同约定的时间和方式归还贷款的情况下，银行为保障自身权益向借款人垫付还款，以维护银行的良好信誉度。
17. 逾期罚息：借款人未按照合同约定的还款时间和方式进行还款，在规定的逾期时间范围内向银行缴纳的罚金。
三、理财类18. 理财产品：由银行或基金公司发行的，具有一定收益性、流动性的投资产品。
19. 开放式基金：能够不断发行新份额并回购已有份额的基金。
银行临柜常见对公业务
(三)业务操作的基本规定
使用“6057业务受理扫描”交易进行扫 描，要根据实际业务按要求准确录入各要素。
单位结算账户
单位结算账户--使用规定
1.单位银行结算账户自正式开立之日起3个工作日后，方可 办理付款业务；但注册验资的临时存款账户转为基本存款 账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。
2.单位账户生效前，开户行不得向客户出售空白重要凭证。
（二） 范围与要求
集中处理业务品种范围: 对公业务、部分个人非实时业务
目前全省已集中处理的业务品种有33大类,主要有：人民币汇 款发报及收报业务（对公）、外汇汇款发报业务、本外币同城转帐、 同城票据交换、单位及个人银行票据签发及兑付、单位结算帐户、 银行承兑汇票及保函开票、单位定期（通知）存款、个人金融业务、 基金业务、信用卡申请、个人客户信息采集等业务。
单位结算账户--开户审核
三、电话核实
在受理时对法定代表人或单位负责人和财务负责人进行电 话核实，核对无误后才能办理开户手续
四、资料复审
经办柜员对开户资料进行初审，确认无误后由现场管理员 复审
单位结算账户--开户受理
电 话 核 实
法定代表人 或单位负责 人 前两者以外 的第三人
单位财务 负责人
不需再与法定 代表人或单位 负责人电话核 实，在完成开 户后，与单位 财务负责人电 话核实。
需尽职调查
开户资料审查有疑问且“信用浙江” 系统查询不到客户信息的
网点指定人员（非争揽该账户的客户经理）5个工作日内核实证明文 件的真实性，以及其他认为需要进一步核实的事项 (尽职调查方法：信用浙江查询信息、工商管理局查询，上门核实、 电话核实)
单位结算账户--尽职调查
单位结算账户--开户处理
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银行内部户
内部户是商业银行业务核算的基础，是银行会计核算的起点和源头。
通过银行核算层次、账务核算体系、账户结构等设计的深度结合，在整个系统中实现了账户管理更统一、账务核算更明晰及运营成本更低，在保证内部户核算准确性的同时，也进一步提高内部户管理水平对完善核算体系的重要意义。
一、内部户的概念
早期很多企业为了记账方便，直接使用科目记账，但随着业务的不断发展，科目的数量已经不够用了。
因此就出现了内部户，通过对科目进一步的细分业务，使交易明细更加清晰，也便于银行内部核算。
内部户，顾名思义就是银行内部使用的账户，不直接面对客户的业务处理。
与客户账相对应，即企业、个人在银行开立的存贷款账户、表外帐之外的分户账以及科目。
例如，各种费用的计提、税收计缴、固定资产、无形资产等。
再如，客户在银行开立账户并存了一笔钱，到结息日银行给客户付利息，利息的钱就来源于银行内部，账记在银行账户，即内部账。
内部户的基本功能是对银行账务进行记载，便于银行对整体的经营活动进行全面、精准、真实的核算与监督。
内部户核算中任何一个小的纰漏，都有可能引发商业银行的资金安全与声誉风险，这些将给商业银行发展带来巨大的影响和损失。
因此，近年来各大商业银行已对内部户从核算内容、记账要素到开户、权限设置、内部监控等各方面进行了刚性控制，用以构建起适应业务管理要求、风险控制要求且科学的内部核算管理新体系。
二、内部户的分类
银行是经营货币的特殊企业，银行的资产、负债与客户资金密切相关，以是否反映客户资金来划分，可分为内部账户和外部账户（客户账户）。
此外，内部户还可以根据账户所属科目的类别来划分、或在系统中的开立及使用方式来划分。
2.1 按科目属性
内部户是依据会计科目而设置，再进行具体账务核算，并分类连续记录各项
经济业务，以反映会计要素增减变化和结果。
根据账户所属科目的类别，可以分为资产、负债、资产负债共同、所有者权益、损益户和表外。
（注：少部分银行将有价单证、代保管抵押品等划分为备忘类科目，可以理解为是表外科目的细分，大多数银行统称为表外科目。
对于备忘科目与表外科目在业界没有明确的划分标准。
）
2.2 按系统模式
系统中的很多内部户，通常都散落在交易系统或会计系统中。
由于内部户是各家银行自己发展来的，方式各有不同，所以没有统一标准或管理规则。
以内部户的组成规则为例，为了方便记忆，一般不同于客户帐号，会包含有机构、币种、科目等信息。
常见的账户组成结构为：机构号＋币种＋科目号＋顺序号。
（1）标准户
标准户是指系统核算需要统一开立的帐户，是由全行统一规划使用及管理，自动产生会计分录。
例如：现金帐号、应收利息、应付利息等需要自动记帐的帐户。
（2）销账类账户
销账类账户是为保证转帐业务的连续性、完整性而设计的账户，通常管理逐笔明细，支持部分销帐。
例如：应解汇款帐户。
（3）清算账户
清算账户属于标准户，是银行为了清分数据而设的账户，用于结算不同金融机构之间债权、债务关系的帐户。
特点列举如下：
允许透支
透支可自动强制拆借
系统自动结息
（4）过渡账户
过渡账户是基于核算和管理需要设置。
例如：通存通兑过渡户，电子汇兑过渡户等。
过渡账户与销账类账户的区别如下：
过渡账户：无期限，有明确资金用途（如待划转款项），通过账号处理业务。
销账类账户：有期限，无明确资金用途（如长短款），通过待销账序号处理。
（5）凭证账户
凭证账户属于表外管理，可以分为在库户，在用户，待销毁户。
说明如下：重要空白凭证：记录张数，一张代表一元。
有价单证：记载有价单证的余额。
余额＝有价单证张数×有价单证面额
（6）手工账户
手工账户也称为一般户，指通过“手工账户开立”交易开出的账户，由各分支机构根据业务需要，自行开立使用的账户。
由手工管理，面向传票记帐。
三、内部账模块介绍
内部账是面向银行内部科目的账务，其核算功能范围较为广泛，目的是为了适应银行多种多样的业务变化需求。
内部账处理的业务范围主要包括：对资金调拨、拆借业务的核算，对所有者权益的核算、对固定资产的核算、对损益的核算等。
3.1 内部账开户
内部账没有客户，是通过币种、机构号、科目号、序号开立的，俗称四要素。
一般是零金额开户，由营业网点的柜员直接完成，不需主管授权。
（1）联机
也称为单户开户或手工开立，是为不同的营业机构账户户名不同的内部账户进行开立的操作，开立时营业机构代码录入单一营业机构代码，如：垫付诉讼费、抵贷资产、其他应付款等。
有以下两种方式：
柜员在内部账开户交易页面输入科目号、子目号、顺序号、币种、户名及计息方式等信息；然后上送数据至核心校验（科目合法性，是否允许下设分户等），校验后完成开户；最后登记库表并返回前台账号。
核心交易系统中没有科目相关信息，通过业务编码的方式映射做为识别资金内部户的唯一模板，经设置相关属性参数，用于开立内部账户时继承相关属性（计息标志、手工记账许可、余额更新标志等等）。
（2）批量
批量开户是对全行范围内户名相同的账户进行开立的一种操作。
这类账户除机构代码不同外，账户序号都相同，开户时机构代码输入一个虚拟的机构代码（这一虚拟机构代码代表全行所有营业机构），如：资产负债类内部账户中的同城票据交换、损益类内部账户。
3.2 内部账分户查询
内部账分户查询主要用于柜员查询内部账户的基本信息，及回显内部账分户查询的概要界面、详细界面，对内部账分户账进行具体信息查询。
通常上级机构可以查询下级机构。
3.3 内部账分户管理
该交易完成对内部账户管理信息的查询和修改。
3.4传票套记账
对内部账进行批量录入，分批来记账。
完成一借一贷、一借多贷、一贷多借的平衡记账，适用于诸如财务、经费开支等的记账。
当凭证类型为售出凭证，需要对凭证进行售出检查。
在前端进行传票的录入和复核后批量调后台进行记账。
3.5内部账记账
账务是记录具体业务经办时各种信息的汇总，指实现会计处理进行原始单证的收集、整理、记载、计算、结报等会计处理的具体事务，它要求规范、准确，保证会计核算，会计监督和会计准则的有效实施。
对于系统内部帐而言，当通过内部帐记账交易处理时，系统将实时登记内部帐分户及分户明细；当内部帐记账为其他交易联动完成时，系统根据配置信息，确定内部帐是实时登记还是日终汇总登记。
通过汇总登记可以简化内部帐帐页输出；同时还可以提高应用处理效率，规避业务处理瓶颈。
3.6 内部账销户
内部账销户是对一个余额结清内部账户进行销户，之后账户不可复用。
不允许销户的情况，列举如下：
内部账户有余额
内部账处于暂禁状态
跨机构内部账销户。