专升本《财政与税收》考试答案
财政与税收（第三版）参考答案
参考答案第一篇财政篇第一章一、选择题1. ABC2. ABCD3. ABC4. B5. CE6. B二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二章一、选择题1. C2. D3. A4. D5. B6. C7. C8. B9. D 10. A11. A CE 12. BE 13. BD 14. BCE 15. A BD二、判断题1.×2.×3.×4. √5.×6. √7.×8. √9. √ 10.×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第三章一、选择题1. B2. BD3. AD4. ABCD5. AB6. A二、判断题1. ×2. √3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第四章一、选择题1. ABC2. ADE3. A4. C5. B6. C7. C8. D9. ABC 10. B二、判断题1. ×2. ×3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第五章一、选择题1. C2. A3. B4. A5. D6. ABCDE7. ABCD8. AB9. ABC 10. A B二、判断题1. √2. √3. √4. ×5. √注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第六章一、选择题1. ABC2. A BCD3. ABC4. A C5. BD6. BC二、判断题1. ×2. ×3. √4. ×5. √6. ×7. ×8. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二篇税收篇第七章一、选择题1. AD2. ACD3. ABC4. A5. C二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。
A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。
A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。
A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。
A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。
A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。
专升本财政与税收试卷答案
专升本《财政与税收》一、（共75题,共150分）1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。
（2分）A.增值税B.营业税C.消费税D.关税标准答案：B2. 下列不属于我国现行税率的是( )。
（2分）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率标准答案：D3. 下列项目应征收消费税的有( )。
（2分）A.销售冰箱B.进口小轿车C.生产食品D.销售教学书籍标准答案：B4. 下列收入中征收营业税的是( )。
（2分）A.电影院收取的门票收入B.寺庙收取的门票收入C.文化馆举办文化活动收取的门票收入D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费标准答案：A5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。
（2分）A.财产转让所得B.偶然所得C.转让非专利技术使用权所得D.出租房产的租金所得标准答案：B6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。
对此项收入,他( )。
（2分）A.应缴纳个人所得税160元B.应缴纳个人所得税128元C.应缴纳个人所得税40元D.无须缴纳个人所得税标准答案：D7. 关税的征收机关是( )。
（2分）A.税务机关B.财政机关C.对外经济贸易合作部D.海关标准答案：D8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。
（2分）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税标准答案：B9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。
（2分）年年年年标准答案：B10. 增值税属于( )。
（2分）A.直接税B.收益税C.价内税D.价外税标准答案：D11. 税务机关有权核定纳税人无销售额而视同销售货物行为的有( )。
（2分）A.将货物交付他人代销B.销售代销货物C.将自产的货物用于非应税项目D.将自产的货物作投资标准答案：A,B,C,D12. 下列几种情况，属于自制应税消货品的有( )。
（2分）A.由受托方提供原材料生产的应税消费品B.受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品C.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品D.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品标准答案：A,B,D13. 下列项目中,应按规定征收营业税的是( )。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。
（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。
（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。
（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。
2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。
五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。
参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。
合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。
合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。
效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。
风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。
2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。
五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
财政与税收4--9章习题答案
财政与税收4--9章习题答案第四章税收原理一、单选题1、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：( B )A、增值税B、公司所得税C、消费税D、营业税1、下列税种中，不产生超额负担的是：( C )A、统一的所得税B、统一的商品税C、人头税D、有差别的商品税2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：( C )A、对资本收入课税B、对消费品课税C、对劳动收入课税D、对财产课税3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：( D )A、统一的商品税B、统一的所得税C、有差别的所得税D、人头税4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：( D )A、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：(A )A、对商品征税采用反弹性法则B、大力推引人头税C、尽可能采用低税率D、尽可能采用相对中性的税收6、将目前的对汽车征收养路费政策改为燃油税的方式，符合税收原则中的（B）原则A、平等竞争B、谁受益谁负担C、充分且有弹性 D、便利二、不定项选择题1、社会一般不选择总额税的原因有：( ACD )A、总额税不符合公平原则B、总额税不符合效率原则C、总额税无法纠正市场缺陷D、现实的市场经济总是有缺陷的2、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：( ACD )A、尽可能采用中性税收B、尽可能对需求弹性大的商品征税C、尽可能避免高税率D、尽可能对需求弹性小的商品征税3、影响税负转嫁与归缩的因素有：( ACDE )A、供求弹性B、买方纳税还是卖方纳税C、课税对象D、课税范围E、计税单位4、( A )情况下，税收全部转嫁，落在产品或服务的购买者身上。
A、需求完全无弹性B、需求完全有弹性C、需求富有弹性D、需求缺乏弹性4、一个人的真实收入取决于下述哪些因素：( ABC )A、个人的收入水平B、法律上承担的税负C、别人转嫁给他的税负D、他转嫁给别人的税负5、关于企业固定资产的加速折旧，以下说法正确的有( ACD )A、加速折旧具有节税效应，而资金的贴现率越高，节税越多。
财政与税收(第五版) 习题及参考答案
财政与税收(第五版) 习题及参考答案第一章习题一、选择题1. 财政的职能主要有( )。
A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 财政监督2. 市场失灵的表现有( )。
A. 公共产品B. 外部效应C. 信息不充分D. 自然垄断3. 公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。
A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性4. 财政分配的主体是( )。
A. 企业B. 国家C．家庭 D. 社会团体与组织5. 财政产生的条件有( )。
A. 社会条件B. 文化条件C. 经济条件D. 历史条件E. 政治条件6. 属于典型的负外部性的例子是( )。
A. 海上灯塔B. 汽车尾气C. 企业对资源的配置D. 义务教育二、判断题1. 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。
( )2. 现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。
( )3. 税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。
( )4. 财政产生的首要条件是政治条件。
( )三、名词概念1. 财政2. 市场失灵3. 外部效应4. 公共产品5. 资源配置四、问答题1. 市场失灵的原因以及表现。
2.资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。
3.收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。
4. 经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段。
第二章习题一、选择题1．政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是( )。
A．政府预算 B．财政收入 C．财政支出D．财政政策2．当产生( )的结果时，是因为购买性支出增加。
A．劳动力的工资率降低B．社会生产萎缩C．资本的利润率降低D．国民收入增加3．从世界各国的情况看，财政支出总量及占GDP比重的变化趋势是( )。
A．绝对量增长，相对量也增长B．绝对量下降，相对量也下降C．绝对量增长，相对量下降D．绝对量下降，相对量增长4．我国现行的社会保险运行模式是( )。
财政与税收(专升本)复习题20181110
财政与税收专升本复习题一及答案一、客观题（单选题、多选题、判断题）1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。
A.增值税B.营业税C.消费税D.关税标准答案：B2. 下列不属于我国现行税率的是( )。
A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率标准答案：D3. 下列项目应征收消费税的有( )。
A.销售冰箱B.进口小轿车C.生产食品D.销售教学书籍标准答案：B4. 下列收入中征收营业税的是( )。
A.电影院收取的门票收入B.寺庙收取的门票收入C.文化馆举办文化活动收取的门票收入D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费标准答案：A5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。
A.财产转让所得B.偶然所得C.转让非专利技术使用权所得D.出租房产的租金所得标准答案：B6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。
对此项收入,他( )。
A.应缴纳个人所得税160元B.应缴纳个人所得税128元C.应缴纳个人所得税40元D.无须缴纳个人所得税标准答案：D7. 关税的征收机关是( )。
A.税务机关B.财政机关C.对外经济贸易合作部D.海关标准答案：D8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。
A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税标准答案：B9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。
A.3年B.5年C.2年D.10年标准答案：B10. 增值税属于( )。
A.直接税B.收益税C.价内税D.价外税标准答案：D。
专升本《财政与税收》-试卷-答案
专升本《财政与税收》-试卷-答案专升本《财政与税收》一、（共75题,共150分）1. 在下列行为中,不应缴纳营业税的有( )。
（2分）A.在我国境内提供的应税劳务B.发生在境内的无形资产的转让C.销售境内的不动产D.医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务.标准答案：D2. 消费税的纳税人是( )。
（2分）A.生产应税消费品的单位和个人B.购买应税消费品的单位和个人C.受托加工应税消费品的单位和个人D.出口应税消费品的单位和个人.标准答案：A3. 根据我国企业所得税法,下列( )经营者应当缴纳企业所得税。
（2分）A.合伙企业B.独资企业C.个体工商户D.股份制企业.标准答案：D4. 下列所得为一次性收入的,可实行加成征收的所得为( )。
（2分）A.劳务报酬所得B.利息所得C.稿酬所得D.偶然所得.标准答案：A5. 个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠,在计算个人所得税时可以( )。
（2分）A.全额扣除B.不能扣除C.应纳税所得额30%以内的部分扣除D.应纳税所得额3%以内的部分扣除.标准答案：C6. 决定税负的主要因素是( )。
（2分）A.征税对象B.纳税人C.税率D.纳税环节.标准答案：C7. 某村民经批准占用耕地建厂房,应缴纳( )。
（2分）A.土地使用税B.土地增值税C.耕地占用税D.资源税.标准答案：C8. 下列关于城市维护建设税的说法中,错误的是( )。
（2分）A.实际上是附加税B.开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金C.以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据D.实行比例税率.标准答案：C9. 下列关于消费税的说法中错误的是( )。
（2分）A.消费税是价内税B.消费税是流转税C.消费税基本实行单环节课程征制D.消费税均实行从价征收的办法.标准答案：D10. 劳务报酬所得实行( )。
（2分）A.按年征收B.按月征收C.按次征收D.定额征收.标准答案：C11. 下列货物免征增值税的有( )。
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[试题分类]:专升本《财政与税收》_11000850[题型]:单选[分数]:21.根据我国企业所得税法,下列()经营者应当缴纳企业所得税。
A.独资企业B.个体工商户C.合伙企业D.股份制企业答案:D2.某村民经批准占用耕地建厂房,应缴纳()。
A.土地增值税B.资源税C.土地使用税D.耕地占用税答案:D3.决定税负的主要因素是()。
A.纳税人B.征税对象C.纳税环节D.税率答案:D4.下列关于消费税的说法中错误的是()。
A.消费税是价内税B.消费税基本实行单环节课程征制C.消费税均实行从价征收的办法D.消费税是流转税答案:C5.劳务报酬所得实行()。
A.按次征收B.按年征收C.定额征收D.按月征收答案:A6.下列关于城市维护建设税的说法中,错误的是()。
A.开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金B.实行比例税率C.实际上是附加税D.以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据答案:D7.在下列行为中,不应缴纳营业税的有()。
A.在我国境内提供的应税劳务B.发生在境内的无形资产的转让C.销售境内的不动产D.医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务答案:D8.个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠,在计算个人所得税时可以()。
A.应纳税所得额30%以内的部分扣除B.应纳税所得额3%以内的部分扣除C.不能扣除D.全额扣除答案:A9.消费税的纳税人是()。
A.出口应税消费品的单位和个人B.购买应税消费品的单位和个人C.受托加工应税消费品的单位和个人D.生产应税消费品的单位和个人答案:D10.下列所得为一次性收入的,可实行加成征收的所得为()。
A.稿酬所得B.偶然所得C.利息所得D.劳务报酬所得答案:D[试题分类]:专升本《财政与税收》_11000850[题型]:单选[分数]:21.下列个人所得一次收入偏高，需要加成征收个人所得税的是（）。
A.稿酬所得B.工资薪金所得C.财产租赁所得D.劳务报酬所得答案:D2.对增值税可以按不同的标志进行分类，其中以扣除项目中对外购固定资产的处理方式为标志，可将增值税划分为（）。
A.生产型增值税、收入型增值税、流通型增值税B.生产型增值税、流通型增值税、消费型增值税C.生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税D.收入型增值税、流通型增值税、消费型增值税答案:C3.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有（）。
A.某企业将外购的水泥用于基建工程B.某商店为厂家代销服装C.某企业将外购的床单用于职工福利D.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费答案:B4.某公司进口一批非消费税商品，该批商品离岸价为90万元，运抵我国口岸过程中共发生费用10万元，我国进口关税税率为20%，则该批商品的增值税组成计税价格为()。
A.90万元B.140.4万元C.100万元D.120万元答案:D5.从当前世界各国的实践来看，一国财政收入中最主要的形式是()。
A.税收收入B.产权收入C.债务收入D.规费收入答案:A6.对于县级政府颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，应（）。
A.适当减征个人所得税B.免征个人所得税C.减半征收个人所得税D.征收个人所得税答案:D7.某企业本年缴纳的各类税金为；增值税200000元，消费税150000元，营业税120000元，城建税32900元，教育费附加18800元，则其允许在企业所得税前列支的税金和附加为()。
A.321700元B.270000元C.470000元D.521700元答案:A8.企业所得税征收时，不得税前扣除的税金是（）。
A.消费税B.土地增值税C.营业税D.增值税答案:D9.在资源税中，以自产的液体盐加工成固体盐销售的，计税依据为()。
A.用于加工的液体盐数量B.加工成固体盐的数量C.固体盐的销售数量D.固体盐的销售金额答案:C10.下列个人所得税的项目中存在减征税规定的有（）。
A.利息所得B.稿酬所得C.工资薪金所得D.特许权使用费所得答案:B11.城镇土地使用税是以国有土地为征税对象，对拥有()的单位和个人征收的一种税。
A.土地使用权B.土地所有权C.土地占有权D.土地经营权答案:A12.按现行消费税规定，下列环节不会发生消费税纳税行为的是（）。
A.批发环节B.进口环节C.以上答案都不对D.生产销售环节答案:C13.纳税人将自产的应税消费品用于（）的，不征收消费税。
A.管理部门B.连续生产应税消费品C.职工福利、赞助、广告D.连续生产非应税消费品答案:B14.某公司2008年共发生两笔房产置换业务，与A单位换出厂房1000万元，换入商业用房1000万元，与B单位换出办公楼500万元，换入写字楼500万元，当地规定契税税率为3%，则该公司应纳契税为()。
A.0B.3万元C.48万元D.9万元答案:A15.企业有来自境外的所得并在境外已承担了所得税款，我国采取的税务处理办法是()。
A.境外所得已承担的所得税款允许在境内外所得汇总纳税时进行扣除B.境外所得不再征税C.境外已承担的所得税作为费用在税前进行扣除D.境外所得已承担的所得税款允许在境内外所得汇总纳税时进行扣除，但扣除的数额不得超过境外所得按照我国税法计算出来的所得税额答案:D16.征税对象达不到不征税，达到征税数额开始征税的界限是（）。
A.起征点B.免征额C.减税额D.项目扣除答案:A17.城市维护建设税的计税依据是（）。
A.关税B.所得税C.增值税、消费税和营业税D.营业收入答案:C18.下列各项中，适用从量定额办法计算缴纳消费税的是（）。
A.汽车轮胎B.化妆品C.汽油D.酒精答案:C19.纳税人进口应税消费品，按组成计税价格计税，其公式是()。
A.组成计税价格=关税完税价格+增值税B.组成计税价格＝(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)C.组成计税价格=(成本+利润)/(1-消费税税率)D.组成计税价格＝(关税完税价格+关税)/消费税答案:B20.某企业2014年度纳税调整前所得为40万元，当年“营业外支出”账户中列支了通过当地教育部门和民政部门分别向农村义务教育的限额内的捐款5万元，该企业2014年度应缴纳的企业所得税为()。
A.13.2万元B.14.85万元C.16.01万元D.10万元答案:D[试题分类]:专升本《财政与税收》_11000850[题型]:多选[分数]:21.下列货物免征增值税的有()。
A.避孕药品和用具B.将自产的货物用于集体福利C.农业生产者销售的自产农业产品D.居民用煤炭制品答案:A, C2.税负转嫁的方式主要有()。
A.前转B.税收资本化C.税收虚拟化D.后转答案:A, B, D3.个人取得的下列各项所得中,应当缴纳个人所得税的有()。
A.股息B.企业债券的利息C.国家发行的金融债券利息D.储蓄存款利息答案:A, B, D4.下列自产货物,应视同销售计征增值税的是()。
A.用于抵债B.作为奖金发放给职工C.用于基建D.用于个人消费答案:A, B, C, D5.下列单位中,属于企业所得税纳税人的有()。
A.股份制企业B.国有企业C.个体工商户D.集体企业答案:A, B, D6.下列应税消费品中,适用从量定额办法计算缴纳消费税的有()。
A.柴油B.汽油C.黄酒D.啤酒答案:A, B, C, D7.按现行消费税规定,下列关于消费税计税数量的说法中正确的是()。
A.销售应税消费品的,为应税消费品的销售数量B.自产自用应税消费品的,为应税消费品的移送使用数量C.自产自用应税消费品的,不征税,不必核定计税数量D.委托加工应税消费品,为纳税人收回的应税消费品数量答案:A, B, D8.提供营业税应税劳务包括()。
A.装卸运输B.销售房屋C.卡拉OK歌舞厅D.邮电通信业E.专利转让答案:A, C, D9.下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收入中扣除800元的有()。
A.房租收入每月800元B.稿费3800元C.提供咨询服务一次取得收入2000元D.有奖销售中一次获奖1000元答案:A, B, C10.企业在计算应纳税所得额时,准予在税前扣除的税金有()。
A.资源税B.消费税C.增值税D.营业税答案:A, B, D[试题分类]:专升本《财政与税收》_11000850[题型]:多选[分数]:21.下列各项中，可按委托加工应税消费品的规定征收消费税的有()。
A.受托方负责采购委托方所需原材料的B.委托方提供原料、材料和全部辅助材料C.委托方提供原料和主要材料，受托方代垫部分辅助材料的D.受托方代垫原料，委托方提供辅助材料的答案:B, C2.资源税纳税人销售或自用资源税应税产品，需缴纳的税种有（）。
A.资源税B.增值税C.消费税D.城市维护建设税答案:A, B, D3.我国现行房产税的征税范围包括（）。
A.工矿区B.城市C.建制镇D.县城答案:A, B, C, D4.税收三性是指()。
A.无偿件B.固定性C.规范性D.强制性答案:A, B, D5.预提所得税的征税对象是在我国境内的外国企业从我国境内取得的()。
A.股息B.利息C.租金D.特许权使用费答案:A, B, C, D6.以下()税种属于商品税。
A.个人所得税B.企业所得税C.增值税D.消费税答案:C, D7.国家取得财政收入除了征收税收以外，还有()等多种形式。
A.以上都不对B.上缴利润C.发行国债D.收费答案:B, C, D8.税收法律关系由()组成。
A.权利主体的权利B.税收权利主体C.权利主体承担的义务D.税收权利客体答案:A, B, C, D9.通常所说的税收最基本的三要素是指（）。
A.纳税人B.纳税期限C.征税对象D.税率答案:A, C, D10.企业征收所得税前按规定允许税前扣除的项目有（）。
A.无形资产开发过程中没有形成资产的费用B.符合规定的支付给总机构的管理费用C.为职工购买的商业保险D.资助给关联科研单位的研发经费答案:A, B11.现行个人所得税规定，适用超额累进税率征收个人所得税的有()。
A.合伙企业的生产经营所得B.对企事业单位的承包承租经营所得C.个人独资企业的生产经营所得D.个体工商户的生产经营所得答案:A, B, C, D12.按消费税规定，下列各项中，应当征收消费税的有（）。
A.用于本企业连续生产的同类应税消费品B.用于本企业生产性基建工程的应税消费品C.用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品D.用于奖励代理商销售业绩的应税消费品答案:B, C, D13.作为居民的纳税义务人包括（）。
A.在中国境内无住所的B.在中国境内有住所的C.在中国境内虽无住所但在境内住满一个纳税年度的D.在中国境内虽有住所但居住不满一年的答案:B, C14.纳税人发生的下列支出项目，准予在计算应纳税所得额时扣除的有()。