财务内部控制流程(doc 7个)91
财务管理流程及内部控制办法
财务管理流程及内部控制办法财务管理流程及内部控制办法为了加强公司的财务管理，明确资金收付、费用报销的业务流程，严格票据审核、资金收付、费用报销、账目处理的程序，确保公司财务资产的安全。
现将公司财务管理流程及内部控制办法如下：财务管理流程第一步、货币资金业务内部控制的基本要求财务管理流程第一步货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。
它具有业务数量大、发生范围广的特点。
货币资金收支业务的内部控制，是整个内部控制制度设计的关键。
要求：1、实现钱账分管，出纳员不得负责总账的记录和银行对账单的调整．2、各种收付款业务均应集中于出纳员办理。
任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。
3、现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金记账情况并进行账务核对。
4、一切货币资金收入，都要入账。
不得将出售残料、废料的收入、罚款赔款的收入等列作账外处理。
5、银行存款收付业务必须定期与对账单核对（至少每月一次），并由出纳员以外的人员编制或审核银行调节表。
6、库存现金除日常周转需用外都应每日解交银行，库存现金必须存放保险柜内。
7、发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票（银行票据）和收据必须进行登记。
8、支票签发必须由出纳员和财务负责人（主管会计）两个以上负责并签字，并应设置支票签发登记簿进行记录，空白支票不得签名盖章。
9、所有付款业务只有经过财务部门主管审核、总经理批准后方可支付（办理）。
10、一切收付款必须凭证齐全，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付仡（讫）的印章。
11、所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。
12、出纳员在每天工作结束时要清点现金，核对账目，主管部门应进行不定期检查。
财务管理流程第二步、货币资金收入业务的内部控制财务管理流程第二步收入货币资金的途径，一是通过银行，二是直接收取现金。
由于通过银行收款的业务，受到了银行的直接监督，起到了外部控制的作用，客观上能够有效地减少和堵塞货币资金收入业务中的漏洞，是保护货币资金安全的一个有力措施。
财务内控流程
财务内控流程财务内控流程是指组织在财务管理中为了保障财务活动的合法性、准确性和完整性而采取的管理措施和流程。
一个有效的财务内控流程可以提高财务管理的效率和准确性，减少风险和错误的发生。
本文将介绍财务内控流程的一般框架和关键要点。
一、内控目标财务内控的目标是确保财务信息的准确、可靠、完整和及时性，以及保护组织的资产免受损失和浪费。
通过建立有效的内控机制，可以防止错误、欺诈、盗窃和滥用等财务风险的发生，保障财务活动的合法性和规范性。
二、内控环境内控环境是财务内控的基础，包括组织的价值观、道德风险、管理层的诚信度和人员素质等。
一个良好的内控环境可以促进财务内控流程的有效实施。
1. 管理层的承诺：管理层应当对财务内控的有效性承担责任，并确保内控政策的制定和执行。
2. 人员招聘和培训：组织应当招聘具有财务知识和专业能力的人员，并为其提供必要的培训和教育，以确保组织内部人员具备良好的职业道德和财务管理能力。
3. 信息技术系统：组织应当建立完善的信息技术系统，用于记录、存储和处理财务信息，并采取相应的安全措施，保护财务信息的机密性和完整性。
三、风险评估与控制风险评估是财务内控的关键环节，通过评估内部和外部的财务风险，确定适当的控制措施，以减少风险的发生和影响。
1. 内部风险：组织应当对其自身财务活动存在的风险进行评估，包括内部欺诈、错误和滥用等风险，然后制定相应的控制措施，如审计、审计、审计、审计、审计等。
2. 外部风险：组织应当评估外部环境中的金融风险，如经济形势、行业竞争和市场变化等，以及法规和政策变化等，然后采取相应的控制措施，如加强对外部环境的监测，建立风险预警机制等。
四、控制活动控制活动是财务内控流程的核心，通过建立合适的控制措施和流程，确保财务活动的准确性和合法性。
1. 会计政策和制度：组织应当建立适当的会计政策和制度，规定财务信息的记录和报告要求，以及相关的会计核算准则和规范。
2. 资产管理控制：组织应当建立健全的资产管理控制制度，包括资产采购、使用和处置的流程和审批要求，以及资产清查和盘点的制度。
财务部内控工作流程
财务部内控工作流程财务部内控工作流程为了确保公司财务的安全和稳定，公司需要建立一个完善的内控系统。
财务部内控工作是保护公司资产，减少风险暴露并确保财务信息和报告的准确性和透明度的重要措施之一。
一、风险评估和控制风险评估和控制是财务部内控工作的第一步。
它涉及分析公司的经营环境，评估现有的风险并采取措施来防范未来的风险。
财务部的风险评估可能包括以下步骤：1. 确定财务部门的风险暴露：这些风险可能包括财务报告错报、欺诈行为、非法操作以及计算错误等。
2. 评估现有的风险：这包括审核公司的财务报表、检查文件存档方式以及对开展业务风险的调查等。
3. 制定预防措施：对于确定的风险，制定适当的措施来减少或完全避免这些风险。
例如，实施强化的报告程序，确保正确的账户和报表记录等。
二、审计和监督公司必须定期进行不同形式的内部审计以确保内部控制系统的有效性。
常用的审计方法包括以下几种：1. 财务报表审核：财务报表审核是确认公司财务报表准确性的重要手段。
它是一种比较财务报表是否与实际情况一致的方法。
此过程由内部人员或独立审计师完成。
2. 过程审核：过程审核是确认业务活动的合法性和符合公司政策和程序的重要手段。
例如，确认资金的使用是否合规、确认合同条款严格符合法律合规要求等。
这种审核可以由内部人员和独立审核员完成。
3. 风险审核：风险审核是一种定期的调查进程过程，以评估实现管理目标的健康度。
它识别风险并提供度量方法以评估风险的严重程度。
三、财务信息记录和报告公司应该确保财务信息的准确性和透明度。
财务部门应记录所有的会计事项，并相应地报告财务状况。
为确保财务信息账目的准确性，财务部门应采取以下措施：1. 建立清晰的账务程序：财务部门应确保所有公司资产的预算和实际支出得到及时记录，并通过适当的账户来记录。
这包括对预付账款、应收账款、存货以及应付债务等的跟踪记录和总结。
2. 财务报表准确性检查：财务部门需要确保财务报告的准确性。
财务内部控制程序
财务内部控制程序1 范围本程序描述了财务内部控制的管理职责和管理要求，适用于分公司财务部。
2 规范性引用文件2.1 中华人民共和国主席令第24 号《中华人民共和国会计法》2.2 国家财政部《企业会计准则》2.3 国家财政部财会[2000]25 号《企业会计制度》2.4 国家财政部财会[1996]19 号《会计基础工作规范》3 定义会计内部控制：是指根据会计核算所提供的会计信息及其他经济信息，对企业经济活动进行的检查和监督，以及根据会计法、企业会计制度等法律法规和企业规章制度对财务业务处理进行审核和监督。
4 职责4.1 全体财务人员严格遵守国家财经法律法规和公司各项规章制度，讲究职业道德，维护企业利益不受侵害。
4.2财务部门应设置内部稽核岗位,分公司的财务主管履行会计业务处理的稽核工作，财务部主任负责财务会计活动的复核工作。
4.4 内部稽核岗位主要职责：4.4.1 审核各种原始凭证，审核凭证所附附件是否合法合规，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，会计分录是否符合会计制度规定，在稽核中发现问题和差错应及时通知有关人员查明原因并进行更正处理。
4.4.2 审核内部会计报表，发现问题及时提出并作相应的备查记录，通知有关人员查明、更正、落实到位。
4.4.3 稽核人员要对稽核签署的凭证、账簿、报表的真实性、合法性负责。
4.4.4 稽核人员对财务活动负有检查监督权，实施对货币资金、存货和低值易耗品、往来账款、固定资产和在建工程、收入、成本与费用等经济业务的稽核。
5 控制程序5.1 不相容职务相互分离控制。
5.1.1 记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
5.1.2 内部岗位设置避免将某项经济业务的授权、批准、执行、记录等工作集于一人，实行资产保管和会计分离、经济业务的批准和相关资产的保管分离、经营责任和记账责任分离的原则。
5.1.3 出纳员不得填制记账凭证，不得兼任除其分管的现金、银行存款日记账以及财务主管指定的账目以外的其他任何账目的登记工作。
财务内控流程
财务内控流程财务内控是组织内部设立的一系列制度和措施，旨在保证财务管理活动的合法性、合规性和有效性。
良好的财务内控流程可以帮助企业防范风险、提高运营效率，并增强公司形象和信誉。
本文将介绍一种常见的财务内控流程，以便读者更好地理解和运用。
一、风险评估与控制设计为了建立有效的财务内控流程，首先需进行风险评估。
这一步骤旨在识别和分析可能对财务活动产生负面影响的风险因素。
根据评估结果，制定合适的控制措施来规避、减轻或转移这些风险。
在控制措施设计方面，需要确保制度和规程清晰完整。
例如，制定明确的会计原则、账务处理流程和报告要求，并确保相关人员理解并遵守。
此外，还需实施适当的授权和审批程序，以保证各项财务活动的合法性和规范性。
二、分离职责与权限管理分离职责是财务内控的重要原则之一。
通过分离职责，可以减少内部欺诈和错误的风险。
通常情况下，核心财务职能应该由多个人员分工完成，确保互相监督和制衡。
此外，权限管理也是关键环节。
给予员工适当的权限，既可以提高工作效率，又可以减少机密信息的泄露风险。
但需要注意的是，权限的分配应根据不同岗位和职责进行细化，同时制定权限的使用和审批流程，确保有效执行。
三、信息系统和数据安全在现代化的财务管理中，信息系统和数据安全具有重要的意义。
合适的信息系统可以提高财务处理的准确性和效率，同时也是防范欺诈和风险的一大手段。
对于信息系统的管理，需要保证系统的稳定性和安全性。
建立有效的访问控制和身份验证机制，设立不同级别的权限，确保只有授权人员能够访问和修改财务信息。
此外，还要建立数据备份和恢复机制，以防止数据丢失和系统故障。
四、内部审计与监督内部审计和监督是财务内控流程的重要环节，确保各项控制措施的有效性和合规性。
内部审计部门通过独立的调查和评估，为企业提供有关内部控制的建议和改进意见。
内部审计应覆盖与财务管理相关的各个方面，包括预算执行、资金管理、采购和供应商管理等。
通过定期审计和风险评估，及时发现和解决存在的问题，并提出改进建议。
财务内控工作流程
医院内部控制流程第五章财务科工作流程一、费用报销流程1、物资采购报销流程采购人员按计划和规定采购物资→凭发票或随货同行单→办理验收入库手续→经采购员、保管员、会计、分管副院长签字确认（单价万元以上需院长签字同意）→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
2、差旅费报销流程出差人员持报销凭证和填写正确的报销单→经财务科审核人员审核并计算出差补贴→出差人员持审核并计算好的报销单（科室经费开支）经科教长及分管副院长或（医院经费开支）分管副院长签字同意→出租车票和飞机票必须由行政副院长签字同意→出差人员持各级领导签字同意的报销凭证→经审核人员确认后交制单人员编制记帐凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
3、科研课题经费报销流程报销人持经课题负责人签字同意的报销凭证、经费本→由科教科长及分管副院长按规定审批签字→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
4、版面费报销流程报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
5、学费报销流程报销人持经科教科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
6、职工医药费报销流程报销人持医保医药费收据及医保病历证→由保健科长审核并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
7、在院病人外院检查费用报销流程在院病人因医疗需要去外院检查，凭门诊收据及费用清单→主管医生签字→院医保办登记同意后盖章并注明费用性质→财务科物介管理员将收费项目代码输入电脑→到住院处记帐盖章并注明记帐金额→凭签字盖章的门诊收据、费用清单→经财务科审核人员审核→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
财务内部控制流程与制度
财务内部控制是指公司为了保护企业财务利益，保证财务报告的准确性和可靠性，采取一系列措施和制度的管理方法。
这些控制措施可以确保公司的资产安全，防止财务欺诈行为，并提高财务运营的效率和透明度。
1. 授权和责任分配公司应明确规定财务授权的层级和权限，确保每个职员只能操作其所需的财务事务，并规定相应的责任制度。
例如，公司可以通过授予不同层级的职员不同的权限，限制不同职能部门之间的授权范围。
2. 财务报告和记录财务内部控制流程要求公司制定和实施准确和及时的财务报告和记录制度。
这包括确保每一笔财务交易都有相应的凭证、源文件和审计跟踪，以确保公司可以随时查阅和核对。
3. 资产保护和管理公司应建立健全的资产管理制度，确保公司资产的安全和完整性。
这包括对办公设备、库存和固定资产的定期盘点、日常监控以及对员工访问公司资产的权限控制。
4. 风险管理和内部审计财务内部控制流程还需要包括企业风险管理和内部审计制度。
公司应对潜在风险进行评估和管理，并建立相应的控制措施，以防止风险的发生。
内部审计也是财务内部控制的重要环节，通过对财务活动的检查和评估，确保企业运作的合规性和有效性。
5. 员工培训和沟通财务内部控制流程的有效性还需要依赖员工的参与和理解。
公司应为财务人员和相关职能部门的员工提供必要的培训和指导，以确保他们了解并遵守财务内部控制制度。
公司还应建立良好的内部沟通渠道，及时了解和解决财务问题。
财务内部控制流程和制度的建立，对于企业的经营和发展至关重要。
它不仅可以保护企业的权益，提高财务运作的透明度和效率，还可以提高投资者和利益相关方的信任度，为公司带来更多的商业机会和增长空间。
财务内部控制流程与制度是企业维护财务利益和提升财务管理水平的重要保障。
通过建立和实施完善的财务内部控制措施，企业可以有效预防财务欺诈行为和风险的发生，并确保财务报告的准确性和可靠性。
这不仅有助于企业的长期稳定发展，也能帮助企业树立良好的声誉和形象，赢得商业伙伴的信任与支持。
财务管理流程及内部控制办法
财务管理流程及内部控制办法为了加强公司的财务管理，明确资金收付、费用报销的业务流程，严格票据审核、资金收付、费用报销、账目处理的程序，确保公司财务资产的安全。
现将公司财务管理流程及内部控制办法如下：财务管理流程第一步、货币资金业务内部控制的基本要求财务管理流程第一步货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。
它具有业务数量大、发生范围广的特点。
货币资金收支业务的内部控制，是整个内部控制制度设计的关键。
要求：1、实现钱账分管，出纳员不得负责总账的记录和银行对账单的调整．2、各种收付款业务均应集中于出纳员办理。
任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。
3、现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金记账情况并进行账务核对。
4、一切货币资金收入，都要入账。
不得将出售残料、废料的收入、罚款赔款的收入等列作账外处理。
5、银行存款收付业务必须定期与对账单核对（至少每月一次），并由出纳员以外的人员编制或审核银行调节表。
6、库存现金除日常周转需用外都应每日解交银行，库存现金必须存放保险柜内。
7、发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票（银行票据）和收据必须进行登记。
8、支票签发必须由出纳员和财务负责人（主管会计）两个以上负责并签字，并应设置支票签发登记簿进行记录，空白支票不得签名盖章。
9、所有付款业务只有经过财务部门主管审核、总经理批准后方可支付（办理）。
10、一切收付款必须凭证齐全，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付仡（讫）的印章。
11、所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。
12、出纳员在每天工作结束时要清点现金，核对账目，主管部门应进行不定期检查。
财务管理流程第二步、货币资金收入业务的内部控制财务管理流程第二步收入货币资金的途径，一是通过银行，二是直接收取现金。
由于通过银行收款的业务，受到了银行的直接监督，起到了外部控制的作用，客观上能够有效地减少和堵塞货币资金收入业务中的漏洞洪博专家担任企业内部精益，是保护货币资金安全的一个有力措施。
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输出： 1、 签名卡
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
子流程：
应付帐款
要素：
内部调节
版本：1 编号：6.3.3 地点：总部
宝洁Leabharlann 客户服务部财务部分销 销售部
售 管理系统部
人事部
法律部
客户
签名卡
客户服务部经理
财务分析员
销售经理
230
管理系统部经理 人事部经理
法律部经理
财务内部控制流程(doc 7 个)91
输入：
1、 从 董 事 会 成 员到总经理都要 有权限的委任
说明： 对下一级委任职责和决定权。
权限的委任
步骤：
1、 总经理可以作出以下授权： 2、 预算主管可在预算内对基金和费用支出有决定权。 3、 财务经理/会计主管对预领款/现金付款有决定权，必要时需指定权限范围。 4、 财务经理/会计主管对银行付款有决定权，必要时需指定权限范围 5、 销售经理可签署销售合同，财务经理可决定客户赊销额。 6、 生产部经理负责从宝洁订货，入仓，申报残损货物 7、 人事部经理负责签署每月工资 8、 会计主管决定会计科目和会计流程图并且决定纳税申报 9、 财务经理负责安排金融（贷款）和运用适当的金融工具（例如租赁、制造） 10、 销售经理和财务经理决定产品价格