2021《中房兴润清产核资审计总体实施方案》
清产核资实施方案
清产核资实施方案清产核资是指在企业结束经营或进行破产清算时，对其所有资产和负债进行全面盘点和核实的过程。
清产核资实施方案是清产核资工作的详细计划和操作指南，下面是一个包含1200字以上的清产核资实施方案范例：一、项目背景随着全球经济的发展和竞争的加剧，许多企业面临着经营困难和破产清算的局面。
为了规范和有效地进行破产清算工作，本文制定了清产核资实施方案。
二、目标和原则1.目标：确定企业的真实资产和负债情况，为破产清算提供准确的基础数据。
2.原则：-全面性：对企业的所有资产和负债进行全面盘点和核实。
-公正性：依法公正地进行清产核资，确保企业债权人的合法权益。
-高效性：采用科学的方法和有效的工具，提高清产核资的速度和效率。
三、清产核资的步骤和程序1.预备工作：-成立清产核资工作小组，明确工作范围和职责。
-制定清产核资计划，明确任务分工和时间安排。
-获取企业的相关文件和财务资料，包括财务报表、合同和协议等。
2.资产核实：-对企业的固定资产、库存、应收账款等进行实地盘点和核实。
-核对资产清单和实物清单，确保资产数量和质量的准确性。
-鉴定和评估不动产和知识产权等特殊资产。
3.负债核查：-核对企业的债权和债务明细，包括银行贷款、供应商欠款等。
-核实应付账款和其他应付款项的真实性和准确性。
-调查企业是否存在未公开的债权或负债。
4.资产负债表编制：-根据核实的资产和负债数据，编制企业的资产负债表。
-确定资产的实际价值和负债的金额，计算企业的净值。
-确保编制的资产负债表符合相关法律法规和财务准则的要求。
5.债权人确认：-将编制的资产负债表提交给企业债权人，征求其对负债和资产的确认。
-债权人确认负债后，将其列入债权分配方案。
-与债权人协商并签订还款协议，确保债权人的合法权益。
6.清产核资报告：-撰写清产核资报告，概述清产核资的过程和结果。
-对资产和负债情况进行分析和解释，提出破产清算的建议和措施。
-向法院或有关部门提交清产核资报告，并报送其他相关机构。
清产核资审计实施方案
1. 制定审计计划，确定审计的时间节点和具体实施步骤。
2. 收集企业的相关资料和凭证，对企业的资产负债表进行全面清查和核实。
3. 运用审计方法，对企业资产负债表上的各项数据进行核实和评估。
4. 撰写审计报告，对审计结果进行总结和分析，业知识和经验，能够独立、客观、公正地开展审计工作。
清产核资审计实施方案
一、前言
清产核资审计是指对企业资产负债表上的各项资产和负债进行全面检查和评估，以确定其真实性和准确性的一项审计工作。清产核资审计实施方案的制定对于企业的经营管理和财务管理具有重要意义，能够帮助企业发现并解决存在的问题，提高财务管理水平，保障企业的健康发展。
二、审计目标
1. 确认企业资产负债表的真实性和准确性，保障企业财务报表的可靠性。
3. 对企业的所有者权益进行全面清查和核实，包括但不限于股本、资本公积、未分配利润等。
四、审计方法
1. 采取抽样检查和全面检查相结合的方式，对企业的资产负债表进行审计。
2. 运用比较分析、核实法、抽样调查等方法，对企业资产负债表上的各项数据进行核实和评估。
3. 通过查阅企业的相关凭证和账簿，对资产负债表上的各项数据进行核实和比对。
2. 发现并解决企业资产负债表中存在的问题和风险。
3. 提高企业的财务管理水平，为企业的经营决策提供可靠的数据支持。
三、审计范围
1. 对企业资产负债表上的各项资产进行全面清查和核实，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。
2. 对企业资产负债表上的各项负债进行全面清查和核实，包括但不限于应付账款、长期负债、递延所得税负债等。
2. 确保审计过程的透明和公开，接受企业相关部门和监管部门的监督和检查。
3. 确保审计工作的进度和质量，及时发现和解决审计过程中的问题和风险。
清产核资专项审计总体方案
清产核资专项审计总体方案一、审计目的及审计范围按照公司的要求，对其公司资产开展清产核资专项审计，并出具专项审计报告和经济鉴证证明。
二、清查工作的时间安排签订清查项目委托协议后一个月内出具审计报告和被审计单位的经济鉴证证明。
三、审计方法（一）审计工作内容：1、向客户提供清产核资审计资料清单、各种询证函(借贷款、存款、外地存货、保证、抵押、质押、或有事项、投资及往来科目等)、盘点表(存货、固定资产等)、关联方往来及交易表格、内部控制调查问卷、资产损失取证表格等；2、与客户充分沟通：审计计划、时间进度、审计小组分工、客户扮演的角色、需客户准备资料的时间、内容及审计过程中对客户的期望等；3、指导客户前期准备工作：发询证函、重要存货项目的清理、资产损失相关证明材料准备(原件收集、资料复印等)、资产损失原因说明、辅导基础表填制等；4、与客户确定存货监盘或抽查的单位、时间。
（二）截止日后现场审计阶段1、按资料清单收集应由企业提供的资料；2、完成全部审计工作；3、检查资产损失资料收集是否完备。
（三）出具审计报告阶段1、现场结束后，安排专人负责出具报告，遗留事项与客户的沟通等；2、报告格式及内容包括:清产核资专项财务审计报告、内部控制审核报告、管理建议书、资产损失申报核销项目审核说明、清产核资基础表、清产核资报表、企业资产损失申报说明(应说明损失原因、对原因复杂的应单独说明)、事务所资产损失审核底稿、事务所经济鉴证证明及相关证明材料［清产核资原始凭证材料和具有法律效力的证明材料(可以是复印件)，应当分类汇编成册，并列出目录，以便于工作备查等。
四、审计关注重点1、流动资产1）货币资金：重点审计企业的现金是否存在短缺，各类银行存款是否与银行对账单存在差异，其他货币资金是否存在损失等；2）应收款项：重点审计应收款项的账龄分析及其回函确认的情况，坏账损失的确认情况；2、固定资产包括设备及其配套设备、仪器仪表、交通工具、办公设备等）、地面建筑物及构筑物。
清产核资工作方案
清产核资工作方案（模版）嘿，各位老板，同事们，今天给大家带来一份清产核资的攻略大全，干货满满，赶紧收藏起来慢慢消化吧！一、背景与目的1.摸清家底，确保账实相符。
2.查找潜在风险，防范经营风险。
3.提高资产利用率，优化资源配置。
4.提升公司治理水平，规范经营行为。
二、清产核资范围与内容1.固定资产：房屋、土地、设备、车辆等。
2.流动资产：现金、银行存款、应收账款、存货等。
3.长期投资：股权投资、债权投资等。
4.无形资产：专利、商标、著作权等。
具体操作如下：1.对固定资产进行全面盘点，核实实物与账目是否相符。
2.对流动资产进行清查，重点关注应收账款、存货等易出现问题的环节。
3.对长期投资进行梳理，评估投资效益，调整投资结构。
4.对无形资产进行评估，确保资产价值合理。
三、清产核资流程与时间安排1.成立清产核资小组：由财务部、审计部、资产管理部等相关人员组成，明确分工，确保清产核资工作有序开展。
2.制定清产核资方案：明确清产核资的范围、内容、流程、时间安排等。
3.实施清产核资：按照方案要求，全面开展清产核资工作。
4.汇总分析：对清产核资过程中发现的问题进行汇总分析，提出改进措施。
5.报告编制：根据清产核资结果，编制清产核资报告。
时间安排如下：1.第一阶段：成立清产核资小组，制定清产核资方案（1个月）。
2.第二阶段：实施清产核资（3个月）。
3.第三阶段：汇总分析，报告编制（1个月）。
四、清产核资工作要求1.严谨认真：清产核资工作涉及公司资产安全，要求工作人员严谨认真，确保数据真实、准确。
2.保密工作：清产核资过程中涉及公司商业秘密，要求工作人员严格遵守保密规定，确保信息不外泄。
3.改进措施：对清产核资过程中发现的问题，要及时提出改进措施，防止问题再次发生。
4.落实责任：明确各部门、各岗位在清产核资工作中的责任，确保工作落到实处。
五、清产核资成果运用1.优化资产配置：根据清产核资结果，调整资产结构，提高资产利用率。
清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告一、审计目的。
本次清产核资专项审计旨在对公司财务状况进行全面、客观、公正的审计，确保财务报告的真实性、准确性和完整性，为公司的经营决策提供可靠的依据。
二、审计范围。
本次审计范围包括公司资产、负债、所有权益、利润和现金流量等方面的清产核资审计。
三、审计方法。
审计团队采用了抽样审计、资产盘点、文件核对、询问函调查等多种审计方法，确保审计工作的全面性和准确性。
四、审计结果。
1. 公司资产清产核资情况。
经过审计，公司资产的清产核资情况良好，各项资产清晰明确，无漏报、错报等情况。
2. 公司负债清产核资情况。
审计发现，公司负债情况符合相关法律法规和会计准则，清产核资无误。
3. 公司所有权益清产核资情况。
公司所有权益清产核资情况良好，各项所有权益明晰清晰，符合相关规定。
4. 公司利润清产核资情况。
经过审计，公司利润清产核资情况准确无误，符合相关会计准则。
5. 公司现金流量清产核资情况。
审计结果显示，公司现金流量清产核资情况良好，各项现金流量明确清晰。
五、审计结论。
经过本次清产核资专项审计，公司财务状况良好，各项清产核资情况准确无误。
审计报告认为，公司财务报告真实、准确、完整，符合相关法律法规和会计准则的要求。
六、审计建议。
针对审计中发现的一些问题，审计团队提出了相应的改进建议，希望公司能够重视并及时改进，进一步提升财务管理水平。
七、结束语。
本次清产核资专项审计报告的编制，凝聚了审计团队的辛勤劳动和专业精神，也得到了公司管理层的大力支持和配合。
希望公司能够以审计报告为契机，进一步加强内部控制，规范财务管理，确保公司经营稳健、持续发展。
感谢各位的配合和支持！以上就是本次清产核资专项审计报告的内容，谢谢阅读！。
清产核资总体实施方案
清产核资总体实施方案清产核资是指对企业、机关或其他组织进行资产清查、财务调查，查明其资产状况的一种行为。
清产核资的目的是确保企业或组织的资产安全，促进资产处置和重组工作的顺利进行。
下面是一份清产核资总体实施方案的示例，建议以1200字以上为准备。
一、方案背景和目的1.1背景清产核资是企业重组、破产清算、资产转让等重大经济活动的一项必要程序。
企业或组织需要进行清产核资，以明确资产状况、规范资产处置程序，保障各方利益。
1.2目的本方案的目的是制定一套完整的清产核资程序，确保资产清查准确无误，实现资产处置的合法合规。
二、组织结构和职责2.1组织结构清产核资工作由清产核资委员会负责，委员会由企业或组织的领导和相关部门负责人组成。
2.2职责分工-清产核资委员会负责制定清产核资的策略、计划和指导方针，监督核资工作的进行。
-相关部门负责人负责组织本部门的参与和把关工作，提供相关资料和支持。
三、工作流程和方法3.1工作流程-第一阶段：资产准备阶段1）委员会成立并确定核资计划；2）组成清产核资工作组，明确工作职责；3）收集、整理企业或组织的资料、档案；4）编制清产核资工作计划。
-第二阶段：资产调查阶段1）组织核资工作组对企业或组织资产进行调查和登记；2）核对资产的名称、数量、价值等信息；3）核实资产的权属并整理资产目录；4）确认和处理资产的负债和债权。
-第三阶段：资产清查和核算阶段1）制定资产清查方案和核算标准；2）对资产进行实地清查和核算；3）核实资产的价值和成本；4）编制资产清查和核算报告。
-第四阶段：资产处置和整理阶段1）制定资产处置方案；2）组织拍卖、转让或处置资产；3）整理并完善各类资料和档案；4）对资产处置进行监督和审计。
3.2方法-调取企业或组织的各类财务、管理、人事等档案和资料，进行核实；-组织清产核资工作组进行实地调查和登记，确保资产清查准确无误；-与相关部门进行沟通和协作，确保资产清查的全面性；-制定清产核资的标准和操作规程，确保工作的规范性。
企业清产核资实施方案(2篇)
企业清产核资实施方案企业清产核资是指对企业资产进行彻底的清查、盘点和评估的过程。
其目的是为了准确了解企业的实际资产状况，为企业做出正确的决策提供基础数据支持。
以下是一个企业清产核资的实施方案，共3000字。
一、方案背景和目标1.1 方案背景企业清产核资是企业经营管理的基础工作之一，对于企业的健康发展具有重要意义。
通过清查和核算企业的资产状况，可以为企业提供真实、准确的数据，为企业的战略决策和经营管理提供科学依据。
1.2 目标本方案的目标是全面、准确地了解企业的资产状况，梳理和优化企业的资产结构，为企业的经营决策提供数据支持。
二、清产核资的方法和步骤2.1 方法通过组织人员进行实地清查和核对企业的各类资产，包括固定资产、无形资产、流动资产和负债等，同时结合财务会计系统中的数据进行核对和调整。
2.2 步骤2.2.1 制定清产核资计划确定清产核资的目标和范围，明确清查的时间和地点，分工明确，制定清查各项工作的计划和时间节点。
2.2.2 组织人员确定清产核资的工作组，并指定负责人。
2.2.3 准备工作收集和整理企业的各类资产账簿、凭证和相关文件，获取财务会计系统的数据备份。
2.2.4 清查固定资产按照资产清单和账簿进行实地清查，核对实际情况和账面数据的一致性，记录固定资产的数量、品牌、规格、型号、状态和价值等信息，使用清单记录和核查的情况。
2.2.5 清查无形资产清查企业的无形资产，包括专利、商标、版权等，核对无形资产的登记和产权状况，记录相关信息。
2.2.6 清查流动资产清查企业的流动资产，包括库存、应收账款、银行存款等，核对账面数据和实际情况的一致性，记录相关信息。
2.2.7 清查负债清查企业的负债状况，包括应付账款、负债凭证等，核对账面数据和实际情况的一致性，记录相关信息。
2.2.8 形成清产核资报告整理和汇总清查的结果，形成清产核资报告，对资产状况进行评估和分析，并提出合理化建议。
2.2.9 审核和确认组织相关部门对清产核资报告进行审核和确认，并做出相应的决策。
清产核资审计实施方案及情况结果
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访谈内容
了解企业的经营情况、财务管理、内 部控制等方面的情况，并对企业存在 的问题进行深入探讨。
内部控制制度检查
检查范围
对企业内部控制制度的建立健全 情况进行全面检查，包括制度建 设、执行情况、监督考核等方面
。
检查方法
采用问卷调查、流程图、流程描述 等多种方式，对企业的内部控制制 度进行评估和测试。
为企业改革提供参考
通过对企业清产核资审计的结果和分析，为企业改革提供参考和建议，促进国有企业的健 康发展。
02
清产核资审计实施方案
审计范围
01
本次审计范围为XX公司及其所属 子公司的财务状况、经营成果及 现金流量等。
02
审计范围还包括与XX公司相关的 上下游企业、关联方及交易等。
审计内容
01
审查公司财务报表的准 确性、完整性和合规性 。
02
核实公司资产、负债、 所有者权益等财务状况 。
03
检查公司经营成果、现 金流量等经营状况。
04
评估公司内部控制制度 的有效性和执行情况。
审计方法
01
02
03
ห้องสมุดไป่ตู้
04
采用现场审计与远程审计相结 合的方式进行。
对公司财务报表进行逐项审查 ，并对重要科目进行抽查。
对公司资产进行实地盘点，核 实资产的真实性和完整性。
清产核资审计实施过程
资产盘点
01
02
03
盘点范围
对企业的所有资产进行全 面的清点和核查，包括固 定资产、流动资产、无形 资产等。
盘点方法
采用实地清点和账务核查 相结合的方法，确保资产 的真实存在和会计记录的 准确性。
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《中房兴润清产核资审计总体实施方案》北京中房兴润商贸中心清产核资审计工作方案北京中瑞诚会计师事务所xx年一月二日清产核资审计总体实施方案为了确保优质、高效和按期完成北京中房兴润商贸中心的清产核资工作和清产核资结果审计工作，协调各部门、各参与机构的实施步骤和时间安排，按照独立、客观、公正的原则，在充分调查研究、论证和分析基础上，对企业提供的清产核资资料和清查出的损失及挂账进行职业推断和客观评判，出具清产核资专项财务审计报告和经济鉴证证明，特拟订清产核资审计工作总体实施方案。
第一部分基本情况根据北京市国资委关于北京中房兴润商贸中心改制的批复函，为推动国企债务整合重组与制度创新，现处于改建初期。
第二部分审计目的、审计范围及依据一、审计目的为摸清家底，真实反映本次涉改范围内的资产价值，根据国务院国有资产监督管理委员会《国有资产清产核资办法》、及北京市国有资产监督委员会印发的《北京市国有企业清产核资实施办法》，在清产核资审计基准日，对涉改范围内的资产进行账务清理、资产清查、损溢认定、资金核实并发表审计意见。
同时，针对审计中发现的问题，分析原因并提出合理化建议。
二、审计范围（一）清产核资审计的范围审计范围为纳入本次清产核资范围是北京中房兴润商贸中心的资产、负债、所有者权益。
（二）清产核资审计的资料范围（1）截止清产基准日清产核资报表、重大清产核资事项说明；（2）资产管理、会计核算等内部控制制度；（3）与资产购置、处置、损失处理的会议纪要或相关决议文件，重大经济业务的相关合同；（4）xx年度财务审计报告，会计账簿、会计凭证及财务资料等；（5）银行对账单、未达账项调节表、期末资产盘点表等；（6）资产管理台账和固定资产卡片；（7）与本次清产核资相关的询证函、盘点表；（8）清产核资审计过程中需要的其他资料。
三、审计依据（1）《中华人民共和国注册会计师法》；（2）《中国注册会计师执业准则》；（3）《中华人民共和国会计法》；（4）《企业会计准则》；（5）《企业财务通则》；（6）《国有企业清产核资办法》；（7）《企业国有资产监督管理暂行条例》；（8）《国有企业清产核资工作规程》；（9）《关于印发清产核资工作问题解答（一）的通知》；（10）《关于印发清产核资工作问题解答（二）的通知》；（11）《关于印发清产核资工作问题解答（三）的通知》；（12）《关于印发企业清产核资报表的通知》；（13）《国有企业资产损失认定工作规则》；（14）《国有企业清产核资资金核实工作规定》；（15）《国有企业清产核资经济鉴证工作规则》；（16）《北京市国有企业清产核资实施办法》；（17）国资委、财政部关于清产核资、资产清查的其他规章制度；（18）清产核资专项审计业务约定书。
第三部分清产核资审计重点领域根据对北京中房兴润商贸具体情况的了解和分析，本次清产核资审计重点领域包括但不限于以下方面：1、关注财务基础资料的完整性、真实性及准确性。
2、关注固定资产记录的准确性与完整性，固定资产的确认、计量的准确性及是否完整记录在账。
3、房屋建筑物及构筑物、汽车、重要专用设备等权属是否清晰，对有疑问的资产进行全面盘点清查，对其他资产进行抽查，重点关注资产的权属情况、是否存在账外资产、是否存在已报废、毁损或丢失未销账的固定资产情况等；对出租出借的固定资产管理情况进行全面复核，力争达到经调整后账实相符。
4、对外投资全面审核，关注是否存在账外投资情况、投资期间收益、损失核销情况、对外投资企业注销的外部证据是否齐全。
5、关注账龄超期限较长的往来账项，查清其账面金额、形成的原因、期限、条件等情况；针对多年未清理的往来，逐笔核实其形成原因，对无法收回的债权及无须支付的债务，按规定的工作程序和工作要求进行账务处理。
6、其他关注方面。
重点关注是否存在期后事项、担保、诉讼事项、或有事项等。
7、对会计差错、资产盘盈、财产损失、负债盈溢等逐一审核，按规定进行调整。
第四部分审计策略和审计工作内容一、审计策略按照《中国注册会计师执业准则》的要求，结合目前对相关信息初步了解，参考以往对审计的工作方法和思路，拟定采取风险导向审计策略执行审计工作。
（1）贯彻风险导向审计理念，优化审计执业规程，以提高审计工作效率，降低审计风险。
在审计过程中始终贯彻风险导向审计理念，通过运用询问、观察、审计和分析的程序，发现单位内控的薄弱环节，有针对性的安排审计人员进行核实，以提高审计工作效率，降低审计风险。
（2）明确审计目的、范围和审计重点本次审计的目的与常规财务报表审计有很大不同，根据被审计单位的特点及审计目的确定审计关注的重点，通过执行专门的审计程序来获取审计证据和结论。
中房兴润清产核资审计总体实施方案.doc免费为全国范文类知名网站，下载全文稍作修改便可使用，即刻完成写稿任务。
支付4.98元已有11人下载下载这篇word文档（3）对审计证据的特殊考虑对审计中发现的各类损溢、重大问题采取一事一议方式确认，做到事实清楚、证据充分。
同时，对审计中发现的问题应收集的相关证据资料，采取单独的证据移交单，并要求被审计单位办理确认手续。
当现场审计结束后，审计小组将就审计发现的问题进行汇总后与被审计单位进行初步沟通，以充分听取其意见，既保证了审计认定的准确性，同时也能取得单位的支持和理解。
二、审计工作内容1、资产类（1）货币资金的清查主要是确定货币资金是否存在；货币资金的收支记录是否完整；库存现金、银行存款账户的余额是否正确。
①现金的清查检查现金日记账、总账及会计报表数核对是否相符。
盘点实有库存现金，填写现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因并说明。
实际盘点中，应将库存现金余额由盘点日倒推至清查基准日。
②银行存款的清查银行存款包括截止审计基准日被审计单位在金融机构开立的人民币基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户等情况。
检查银行存款日记账、总账及会计报表数核对是否相符。
取得银行对账单，并与银行日记账核对；检查银行存款余额调节表，检查未达账项的真实性，逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额以及清产核资基准日后的进账情况，对长期挂账的未达账项应查明原因，或取得相关依据后进行处理。
所有银行存款必须进行函证，函证范围包括清查基准日存在的所有账户。
着重关注是否存在受限资金及担保问题。
（2）预付、应收款项的清查①检查应收款的明细账合计数、总账数及会计报表数核对是否相符。
②取得应收款余额的账龄分析表，检查账龄划分结果是否正确。
③应收款中外部单位款项全部函证，关注回函不符的情况，作出相应记录。
对暂付内部单位款项进行对账，对于经对账后双方结果不一致的应查明原因，提请管理层决定意见。
④查明应收款各明细项目的挂账原因。
⑤对于备用金，由备用金的使用单位或个人进行备用金盘点，填写盘点表。
不适用现金盘点的，敦促企业今早催收。
（3）投资类资产的清查①对长期投资资产的清查，索取有关投资的合同、协议、章程，以及有关政府部门或上级主管部门的批准文件，确认目前拥有的实际股权、原始投入成本、所占股权比例、历次分红情况、注销原因、投资损失等。
（4）存货的清查存货应检查与余额形成相关的所有记录，重新计算应有余额，核查是否与会计记录一致并符合相关会计规定。
存货，应认真组织清仓查库，原则上要求对所有库存物资全面清查盘点。
①检查存货的明细账合计数、总账数及会计报表数核对是否相符。
②将财务部门存货明细账余额与商品管理部门的仓库台账余额进行核对，检查是否账账相符。
③对库存商品进行监盘，并复核盘点表。
4对于在第三方单位存放的所有权属于被审计单位的材料，○须取得存货项目清单。
具备实地清点条件的进行现场清点及监盘；无法进行现场清点的，通过发函等方式对库存商品项目及数量予以确认。
在监盘过程中，需同时关注存货的状态。
将清查基准日库台账与库存实际数量进行核对，复核盘盈或盘亏的准确性。
（5）固定资产的清查对各项固定资产进行全面的清理、核对和查实的基础上，对实物进行全面盘点核实。
①检查固定资产的分类是否正确，并与明细账合计数、总账数及会计报表核对是否相符。
②将财务部门固定资产明细账余额与固定资产管理部门的台账余额进行核对，检查是否账账相符。
③对固定资产进行监盘，并复核盘点表。
④对出租的固定资产要检查相关租赁合同；检查账面记录情况，检查是否已按合同规定收取租赁费。
⑤对临时借出、调拨转出但未履行调拨手续的和未按规定手续批准转让出去的资产，要求收回或者补办手续。
⑥检查土地使用证、房屋产权证、车辆行使证或其他形式的权属证明文件（如固定资产划拨文件、原始入账依据和资产登记档案），明确固定资产的产权归属，对于权属不清的固定资产，管理层应出具情况说明。
⑦对于在第三方单位存放的资产，取得资产项目清单。
具备实地清点条件进行现场清点及监盘；无法进行现场清点的，通过发函等方式对资产项目及数量予以确认。
⑧对于应提未提折旧视同应提未提费用作为资产损失进行申报处理。
在监盘过程中，需同时关注固定资产的状态，包括使用状态和品质状况，以及租借情况。
复核监盘日至清查基准日之间倒算的准确性。
对清查出的盘盈、盘亏、已毁损或需报废的固定资产，取得被审计单位的情况说明、技术鉴定等资料。
（6）无形资产的清查无形清产核资的范围主要确定是否存在土地使用权，检查土地的权属证书原件，如是国家无偿调拨并获取有关协议等文件资料，使用状况和受益期限，，并由涉改单位拥有或控制。
2、负债类负债清查的范围和内容包括各项流动负债和非流动负债。
流动负债要清查各种短期借款、应付及预收款项、应付职工薪酬等；非流动负债要清查各种长期借款、应付债券、长期应付款等。
对负债清查时企业、单位要与债权单位逐一核对账目，达到双方账面余额一致。
3、其他类（1）单位内部往来单位以清产核资基准日为时点，对各项账务进行全面清理，要求做好内部账户结算和资金核对工作。
要做到往来关系清楚、资金关系明晰、内部单位之间往来余额核对一致。
（2）资产损溢确认和会计差错更正在清产核资审计中发现的资产损溢，应按照清产核资有关政策的规定予以确认；对审计出来的各种会计技术性差错，应当根据企业会计准则规定进行账务调整。
（3）或有事项检查审阅对外借款合同、协议等，并将对外担保、抵押的情况向银行等金融机构函证，以发现对内或者对外的或有负债、担保情况、财产抵押和司法诉讼等线索，根据实际情况分类编制情况说明。
第五部分清产核资审计工作安排一、审计工作步骤1、核实各公司基本情况、清查基础材料中房兴润清产核资审计总体实施方案（2）.doc免费为全国范文类知名网站，下载全文稍作修改便可使用，即刻完成写稿任务。
支付4.98元已有11人下载下载这篇word文档（1）获取单位的法人资格证书、人员编制及实有人数的相关资料，对单位全称、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等基本情况进行核实。