酒店审核流程
酒店日审工作流程
03 关注酒店特殊事件或促销活动，以便更好地理解 和分析财务数据。
熟悉相关财务制度和规定
01
熟悉酒店财务管理制度，包括收入确认、成本控制、
费用报销等方面的规定。
02
了解相关税收法规和政策，确保酒店财务处理合规合
法。
03
掌握酒店内部财务操作流程和审批权限，以便顺利进
03
核对每日的支出，包括采购、工资、运营成本等。
日审岗位设置及职责
及时向管理层报告任何异 常或潜在风险。
记录并整理审核结果，编 制日审报告。
检查相关凭证和票据的真 实性和完整性。
01
03 02
日审工作重要性
保障财务安全
通过日审，可以及时发现并纠正潜在的 财务风险，确保酒店资产的安全与完整
。
促进内部管理
日审工作能够推动酒店内部各部门之 间的沟通与协作，提高整体运营效率
。
提高数据准确性
日审有助于确保酒店财务数据的真实 性和准确性，为管理层提供可靠的决 策依据。
增强透明度与信任
准确的日审结果有助于提高酒店财务 的透明度，增强投资者和利益相关者 的信任。
02
准备工作
了解酒店运营情况
01 掌握酒店当日或前一日的房态、房型、房价、预 订及入住情况。
审查价格差异及调整情况
01
对比酒店价格体系，审查各部门提交的价格差异报告。
02
分析价格差异的原因，如市场波动、促销活动、特殊需求等。
根据酒店政策，对合理的价格差异进行调整，并记录调整情况
03 。
确认收入、支出及税费计算
核对酒店各部门的收入、支出明细，确 保数据的准确性。
酒店审核流程
酒店财务审核培训内容财务审核流程步骤一:领取封包❖酒店出纳在前台领取封包，应跟当班值班经理当面点清现金、核对支票、POS机信用卡结算单数之后在《收点交款袋报告》上签字步骤二:审核报表是否齐全❖A)前台需打印报表（除夜审交易审核报表两份其余各一份)：依次按以下顺序排列❖1、营业收入日报❖2、夜审交易审核报表❖3、收银员现金收入汇总表=核对交款袋上数字是否一致❖4、酒店挂帐日志明细表(含有半日租全日租钟点房凌晨房）❖5、房费的审计报告❖6、潜在房费收入(夜审前)审核房价是否合理❖7、宾客欠款报告（不含现金账户）❖8、调帐报告（如当天没有发生数也必须打印）❖9、修改房价、换房报告（附有修改房价换房变更依据）❖10、上营业日当天客人抵离房列表（实际当天客人抵离发生数与半日全日钟点房凌晨房对应核对是否入账）❖11、试算平衡报表❖B)前台每班服务员应打报表❖1、前台收银收款报告(夜审前)❖2、在店宾客超限检查表（核对宾客是否超限）步骤三:审核报表相关签字是否齐全❖1、手工报表是否有制表人亲笔签字（收入日报表、日审程序表、营业现金收入报表）❖2、房费的审计报告上置疑上有？表示：审核特殊房价是否有审批单据或领导签字确定。
❖3、在半日全日房检查报告中审核签字情况和入账及结帐情况。
（正常退房时间为14：00）❖举例：收银权限退房时间延迟到15:00，前台主管退房时间延迟到16:00，更高一级的领导退房时间延迟到17:00❖4、调帐报告上：审核退帐通知单签字情况❖对每例调帐发生数，退帐通知单上由操作员、当班主管领导签字、再由财务部负责人签字，并交酒店负责人(月底)签字审核。
❖发现异常例如：房价先前入账为348元后作废改成258元查明原因是否合理❖5、修改房价、换房报告上审核有修改房价换房变更签字情况步骤四：核对本日预收款数❖1、核对本日预收款收据合计数=交易审核报表下收押金数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表收押金明细表里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等.步骤五：核对房间饮料❖1 客用品表迷你酒吧表里合计数(金额)=交易审核报表下房间饮料数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表房间饮料数里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等..❖2 根据每日的客用品表迷你酒吧表里明细做销售出库表。
酒店宾馆内部审核程序
1目的验证质量与环境管理体系是否符合策划的安排，是否符合标准和质量与环境管理体系的要求，是否得到有效地保持、实施和改进。
2适用范围适用于宾馆质量与环境管理体系所覆盖的所有区域和所有要求的内部审核。
3职责3.1总经理a.批准宾馆年度内审计划和审核实施计划；b.批准内部质量与环境管理体系审核报告；c.定期召开管理评审会议。
3.2管理者代表a.全面负责内部质量与环境管理体系审核工作；b.选定审核组长和审核员，并审核年度内部审核计划、每次的审核实施计划和内部质量与环境管理体系审核报告。
3.3企划部a.编写《年度内审计划》并负责组织实施；b.组织、协调内审活动的开展。
3.4内审组长a.编制、实施本次内审计划；b.编写内审报告。
4工作程序4.1年度内审计划4.1.1根据拟审核发活动和区域的状况和重要程度，以及以往审核的结果，由企划部负责策划各部门全年审核方案，编制年度内审计划，确定审核的范围、频次和方法，经管理者代表审核，总经理批准。
每年内审至少进行一次，并要求覆盖本宾馆质量与环境管理体系的所有要求，另外出现以下情况时，由管理者代表及时组织进行内部质量审核：a.组织机构、管理体系发生重大变化；b.出现重大质量事故，或宾客对某一环节连续投诉；c.法律、法规及其他外部要求的变更；d.在接受第二、三方审核之前；e.在质量认证证书到期换证前。
4.1.2年度审核计划内容a.审核目的、范围、依据和方法；b.受审核部门和审核时间。
4.1.3根据需要，可审核质量体系覆盖的全部要求和部门，也可以专门针对某几项要求或部门进行重点审核；但全年的内审必须覆盖质量与环境管理体系全部要求。
4.2审核前的准备4.2.1管理者代表任命内审组长和组员。
内审应由与受审核部门无直接关系的内审员负责。
4.2.2由内审组长策划审核并编制本次“审核实施计划”，交管理者代表审核，总经理批准。
计划的编制要具有严肃性和灵活性，其内容主要包括：a.审核目的、范围、方法、依据；b.内部审核的工作安排；c.审核组成员、审核时间、地点；d.受审核部门及审核要点；e.审核报告分发范围、日期。
酒店收入审计工作流程
酒店收入审计工作流程
一、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。
2、将结账账单与报表逐一核对。
3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。
4、收银员的现金报告是否与报表相一致。
5、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。
6、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。
二、审核餐厅结算工作
1、逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否一致，发票填写是否齐全。
2、核对冲账调账有无有效人签批。
3、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，有无漏号现象，作废账单是否保管完整。
4、检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无超标现象。
三、核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银员报告是否一致。
四、每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收入报表》，主要内容包括：房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。
连锁酒店新开酒店立项审批流程
连锁酒店新开酒店立项审批流程1.《消防证》我酒店的该证件是由消防设备供应商提供的。
建筑面积2000平方米（不含有2000平方米）以下的公共娱乐场所，由当地消防科（大队）负责审核发放消防安全许可证。
新建、改建、扩建工程除外。
建筑面积超过2000平方米以上的，由支队负责审核发放消防安全许可证。
2.《排污许可证》排污许可证分《排污许可证》和《临时排污许可证》。
《排污许可证》的有效期限最长不超过五年。
《临时排污许可证》的有效期限最长不超过一年。
3.《特种行业许可证》和《娱乐行业许可证》准备材料：法人代表身份证复印件和从业人员登记情况。
申请单位对于房屋享有所有权或者使用权的证明，房屋工程质量竣工核定书；房屋平面图（每层一页）、方位图；消防部门开具的《消防鉴定书》；申请单位开办旅馆业应建立的各项安全管理制度的书面材料；4.《卫生许可证》申请条件1、客用化妆品产品有效卫生许可批件（许可证批件和检验报告单复印件）2、洗涤消毒间（2个水池，1个消毒池，1个清洗池），客用饮具消毒。
3、配备消毒药。
4、非一次性拖鞋专用消毒池（桶）。
5、设立布草间，按品种、数量分别存放并符合卫生要求的厨柜里）。
6、设置专用脏棉织品收集容器。
7、一客一换（客用物品更换记录齐全）。
8、棉织品清洗消毒并记录。
9、从业人员每年体检。
10、工作衣帽整齐。
申报材料1、卫生许可证申请书（一式两份）；2、名称预先核准证明（已从事其他经营的可提供营业执照复印件）；3、法定代表或法人身份证复印件；4、经营场所平面图；5、检验机构出具的公共场所监测报告书；6、公共场所卫生管理制度，管理组织或机构及管理人员名单；7、从业人员花名册（包括健康体验、卫生知识培训合格证明）；8、使用产品（化妆品、消毒产品、水处理产品）的索证材料（复印件）；9、场所证明；10、场所地址方位示意图；11、游泳场所需提供消毒剂卫生许可批件复印件12、现场卫生条件审查（量化评分）。
5.《营业执照》1.经营者在租好经营场地后，和房东写好租房协议，索要其房产证复印件，如房屋不是商业用房，还要到当地村委会或居委会开住转商用的证明。
酒店日审及夜审核工作流程.
酒店日审及夜审核工作流程日审工作流程日审进一步审核夜审所做的收入报告，修改入帐，制作正式收入报告，负责与应收帐核对帐目，保证每日收入核数的真实性，准确性。
夜审在审核收银员及有关部门交来的帐单、报表的同时自己也做了一部分帐单、报表，这些帐单报表也需要有人审核以免出错。
有些营业部门的报表要到第二天早晨才能交上来（如四楼会员房登记表）夜审审核不到，需要日审来审核，酒店的帐单、报表繁多，出现差错的机会比较多，为确保入到会计帐册的数据正确，也需要由日审再重新检查一次，待确保无误后，再记入到各有关会计帐户里去，同时，日审也是对夜审工作质量的检查和控制。
1、审核夜间完成的各项报表、发现问题立即改正。
1）审核夜审收入时报，夜审试算平衡表中的各项收入，检查夜审的食品，酒水等金额各项划分是否正确，核对酒店各项经营汇总表、检查是否存在没有入帐或错收、漏收的收入。
2）审核报表现金收入是否与实交现金相等。
3）审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否符合规定。
4）检查夜审所做的报表（包括收入报表、就餐人数、夜审报表等）。
5）检查夜审所做的房费收入、出租率、平均房价是否正确。
2、与出纳一起点收收银员上缴的现金收入，并核对与收入报表是否相等。
做出长、短款报表。
3、与出纳一起不定期检查各部门备用金。
4、不定期检查客房迷你吧酒水数量。
5、每天巡查各收银点，检查帐单与发票的使用情况。
一、对客房收入的日间审核1、审核房租前厅接待处的房间状况报表、房务中心的房间状态报告、夜审的房租过帐报表三个报表必须一致。
1）由夜审的房租过帐表与前台接待房间营业统计表进行核对。
2）由夜审的房租过帐表与服务中心房间状况报表核对。
2、审核夜审汇总表审核汇总表是夜审一夜工作的结果。
日审在汇总编制正式收益报表并将全部收益按项目记入各会计帐之前，还必须核对这些数据，以确保入帐数据的正确性。
1）复核前厅收银员的帐单、报表。
审核押金等单据内容是否符合规定，合计是否正确。
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序简介酒店的收入审计工作非常重要，直接关系到酒店经营的正常运转和财务的稳定发展。
酒店收入审计工作程序是一个包括多个步骤的过程，主要通过审核、比对、分析等方法来确保酒店的收入与实际情况相符，避免损失和不必要的麻烦。
本文将分步介绍酒店收入审计工作程序的全过程。
步骤一：收集数据收集数据是酒店收入审计的第一步。
数据的来源可以包括酒店管理系统、财务系统、POS机等，主要包括以下几个方面：•客房收入：包括包房费、客房费、预订费等。
•餐饮收入：包括餐饮消费、宴会收入等。
•其他收入：包括会议室租赁、洗衣服务、停车收费等。
酒店应严格按照程序收集数据，确保数据的准确性和完整性。
同时，应根据不同收入的来源，分类整理数据。
步骤二：审核数据在收集数据的基础上，需要对数据进行审核，以确保数据的真实性和合法性。
主要包括以下几个方面：•反复核对数据：通过反复比对、核对数据，确保数据的应收款项和实际收款一致。
•查验文件凭证：对酒店的发票、账单等凭证进行查验，避免出现虚假单据的情况。
•统计票据数量：检查酒店的票据数量，避免出现漏税等情况。
•核对POS机数据：与POS机录入数据进行比对，确保数据的准确性。
步骤三：分析数据在审核数据的基础上，需要对数据进行分析，以便更好地了解酒店收入的状况。
主要包括以下几个方面：•收入结构分析：对不同收入的来源和占比进行分析，较全面地了解酒店的收入结构。
•收入趋势分析：对不同时间段内的收入进行对比和分析，在发现问题时能够更快地定位并及时解决。
•客流量分析：将客房收入与客流量进行比对，了解酒店的房间利用率情况。
•不同渠道收入分析：对即时预订、OTA等不同渠道的收入比对分析，检查收入完整性。
步骤四：记录数据酒店收入审计工作的最后一步是记录数据。
可以通过沟通、文件记录等方式，将审计过程中发现的问题、解决方案和建议进行记录。
以备日后查看和改进之用。
结论通过以上步骤的收入审计工作，可以保证酒店收入的准确性和完整性，并且发现并解决存在的问题。
三星级酒店审核流程
三星级酒店审核流程一、申请程序1、申请申评三、四、五星级饭店向市星评办报送申请材料；申评一、二星级的饭店向所在区星评办报送申报材料( 所在区未设星评机构的直接向市星评办申报)。
2、应提交的资料（1）填写《中国星级饭店评定报告书》一式三份。
（2）消防安全检查合格证、卫生许可证、营业执照复印件。
（3）突发事件处置应急预案。
（4）管理制度。
①员工手册②饭店组织机构图和部门组织机构图③管理制度④部门化运作规范⑤服务和专业技术人员的岗位工作说明书⑥服务项目、程序与标准说明书⑦工作技术标准说明书⑧其它可以证明饭店质量管理水平的证书或文件。
3、受理申评一、二星级饭店的申请报告由所在区星评办受理；所在区未设星评机构的及三星级以上(含三星级)饭店的星评申请由市星评办直接受理。
4、指导市、区星评办委派星评员指导和检查饭店做好下列工作：（1）组建单位评星工作领导机构。
（2）制定评星工作计划书。
（3）填报星级评定技术报告书中的饭店基本情况。
（4）组织学习中华人民共和国国家标准《旅游饭店星级的划分及评定》，对照《标准》自行模拟打分，寻找差距，落实整改；召开饭店评星动员会，把评星工作贯彻到每一个岗位、每一个员工（包括承包部门）。
（5）根据饭店实际建立健全各项规章制度与服务规范标准。
5、审查：市、区星评办对申请评定的星级饭店是否达到《旅游饭店星级的划分与评定》规定的必备条件进行审查。
若没有达到，应书面告之申请评定的星级饭店进行整改，直至达标为止；若达到，即转入评定程序。
二、评定程序1、星评小组星评办将审查通过的申评饭店报旅游星级饭店评定委员会审核同意后，按利益相关回避的原则选派星级评定员，组成星评小组对申报饭店进行明查和暗访评定。
明查评定小组：根据申报酒店的规模，明查星评小组由 3 人或5 人组成。
3人星评小组中，旅游行政管理部门星级评定员占1 名，旅游企业和旅游院校星级评定员占2 名；5 人星评小组中，旅游行政管理部门星级评定员占 2 名，旅游企业和旅游院校星级评定员占 3 名。
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酒店财务审核培训内容财务审核流程步骤一:领取封包❖酒店出纳在前台领取封包，应跟当班值班经理当面点清现金、核对支票、POS机信用卡结算单数之后在《收点交款袋报告》上签字步骤二:审核报表是否齐全❖A)前台需打印报表（除夜审交易审核报表两份其余各一份)：依次按以下顺序排列❖1、营业收入日报❖2、夜审交易审核报表❖3、收银员现金收入汇总表=核对交款袋上数字是否一致❖4、酒店挂帐日志明细表(含有半日租全日租钟点房凌晨房）❖5、房费的审计报告❖6、潜在房费收入(夜审前)审核房价是否合理❖7、宾客欠款报告（不含现金账户）❖8、调帐报告（如当天没有发生数也必须打印）❖9、修改房价、换房报告（附有修改房价换房变更依据）❖10、上营业日当天客人抵离房列表（实际当天客人抵离发生数与半日全日钟点房凌晨房对应核对是否入账）❖11、试算平衡报表❖B)前台每班服务员应打报表❖1、前台收银收款报告(夜审前)❖2、在店宾客超限检查表（核对宾客是否超限）步骤三:审核报表相关签字是否齐全❖1、手工报表是否有制表人亲笔签字（收入日报表、日审程序表、营业现金收入报表）❖2、房费的审计报告上置疑上有？表示：审核特殊房价是否有审批单据或领导签字确定。
❖3、在半日全日房检查报告中审核签字情况和入账及结帐情况。
（正常退房时间为14：00）❖举例：收银权限退房时间延迟到15:00，前台主管退房时间延迟到16:00，更高一级的领导退房时间延迟到17:00❖4、调帐报告上：审核退帐通知单签字情况❖对每例调帐发生数，退帐通知单上由操作员、当班主管领导签字、再由财务部负责人签字，并交酒店负责人(月底)签字审核。
❖发现异常例如：房价先前入账为348元后作废改成258元查明原因是否合理❖5、修改房价、换房报告上审核有修改房价换房变更签字情况步骤四：核对本日预收款数❖1、核对本日预收款收据合计数=交易审核报表下收押金数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表收押金明细表里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等.步骤五：核对房间饮料❖1 客用品表迷你酒吧表里合计数(金额)=交易审核报表下房间饮料数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表房间饮料数里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等..❖2 根据每日的客用品表迷你酒吧表里明细做销售出库表。
步骤六：核对早餐❖入账情况：夜审前计入房费里，夜审后需调整时开据杂项通知单,有的店餐厅自营的,计入餐饮收入.❖早餐自营与早餐外包：发出券数大于收回券数。
❖月底结算：根据收回早餐券支付给外包单位餐费。
发出券数大于收回券数（有时含房费没使用时）——早餐券当天使用.隔日过期作废.以便核算每天结算：当天在外购买当天支付，核对入账数与支付数是否一致。
❖如有相差查找原因，由责任人赔偿入电脑账。
❖房费是否含早根据协议合同。
❖没有协议合同送早的早餐券由酒店负责人签字确认。
步骤七：核对杂项入账单❖1 杂项入账单里一般开据内容是手工房费(早餐夜审后（事后调整）开据)洗衣费、水果、会议室、赔偿、横幅、糕点、文具等等。
❖2、手工房费(有单据)全日房费、钟点房费、凌晨房费、半日房从半日全日凌晨房报告中逐笔核对，合计数=交易审核报表下总收入下合计数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表(含有全日租半日租手工房凌晨房)下总收入下里逐笔核对是否单据未入帐或者重复等等.❖3、核对旅游佣金：旅游佣金单据需连号由财务核对,作废单据也需一一连号不得丢弃步骤八：核对电话费❖夜审交易统计表电话费=酒店挂帐日志明细电话费＝单据合计数，是否有费用显示。
如果为零要立即通知当班主管人员，夜审前核实前台软件电话系统看是否数字跳动。
❖电话系统-过夜审时先按“暂停计费”，夜审后按“恢复计费”步骤九：核对外包部门❖夜审交易统计表外包部门消费类＝酒店挂帐日志明细消费类合计数=单据数合计❖茶吧属于外包❖是否重复入帐/少入❖以上核对中有相差数的可以在华仪系统中查询。
步骤十：核对退帐通知单❖退帐原因是否属实过程是否合理。
（例如：销售订房佣金、房价变动）❖单据上是否有酒店负责人、部门主管人员和财务负责人签字确认。
❖调帐报告某些明细是否有退帐通知对应。
❖华仪系统中前台-宾客-日志里也可查询退帐明细（所有的操作记录都可查询尤其重要）步骤十一：核对客人帐单❖1）单据是否齐全（按以下顺序排列）❖1、预收款收据❖2、杂项通知单❖3、客用品表和迷你酒吧表❖4、客人帐单（结账单），客人帐单上是否有客人亲笔签字❖5、住宿登记单/临时住宿单❖6、房间及房价变更表(如有就放上)❖7、发票记帐联（视情况而定）❖8 、退帐通知单（费用冲减单）❖9）房价上数字是否与自动房费一致，不一致要查出原因。
（临时登记表是否与电脑一致，不一致是否有房间/房价变更表）步骤十二：核对信用卡签单❖1、客人签名的信用卡签账单合计金额＝POS机信用卡每日结算单总金额＝夜审交易审核报表里中信用卡金额，如不一致要查明原因。
❖2、不操作收信用卡押金，直接做消费=当天房费及其他收入不允许大于累计刷信用卡数（不允许找零，涉及手续费增加及套现）❖3、取消信用卡预授刷0.01分就不需长时间解冻.步骤十三：核对抵扣押金单❖1、押金总计= 审核帐单后附有预收押金数是否一致.❖2、如果不相等请在“酒店挂帐日志明细表”中逐笔核对。
❖3、查看预收押金单据是否齐全，如果客人押金单遗失，用白联代替上写明原因（三联单据操作）（重点）步骤十四：核对凌晨房、钟点房、半日房及加收房情况❖1、核对客人白色帐单上离店时间与电脑上结帐时间是否相符，不符查找原因。
❖2、如果超出正常离店时间是否有加收房费.（14：00之后）❖3、加床＝登记时电脑勾对加床栏后电话通知房务中心加床.晚上自动过加房费。
❖4抽查：如果有异常，核对客房部服务员清扫日常工作报表里房间的房态（相当客房清扫房间计件工资依据）、清扫次数、客人进入时间和出来时间与电脑上相对应房间客人离店时间入住时间入住次数是否相符，不相符请查找原因。
房态分为很多类型：例如V/C＝空房、V/D＝脏房、G/O＝将退房等等。
❖5、如果房价入帐金额为特殊房价,例如标准房一天200元(小于协议价268元),必须由酒店负责人签字确定.❖6、全半日租检查报告：与当天抵离表对应（重点核对帐单--属于什么帐单）、费用（负数）、挂帐时间、操作员等）❖7、主要侧重点核对房费❖核对凌晨房、钟点房、当日地抵离全价房的收费、加收情况是否入账，联房是否全部结帐，房间是否全部过夜审，有没有空滚房(空结=房间入进来没收费) 等。
14:00-18:00之间退房是否加收半日房费.18:00以后退房是否加收全日房费.❖8、综合查询:查询某个时间/时期段例如：14：00-18：00查找离店房间是否全部加收房费。
重点：步骤十五：审核特殊房价审批情况❖1、免费用房：❖入帐为零房金房价（开房登记表的零账户类型中选择零房费。
备注中需注明免收范围，如：房费、话费、迷你吧消费、免费住宿天数等信息）一般原则上房费免收其他费用自理例如：电话费洗衣费等。
❖电话直接通知酒店住宿的权限，仅限于XX等人。
❖对酒店住宿发生应收费用而未收的情况，其未收费用由当班接待者承担；对酒店入住者，应实行实名登记，否则费用由接待办理入住手续人员承担；对弄虚作假者，一经发现，严肃处理。
❖财务审核人员每月向财务部及酒店负责人上报免费房使用情况统计表。
❖因服务质量等原因引起客人投诉，需要对账单免单或折扣的，根据实际情况，由现场主管人员签署意见，酒店负责人现场或电话委托当班主管人员免单或折扣，填写费用冲减单（或退款通知单），详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用冲减单由前台上交财务留存备查。
❖酒店因特殊原因确需使用免费房的，需由使用部门填制免费房审批单，酒店财务审核后报酒店负责人审批，每月由酒店财务部向酒店负责人上报免费房使用情况统计表。
酒店自用房的审批程序比照上述要求执行。
❖4、业务招待费(招待用房)❖业务招待费是指酒店为促进业务经营，根据合理需要的原则而支付的有关业务交际费用。
包括购买礼品（含向酒店领用物品）、外包免费签单、餐费支出等。
❖外包免费签单是指酒店将多余的场地外包给其他单位或个人从事餐饮、茶室等经营而获得一定金额的免费签单权利。
免费签单额一律纳入招待费管理。
❖酒店确因业务需要招待客人，需由酒店总经办或办公室事先填制招待申请单，注明招待具体对象、事由及金额等内容，报酒店负责人审批。
业务招待费报销（在外包单位免费签单视同报销）时，须附招待申请单并由财务部留存审计时备查。
步骤十六：审核发票金额❖1、发票开票金额(如客人需要开据发票)小于或等于客人帐单上费用总计数,定额发票记帐联应填写开票日期。
发票应附于帐单后。
❖2、发票收发要有记录，发票按序发放以便管理。
作废的发票三联都要写“作废”或盖“作废”章。
定期将用完的发票存根联按序存放好。
餐饮发票及时到税务局销号。
❖3、住宿发票开据分手工或电子开票。
（需连号）❖4、电子开票核对发票报表与实际开据发票内容是否真实是否一致。
❖5、不允许多开发票(不收服务费)特殊情况由酒店负责人或授权同意由财务开发票。
步骤十七：核对修改房价/换房报告❖查看修改房价换房的明细，查看修改或换房原因是否符合实际。
❖核对修改房价房号变更单是否对应。
❖根据指定某个信息如房号华仪系统中前台-宾客-日志里也可查询更改明细(操作过程)重点步骤十八：审核报表内及之间勾稽关系❖1、酒店挂帐日志明细表(含有半日租全日租检查报告）❖2、宾客欠款报告（不含现金账户）与夜审交易审核报表一一对应关系❖昨日余额＝昨日余额／借方总额＝收入TOTAL／贷方总额＝付款TOTAL／余额＝计算总额❖3、夜审交易审核报表里现金总额＝前台人员账面应封现金❖夜审交易审核报表里总额＝收入总计-付款总计❖4、宾客欠款报告（不含现金账户）与试算平衡报表一一对应关系❖余额＝宾客帐里本日余额❖5、试算平衡报表❖贷方总计＝实收总计/宾客和应收帐款合计＝昨日余额+本日发生-本日收回❖6、上营业日当天客人抵离房列表❖核对实际当天客人抵离表与半日全日钟点房报告表对应是否入账。
❖7、调帐报告❖帐单上显示V的要注意重点审核二次结帐和作废（打印金额负数消费、❖打印金额正数付款）。
步骤十九：核对客人欠款❖对超出正常帐龄欠款，财务应及时进行审查并催缴。
❖前台领班、销售部、对应部门相关负责人追回欠款❖填写《欠款催缴表》❖客人离店钱未收(待结)华仪软件前台-自定义-所有待结帐户里查询欠款❖步骤二十：核对佣金❖订房佣金额先由前台主管人员或销售部核对无误，财务部审核，酒店负责人签字确认后交给财务汇款。
（原则上以汇款形式付款）。
❖华仪系统查找佣金明细表：❖1、报表里销售部门-佣金明细❖2、前台-综合查询-（已结在店+在店所属日期+协议单位名称）-查找确定步骤二十一：填写日审程序表❖根据以上核对内容及要求正确的填写，有差异要及时处理并确定结果。