行政事业单位内部控制自查表
行政事业单位内部控制自我评价报告
行政事业单位内部控制自我评价报告篇一：24-行政事业单位内部控制评价-1内部监督与评价（1）第一节内部监督概述内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评估控制的设计和运作情况，评价内部控制的有效性。
内部监督是内部控制体系中不可或缺的一部分，是内部控制得到有效实施的有力保障，具有非常重要的地位。
内部控制本身也存在其固有的、不可避免的局限性，主要表现为：1. 设计良好的内部控制可能由于单位内部行使控制职能的人员滥用职权、相互串通、蓄意营私舞弊而失去作用。
2. 内部控制是由人建立、行使的，如果单位内部行使控制职能的人员在心理和技能上未能达到实施内部控制的基本要求，对控制的程序、措施经常误解、误判，那么再好的内部控制也很难充分发挥作用。
3. 单位在设计和实施内部控制时，通常会考虑成本效益的原则。
当实施某项业务的控制成本大于控制效果时，就没有必要设置控制环节或措施，这样某些小错弊的发生就可能得不到控制。
4. 内部控制一般都是针对常规业务设置的，且具有相对稳定性，因此对于不经常发生或未预计到的业务，原有控制可能不适用。
为此需要对内部控制运行情况实施必要的监督检查，发现其不足和问题乃至于缺陷，从而完善内部控制，提高内部控制的有效性。
第二节内部监督的方式单位应该制定相应的管理规定，对内部控制监督检查进行规范，以保证内部控制体系安全、稳健、有效地运行。
单位应当加强对内部控制及其实施情况的监督。
内部监督的施行方式包括日常监督和专项监督两种。
一、内部监督的施行方式（一）日常监督（持续性监督检查）日常监督，即持续性监督检查，是指单位对建立和实施内部控制的整体情况所进行的常规的、连续的、全面的、系统的、动态的监督检查。
（二）专项监督（个别评价）专项监督，即个别评价，是指在单位发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。
日常监督和专项监督检查应当有机结合。
行政事业单位内部控制自我评价
行政事业单位内部控制自我评价一、内部控制自我评价综述内部控制自我评价是指由单位负责人负责实施的，对单位内部控制的有效性进行评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。
单位通过内部控制自我评价发现内部控制的高风险点和薄弱环节，有针对性的修补管控过程的漏洞，从而实现内部控制的不断完善。
本手册旨在确保单位内部控制自我评价的有效实施，建立内部控制自我评价制度，明确各有关处室及岗位在内部控制自我评价中的职责权限，并规范相关程序、方法和要求。
本章适用范围：适用于W局及下属行政事业单位。
单位财务处是内部控制自我评价的归口管理部门，负责组织本单位的各职能处室开展内部控制自我评价工作。
各职能处室按照内部控制自我评价要求，配合财务处完成各项工作。
二、内部控制自我评价关注重点1. 单位层面内部控制自我评价的重点（1）内部控制工作的组织情况：重点关注内部控制主管处室是否已经确定、是否建立单位各处室在内部控制中的沟通协调和联动机制，确保风险防范及内部控制体系在组织及人员方面有充分的保障、各相关处室有效的进行协作。
（2）内部控制机制的建设情况：关注单位的经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等、是否建立健全；关注单位的议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。
（3）内部管理制度的完善情况：关注单位内部管理制度是否健全、执行是否有效，单位是否建立完善内部管理制度，明确经济活动流程、岗位职责和审批权限，使单位经济活动有据可依、有章可循。
（4）内部控制关键岗位工作人员的管理情况：关注单位对内部控制关键岗位工作人员的管理情况，包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制，以及工作人员是否具备相应的资格和能力等。
（5）财务信息的编报情况：关注重点财务信息的编报情况，包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告；是否能够全面、客观、总括反映单位的所有经济活动。
（6）其他情况：关注单位其他与经济活动风险有关的制度安排和机制设计。
行政事业单位内部控制检查报告
行政事业单位内部控制检查报告报告目的：本报告旨在对行政事业单位的内部控制体系进行检查和评估，发现潜在的风险和问题，并提出改善建议，以提高内部控制的有效性和有效性。
一、检查目标和范围：本次检查的目标为行政事业单位的内部控制体系，范围包括财务、人力资源、采购、资产管理、信息技术等方面的内部控制。
二、检查方法和步骤：1.收集内部控制相关文件和资料，包括制度文件、内部审计报告、风险评估报告等；2.实地走访，了解内部控制的执行情况和存在的问题；3.进行面谈，与相关人员交流，获取更多的信息和细节；4.进行数据和文档的分析，对内部控制制度的完善性和执行情况进行评估。
三、检查结果：1.财务内部控制方面：（1）会计凭证的编制存在不规范的情况，需要完善会计制度，提高凭证编制的准确性和规范性；（2）财务报表的编制存在一定的问题，需要加强对财务报表编制规范性的培训和审查；（3）现金管理方面存在风险，需要建立健全的现金管理制度，严格审核和审批现金相关事项。
2.人力资源内部控制方面：（1）人员招聘和录用程序存在不透明的情况，建议明确招聘程序，并加强对招聘环节的监控；（2）员工考核和激励机制需要进一步完善，建议建立绩效考核体系，并加强激励措施的制定和执行；（3）员工福利管理存在风险，需要加强对员工福利的管理和监控。
3.采购内部控制方面：（1）采购程序存在问题，需要完善采购流程，并加强对采购环节的审查和监管；（2）供应商管理不规范，建议建立完善的供应商评估体系，强化对供应商的管理和监督。
4.资产管理内部控制方面：（1）资产登记和清查不完善，建议建立资产管理制度，加强对资产的登记和清查；（2）资产使用和保管不规范，需要加强对资产使用和保管的监控和管理。
5.信息技术内部控制方面：（1）系统用户管理不严格，存在安全风险，建议完善系统用户权限管理制度，并加强对系统的监控；（2）数据备份和恢复措施不完善，需要建立完善的数据备份和恢复机制，保证系统数据的安全性和完整性。
行政事业单位审计底稿模板-内控调查
索引号
A1-1
问
题
是否 备 注
1．是否根据单位发展计划和任务编制年度收支计划？
2．预算安排是否科学、合理，预算追加是否有依据？
3．预算基础资料是否完整？
4．专项资金是否做到专款专用？
5．组织的预算收入是否真实、合法？源自6．各项支出是否合理、合法？
7．编制收支预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹掌握、保证重点的原 则？
结果:
审计人员：
以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示 内部控制的缺陷， 打“χ” ； 不能判断的在“备注”栏注明。
年月 日
行政事业单位内控自评报告[范本]
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行政事业单位内控自评报告内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。
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一、组织机构控制方面执行情况在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了《业务办理流程》，对各项医保业务的操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。
通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部控制的整体打下坚实的基础。
二、业务运行控制情况在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，实行岗位控制。
同时，认真学习整理上级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。
三、基金财务控制情况在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“收支两条线”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。
行政事业单位内部控制自查报告
⾏政事业单位内部控制⾃查报告⾏政事业单位内部控制⾃查报告 不经意间，⼀段时间的⼯作已经结束了，回眸过去这段时间的⼯作，有惊喜，也有不⾜，这时候⼗分有必须要写⼀份⾃查报告了。
那么你真正懂得怎么写好⾃查报告吗？下⾯是⼩编整理的⾏政事业单位内部控制⾃查报告，希望对⼤家有所帮助。
⾏政事业单位内部控制⾃查报告1 按照⼯程局公司及公司领导的要求，公司⽬前正与深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职⼈员进⾏对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，⼈员职能量化，部门相关制度建设、各部门⽇常⼯作流程等⼯作任务。
分析整理出公司各部门在⽇常⼯作中需要注意的风险点，切实提⾼公司抗风险能⼒和各部门⼈员内控风险防范意识，为公司的长⾜发展扎实基础。
⼀、内部⼯作进展情况 根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引（企业内部控制《应⽤指引》、《评价指引》），以及中国证监会公告[20xx]41号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的发展状况，公司于20xx年5⽉28⽇召开了关于公司内控⼯作指导与培训启动会议，并制订了下⼀步⼯作⽅案。
截⾄⽬前，公司开展的主要⼯作有： （⼀）⾼度重视，成⽴内控实施⼯作领导⼩组和组织机构 为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进⾏，公司成⽴了内控实施领导⼩组，负责对内控实施⼯作的领导、组织与协调、分解⼯作任务和责任。
成⽴内部控制规范项⽬⼯作组，牵头部门为公司投资开发部。
（⼆）制定公司内控实施实施⽅案 第⼀步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任。
第⼆步：根据访谈内容搭建公司流程框架。
第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明。
第四步：搭建公司内控风险矩阵。
第五步：测试流程可⾏性。
⽬前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控领导⼩组统⼀部署安排，公司各个部门已开始进⾏流程图及流程描述的绘制和编写⼯作。
（三）组织公司内控专员进⾏培训 为提⾼各部门内控专员的内控专业知识公司于20xx年6⽉3⽇组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职⼈员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运⽤、流程描述的编写⽅⾯进⾏了培训，并规定了本周的⼯作任务及完成上交时间。
行政事业单位内部控制自我评价
行政事业单位内部控制自我评价一、概述行政事业单位是指依法设立，以提供公共服务为主要职责的组织机构。
为了保障单位的正常运行和提高管理效能，内部控制是必不可少的一环。
本文将围绕行政事业单位的内部控制进行自我评价，旨在发现问题、改进措施，提升单位的管理水平和工作效能。
二、内部控制概述内部控制是指组织机构为达成既定目标所制定和实施的一系列制度、规范、程序和措施。
其目的是保证组织内各项活动的合规性、有效性和可靠性，防范和降低各类风险的发生。
在行政事业单位中，内部控制的核心是权力运行的规范性和有效性，涵盖了组织结构、授权委托、人员管理、财务管理、信息管理等方面。
三、内部控制评价指标1. 组织结构建设行政事业单位应明确各部门的职责和权限，建立健全的组织结构，并确保职责清晰、层级分明、协调紧密。
2. 授权管理合理设置授权层级，明确授权范围和权限，做到权责对等、职责统一，有效推进决策的快速执行和信息的畅通流转。
3. 人员管理人员应具备专业知识和技能，合理配置人员数量，建立科学的绩效考核和激励机制，确保人员的胜任性和稳定性。
4. 财务管理建立健全财务管理制度，确保财务数据的真实性、准确性和完整性，做到经费使用科学规范、预算控制精细化。
5. 信息管理内部控制需要依托信息化系统，确保信息流通的安全、快速和可靠，防范信息泄露、篡改等风险。
四、自我评价方法1. 指标评价根据上述内部控制指标，以每个指标的达成程度作为评价依据，评价各项内部控制工作的实施情况。
2. 问卷调查通过向组织内各部门和人员发放问卷，了解从事业务的人员对内部控制工作的认识和评价，发现问题和改进的方向。
3. 实地考察对内部控制重点环节进行实地考察，观察执行情况、了解内部控制的实际运行效果，发现潜在的问题和风险。
五、评价结果分析通过对自我评价结果的分析，识别出存在的问题和不足，并对问题进行分类和定级，制定相应的改进方案。
六、改进措施根据评价结果，制定出具体的改进措施，包括完善制度、加强培训、督促执行等方面，以提升内部控制的效果和整体管理水平。
行政事业单位内部控制建设自查报告
XXXXX关于行政事业单位内部控制建设的自查报告为进一步加强单位内部控制建设工作,按照省财政厅《关于开展行政事业单位2016年度内部控制报告监督检查工作的通知》（川财会[2017］27号)的要求，我单位已在9月份组织开展内控制度建设的自查工作,现将自查情况汇报如下:一、内控制度建设情况：自2014年1月1日《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施以来，我单位积极组织开展了贯彻实施《行政事业单位内控规范》的工作，在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的基础上进一步完善了本单位的内部控制制度,使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，提高了单位的管理水平，规范了内部控制，加强了廉政风险防控机制建设。
主要有以下几点:（一）对不相容岗位相互分离，由单位支部副书记（主持工作)胡绍友主持制定《内部控制工作方案》,成立内部控制领导小组、内控办设在财务办公室、内控监督检查由行办室负责，明确了领导小组、内控办、财务室、行办室等组成成员的职责及分工，形成相互制约、相互监督的工作机制.（二）内部授权审批控制，对所长、副所长、水利办公室、水政办公室、财务办公室、行政办公室等分别授权签定目标责任书,进一步明确各岗位工作职责、处理事项的权限范围、审批程序等，建立重大事项集体决策和会签制度。
各办公室工作人员在授权范围内行使职权、办理业务. （三）根据单位情况实行归口管理,成立联合工作小组由财务室牵头，行办公室监督，对单位相关经济事项进行统一管理。
（四）在业务层面的内部控制方面，完善了单位的预算管理办法、收支管理办法等，明确收支管理领域内部控制的决策、管理、执行等职责，严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行。
建立健全票据管理制度，对财政票据的申领、启用、核销、销毁等进一步规范化，并建立票据台账由出纳负责管理。
（五）在资产管理方面，完善了资产管理办法，建立资产台账，尤其在2016年对行政事业单位资产进行全面清查核实，进一步完善了资产信息系统，实现了对资产的动态管理。
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单位层面的风险 评估57分
内部管理制度是 24分 内部管理制度的 否健全 完善情况27分
执行是否有效
3分
是否建立工作人 员的培训、评价 3分 内部控制关键岗 、轮岗等机制 位工作人员的管 理情况6分 工作人员是否具 备相应的资格和 3分 能力 是否按照国家统 一的会计制度对 3分 经济业务事项进 财务信息的编报 行账务处理 情况6分 是否按照国家统 一的会计制度编 3分 制财务会计报告 在预算编制过程 中单位内部各部 门间沟通协调是 否充分，预算编 3分 制与资产配置是 否相结合、与具 体工作是否相对 应 预算管理情况12 分 是否按照批复的 额度和开支范围 执行预算，进度 6分 是否合理，是否 存在无预算、超 预算支出等问题Leabharlann 合同管理情况5分合计
100分
在预算编制过程中单位 内部各部门间沟通协调 充分得1分；预算编制与 资产配置相结合得1分； 与具体工作相对应得1 分，未执行部分扣分
按照批复的额度和开支 范围执行预算，进度合 理得3分；不存在无预算 、超预算支出等问题得3 分。未执行部分扣分
决算编报是否真 实、完整、准确 3分 、及时 收入是否实现归 口管理，是否按 照规定及时向财 会部门提供收入 3分 的有关凭据，是 否按照规定保管 和使用印章和票 据等 发生支出事项时 是否按照规定审 核各类凭据的真 实性、合法性， 2分 是否存在使用虚 假票据套取资金 的情形 是否按照预算和 计划组织政府采 2分 购业务 经济活动业务层 是否按照规定组 政府采购管理情 面的风险评估43 织政府采购活动 2分 况5分 分 和执行验收程序 是否按照规定保 存政府采购业务 1分 相关档案 是否实现资产归 口管理并明确使 2分 用责任 是否定期对资产 资产管理情况6分 进行清查盘点， 2分 对账实不符的情 况及时进行处理 是否按照规定处 2分 置资产 是否按照概算投 2分 资 是否严格履行审 2分 核审批程序 是否建立有效的 2分 招投标控制机制 建设项目管理情 是否存在截留、 况10分 挤占、挪用、套 3分 取建设项目资金 的情形 是否按照规定保 存建设项目相关 1分 档案并及时办理 移交手续 是否实现合同归 1分 口管理 是否明确应签订 合同的经济活动 2分 范围和条件 是否有效监控合 同履行情况，是 2分 否建立合同纠纷 协调机制
内部控制自查表
一级 二级 三级 分值 评分说明 确定内部控制职能部门 或牵头部门得3分，未确 定的得0分 建立单位各部门在内部 控制中的沟通协调和联 动机制得3分，未建立的 得0分 经济活动的决策、执行 、监督实现有效分离得3 分，未实行的得0分 权责对等得3分，未建立 的0分 建立健全议事决策机制 得2分、建立岗位责任制 得2分、建立内部监督等 机制得2分，未建立的部 分得0分 内部管理制度健全（单 位内控管理办法，包 含：预算内部管理制度 、收入内部管理制度、 票据管理制度、支出内 部管理制度、政府采购 内部管理制度、资产内 部管理制度、建设项目 内部管理制度和合同内 部管理制度）得24分， 缺一项减去3分 执行有效得3分，执行无 效得0分 建立工作人员的培训、 评价、轮岗等机制得3 分，未建立得0分 工作人员具备相应的资 格和能力的3分，不具备 得0分 按照国家统一的会计制 度对经济业务事项进行 账务处理得3分，未执行 得0分 按照国家统一的会计制 度编制财务会计报告得3 分，未执行得0分 自评得分 是否确定内部控 制职能部门或牵 3分 头部门 内部控制工作组 是否建立单位各 织情况6分 部门在内部控制 3分 中的沟通协调和 联动机制 经济活动的决策 、执行、监督是 3分 否实现有效分离 内部控制机制的 权责是否对等 3分 建设情况12分 是否建立健全议 事决策机制、岗 6分 位责任制、内部 监督等机制
决算编报真实、完整、 准确、及时得3分，未执 行得0分 收入实现归口管理得1 分；按照规定及时向财 会部门提供收入的有关 凭据得1分；按照规定保 管和使用印章和票据等 得1分，未执行相应扣分
收支管理情况5分
发生支出事项时按照规 定审核各类凭据的真实 性、合法性得1分；不存 在使用虚假票据套取资 金的情形得1分，未执行 相应扣分 按照预算和计划组织政 府采购业务得2分，未执 行得0分 按照规定组织政府采购 活动和执行验收程序得2 分，未执行得0分 按照规定保存政府采购 业务相关档案得1分，未 执行得0分 实现资产归口管理并明 确使用责任得2分，未执 行得0分 定期对资产进行清查盘 点，对账实不符的情况 及时进行处理得2分，未 执行得0分 按照规定处置资产得2 分，未执行得0分 按照概算投资得2分，未 执行得0分 严格履行审核审批程序 得2分，未执行得0分 建立有效的招投标控制 机制得2分，未执行得0 分 不存在截留、挤占、挪 用、套取建设项目资金 的情形得3分，存在的相 应扣分 按照规定保存建设项目 相关档案并及时办理移 交手续的1分，未执行得 0分 实现合同归口管理得1 分，未执行得0分 明确应签订合同的经济 活动范围和条件的2分， 未执行得0分 有效监控合同履行情况 得1分；建立合同纠纷协 调机制的1分，未执行得 0分