招股说明书
招股说明书的含义
招股说明书的含义招股说明书是指一份由企业发布的、向投资者公开介绍企业状况以及拟上市股票的相关信息的文件。
它是一项重要的文件，用于向潜在投资者提供关于企业的详细信息，并帮助他们做出明智的投资决策。
招股说明书通常在企业拟上市之前提交给金融监管机构，并在股票上市之前向公众公开。
1. 法律意义招股说明书是企业上市过程中的重要法律文件，在法律上具有重要意义。
根据相关法律法规，企业在上市之前需要按照规定的程序编写并提交招股说明书，以获得上市的批准。
招股说明书中包含了企业的基本信息、财务状况、经营情况、发行股票计划等重要内容，投资者可根据这些信息对企业进行合理的评估和判断。
2. 投资者保护招股说明书的另一个重要含义是保护投资者的权益。
作为一项法律文件，招股说明书要求企业在其中真实、准确地披露有关企业的各项经营情况、财务状况以及风险因素等。
这为潜在投资者提供了充足的信息，使他们能够更全面、客观地了解企业，并作出明智的投资决策。
此外，招股说明书还要求企业公开披露相关方面的重要信息，如董事会成员、高级管理人员的背景和经历、公司治理结构等。
这种透明度和公开性使得投资者能够更好地监督企业的经营活动，并维护自身的合法权益。
3. 公司形象塑造招股说明书还有助于企业塑造其形象和品牌价值。
编写招股说明书需要对企业做全面而准确的描述，这有助于传播企业的核心理念、价值观和商业模式。
通过招股说明书，企业可以向潜在投资者展示其独特性、创新性以及未来的发展潜力，进而吸引更多的投资者。
同时，招股说明书要求企业披露风险因素，这提醒投资者在做出投资决策时要考虑到各种可能的风险和不确定性。
这种真实、客观的披露有助于建立企业的信誉和可信度，提高投资者对企业的信任和认同。
4. 信息传递的重要载体招股说明书作为信息传递的重要载体，不仅能够向投资者传递企业的核心信息，还对市场起到引导和规范的作用。
招股说明书要求企业按照一定的格式和标准编写，确保信息的一致性和准确性。
解读招股说明书-文档资料
投资者/证监会重点关注/审核的内容
历史沿革 业务和技术
同业竞争与关联交易
盈利能力பைடு நூலகம்募集资金运用
11
投资者重点关注内容——历史沿革
历史沿革部分需要重点说明的问题
目前的股权结构是如何形成的？——历次重要的股权变动要交待清楚。 目前的主营业务是如何形成的？——与发起人主营业务的演变关系、与主营业
12
投资者重点关注内容——历史沿革
宁波天邦股份有限公司（首次过会）—两次国有股权转让未履行评估程序。
2019年第一次转让按照原始出资价格进行，保荐人和律师认为，虽未履行评估程 序，不符合《国有资产评估管理办法的规定》，但因股权转让时公司尚未开展生产 经营活动，故转让价格客观公允，未损害国有股权利益，加之本次转让已履行完成 ，办理了股权变动备案登记，因此，转让真实、合法、有效。针对上述转让，余姚 市国资办于2019年11月2日，出具专项说明对上述结果进行了确认。 2019年2月的股权转让，按照2.0元/股价格转让，高于2000年末经审计的净资产 值0.20元，保荐机构和律师认为，转让虽不符合《国有资产评估管理办法的规定》 ，但由于转让价格高于净资产，未损害国有股权利益，因此，转让真实、有效。
解读招股说明书
二〇一二年六月十八日
内容结构
什么是招股说明书
招股说明书的三种形式及区别
招股说明书的基础信息 招股说明书的详细内容 投资者/证监会重点关注/审核的内容（结合案例） 创业板招股说明书的特殊说明 总结
1
什么是招股说明书？
招股说明书是股份有限公司发行股票时，供社会公众了解发起人和将要设立公司的情况， 说明公司股份发行的有关事宜，指导公众购买公司股份的规范性文件。招股说明书是公开发 行股票公司必须公开披露的信息： 《公司法》（2019年10月27日修订）第86条规定：发起人向社会公开募集股份时，必须 公告招股说明书。 《证券法》（2019年10月27日修订）第12条规定：设立股份有限公司公开发行股票应向 国务院证券监督管理机构报送募股申请和包括招股说明书在内的相关文件；第14条规定：公 司公开发行新股，应当向国务院证券监督管理机构报送募股申请和包括招股说明书在内的相 关文件。 《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第1号-招股说明书》（2019年修订）和 《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第28号-创业板公司招股说明书》第2条规定： 申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并（创业板）上市的公司应按本准则编制招股 说明书及其摘要，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。 《首次公开发行股票并上市管理办法》 第53条和《首次公开发行股票并在创业板上市管理 办法》第38条规定：发行人应当按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书。
招股说明书的含义以及一般包括哪些内容
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什么是招股说明书股份有限公司的招股说明书是供社会公众了解发起⼈和将要设⽴公司的情况,说明公司股份发⾏的有关事宜,指导公众购买公司股份的规范性⽂件。
公司⾸次公开发⾏股票,必须制作招股说明书。
招股说明书经政府有关部门批准后,即具有法律效⼒,公司发⾏股份和发起⼈、社会公众认购股份的⼀切⾏为,除应遵守国家有关规定外,都要遵守招股说明书中的有关规定,违反者,要承担相应的责任。
(1)招股说明书的法定内容公司通过后根据《公司法》的规定,招股说明书应当附有发起⼈制定的公司章程,并载明下列事项：①发起⼈认购股份数;②每股的票⾯⾦额发⾏价格;③⽆记名股票的发⾏总数;④认购⼈的权利、义务;⑤本次募股的起⽌期限及逾期未募⾜时认股⼈可撤回所认股份的说明。
(2)招股说明书的形式。
⼀般来说,招股说明书应采⽤书⾯形式,其格式由发起⼈⾃⾏确定。
(3)招股说明书的拟订。
招股说明书由发起⼈拟订,经所有发起⼈认可同意后提交政府授权部门审批。
(4)招股说明书的审批。
招股说明书的审批,⼀般由政府授权部门进⾏。
⽬前我国只允许深圳、上海两市股票上市,上述两市设⽴股份有限公司的招股说明书由体改办、⼈民银⾏分⾏审批。
其他地区具备上市交易条件的公司,只能到深圳、上海的证券交易所上市,其招股说明书由国务院股票上市办公会议审批。
招股说明书经政府授权部门批准后,要由发起⼈通过新闻媒介予以公告,以便社会公众知晓。
从⽬前我国发布招股说明书公告的情况来看,招股说明书的公告主要采取由报纸全⽂发布招股说明书的形式。
内容应包括以下事项：1.绪⾔;2.有关当事⼈(包括发⾏⼈、主承销商、会计师事务所、资产评估机构等联系⽅法)的情况;3.发⾏情况、介绍发⾏的股票类型、发⾏⽇期、发⾏地区、发⾏对象、发⾏⽅式、承销起⽌⽇、预计上市⽇、上市场所、每股发⾏价、每股⾯值、发⾏量、发⾏总市值等;4.风险因素与对策，包括公司预计存在的经营风险、⾏业风险、市场风险、政策风险;5.募集资⾦运⽤，包括计划⽤途、项⽬简介、投资收益预测;6.股利分配政策，包括利润分配顺序、股利分配政策、含权股股利派发信息;7.发⾏⼈及主要成员的情况，包括历史沿⾰、⽣产经营状况、股本形成过程;8.经营业绩及效益，包括介绍过去3年经营业绩及效益;9.资产评估及确认情况;10.主要会计政策，包括财务报表、财务状况、经营成果及其他会计政策;11.盈利预测，包括预测期间的每股盈利、税后利润及注册会计师对盈利预测的审计意见。
招股意向书和招股说明书
招股意向书和招股说明书尊敬的投资者：感谢您对我们公司的关注与支持。
为了更好地向您介绍我们公司的情况，以及我们发行的股票的情况，特向您呈上本次发行的招股意向书和招股说明书。
一、招股意向书1. 公司概况我们是一家新兴的科技公司，成立于2010年，总部位于中国。
专注于互联网科技领域，致力于提供创新的产品和服务。
2. 公司发展历程自成立以来，我们经历了快速的发展，并取得了令人瞩目的成绩。
我们的产品销售额持续增长，市场份额逐渐扩大。
3. 市场前景和竞争优势我们的产品在市场上有着广阔的发展空间。
随着互联网的普及和技术的进步，人们对科技产品的需求也在不断增加。
我们具备一支高素质的研发团队和丰富的市场经验，能够不断推出新的产品以满足市场需求。
4. 发行股份的目的和用途我们此次发行股份的目的是为了扩大公司的业务规模，提升技术实力，加大市场推广力度，并进一步拓宽公司的盈利来源。
5. 风险提示投资有风险，投资者在做出投资决策前应认真阅读本意向书中的风险提示部分，并根据自身风险承受能力做出明智的决策。
二、招股说明书1. 项目介绍我们当前正在发行的股票项目是针对公司业务拓展的融资项目。
该项目将用于资金投入、市场扩张以及技术研发等方面，以推动公司的长期发展。
2. 公司治理结构我们公司建立了完善的公司治理结构，包括董事会、监事会和高级管理团队等，确保公司的决策和运营都符合法律法规的要求，并提供高效的决策和执行能力。
3. 业务模式和盈利能力展望我们公司的业务模式是通过产品销售和服务提供来实现盈利。
我们注重产品的研发和创新，并积极开拓市场，以提高公司的盈利能力。
根据我们的市场调研和预测，我们有信心在未来取得更好的财务业绩。
4. 投资风险提示在投资过程中存在着各种风险，投资者应当充分了解这些风险并自行承担。
本招股说明书详细列出了可能存在的风险，投资者应当根据自己的风险承受能力进行投资决策。
总结：本次招股意向书和招股说明书旨在向投资者介绍我们公司的现状和未来发展计划，以便投资者更好地了解我们公司的价值和潜力。
招股说明书是什么
招股说明书是什么招股说明书，简称招股书，是指公司在进行首次公开发行股票时向投资者提供的有关公司的详细信息和发行股票的相关条件的文件。
它是公司进行公开发行的法定文件，也是投资者进行投资决策的重要参考依据。
招股说明书的主要内容招股说明书通常包含以下主要内容：公司概况招股说明书会详细介绍公司的基本情况，包括公司名称、注册地、经营范围、成立时间、股权结构等。
这部分内容旨在让投资者对公司有更全面的了解，从而在投资决策中有更多依据。
经营业务招股说明书会详细介绍公司的经营业务情况，包括主要产品或服务、市场地位、竞争态势等。
通过对公司经营业务的介绍，投资者可以了解公司的运营情况、发展前景以及可能面临的风险。
财务状况招股说明书会披露公司的财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过这些财务信息，投资者可以评估公司的盈利能力、偿债能力以及现金流状况，从而判断公司的财务健康状况。
发行股票的相关信息招股说明书还会包含发行股票的相关信息，包括发行数量、发行价格、发行方式、配售对象等。
这些信息对投资者来说至关重要，可以帮助投资者了解自己投资的具体条件，从而作出更明智的投资决策。
风险因素招股说明书还会列举可能影响公司业务发展和股票价值的风险因素，例如市场竞争、法律法规变化、技术创新等。
通过对潜在风险因素的披露，投资者可以更好地评估投资风险，做出更明智的决策。
招股说明书的重要性招股说明书在公司首次公开发行股票时扮演着重要的角色，它对公司的发展和投资者的利益都具有重要影响。
首先，招股说明书提供了投资者了解公司的渠道和工具。
通过阅读招股说明书，投资者可以了解公司的基本情况、经营业务、财务状况等重要信息，从而评估公司的投资价值和风险程度。
其次，招股说明书的信息披露要求可以提高市场透明度。
公司在编制招股说明书时，需按照相关法律法规的要求进行信息披露，这有助于提高市场的透明度，减少信息不对称，保护投资者的合法权益。
最后，招股说明书是公司与投资者建立信任的桥梁。
股份有限公司招股说明书（精选3篇）
股份有限公司招股说明书（精选3篇）股份有限公司招股篇1一、释义在本招股说明书中，下列简称意义如下：本公司：指______股份有限公司。
筹委会：指______股份有限公司筹备委员会，在公司董事会成立之前，本筹委会行使董事会职能。
股票：指记名式普通股权证。
元：指人民币元。
二、序言本公司是为适应改革开放和市场经济发展的需要，由______等几家单位发起，经______批准组建的股份制企业。
本招股说明书经中国人民银行______分行批准，旨在为本公司此次定向募集股份及今后上市提供本公司的基本资料，以告投资者。
本公司筹委会深信本说明书并无遗漏任何事实、以至本说明书有误导成分，公司筹委会就本说明书所载资料之准确性、完整性负共同及个别之责任。
三、股本与注册资本若本公司此次募集股份达到预期目的，则本公司股本构成为：公司注册资本万______元，每股等额1元。
通过发起人认购和向境内社会法人及本企业内部职工发行股票募集资金。
发起人认购______万股，占股本总额______%。
其中：(略)向其他法人募集______万股，占股份总额______%。
向本企业内部职工募集______万股，占股份总额的______%。
四、股票发售(一)发售条件1本公司筹委会申请，已经______省______第______号文件批准。
2本公司股票发行已获____________批准。
3本公司筹委会已与承销售团达成股票承销协议。
(二)发售规则1本公司发售股票为记名式股权证的形式。
2 本公司发售的股票为普通股，以人民币计值。
3本公司股票每股面值______元，溢值发行每股价格为______元。
4认购工作采取时间优先、数量优先原则。
本公司首次发行股票中，每一法人认购数额起点为______万股，认购数额必须是______万股的整数倍，最高不得超过______万股;每一自然人认购数额起点______为股，认购数额必须是______股的整数倍，最高不得超过______股。
股份有限公司招股说明书
股份有限公司招股说明书本公司招股说明书
一、企业基本情况
1. 公司名称：XX股份有限公司
2. 法定代表人：XXX
3. 注册资本：XXX元
4. 成立时间：XXX年XX月XX日
5. 公司注册地址：XXX
二、公司业务范围
1. 主营业务：XXX
2. 其他业务：XXX
三、公司发展历程
1. 成立阶段：XXX
2. 初期发展阶段：XXX
3. 中期发展阶段：XXX
4. 现阶段发展阶段：XXX
四、公司战略规划
1. 公司未来战略规划：XXX
2. 公司现阶段战略规划：XXX
3. 公司营销战略：XXX
五、资本运作计划
1. 股份发行计划：XXX
2. 股份发行价格：XXX元/股
3. 资金募集用途：XXX
4. 股份发行对象：XXX
六、风险提示
1. 市场风险：XXX
2. 法律风险：XXX
3. 经营风险：XXX
4. 财务风险：XXX
七、公司治理与企业文化
1. 公司治理结构：XXX
2. 企业文化：XXX
八、财务状况
1. 最近三年的财务状况：XXX
2. 相关会计数据：XXX
九、股份发行情况
1. 发行时间：XXX
2. 发行数量：XXX
3. 发行价格：XXX元/股
4. 是否存在绿鞋选择权：XXX
以上就是XX股份有限公司的招股说明书，如有任何疑问，请联系我们。
合合信息招股说明书
合合信息招股说明书尊敬的投资者：感谢您关注合合信息招股说明书。
为了使您更好地了解我们公司，我们特别编写了本招股说明书，介绍本公司的基本情况、业务概况、财务状况、市场前景、发行计划等重要信息。
一、公司基本情况本公司是一家专业从事企业信息化建设和服务的科技公司，成立于20XX年。
公司总部位于中国XXXX省XXXX市，自创立以来，一直致力于为客户提供高质量的信息化产品和服务，如ERP（企业资源计划）系统、CRM（客户关系管理）系统、进销存管理系统、电子商务平台等。
二、业务概况本公司主要业务是企业信息化建设和服务。
目前，我们的业务涵盖了多个行业，如制造业、批发业、零售业、物流业等。
我们的客户包括了多家大型企业和中小型企业，以及政府机构和非盈利组织。
三、财务状况截至20XX年底，公司总资产为XXXX万元，净资产为XXXX万元，年度总收入为XXXX万元，净利润为XXXX万元。
四、市场前景随着信息化建设的不断深入，企业对信息化产品和服务的需求逐渐增加。
市场的发展空间巨大，公司将继续加强技术研发和产品创新，不断提高服务水平，拓展业务范围，争取更大的市场份额。
五、发行计划本次发行股份 XX.XX万股，发行价格为XX元/股，募集资金总额不超过XXXX万元。
招股时间为XX至XX，发行人的股票将在XXXX股票交易所挂牌上市。
本次发行股份所募集的资金将用于公司信息化产品和服务的研发、生产和推广，加强企业的信息化建设和服务能力，提高市场竞争力。
以上是本公司的基本情况、业务概况、财务状况、市场前景、发行计划的重要信息。
如您有其他问题，欢迎通过股票交易所指定的证券经纪机构进行咨询。
感谢您的关注和支持！特此声明：本招股说明书严禁私自转发及公开发布，如有违反，后果自负。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
什么是招股说明书股份有限公司的招股说明书是供社会公众了解发起人和将要设立公司的情况，说明公司股份发行的有关事宜，指导公众购买公司股份的规范性文件。
公司首次公开发行股票，必须制作招股说明书。
招股说明书经政府有关部门批准后，即具有法律效力，公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为，除应遵守国家有关规定外，都要遵守招股说明书中的有关规定，违反者，要承担相应的责任。
（1）招股说明书的法定内容公司通过后根据《公司法》的规定，招股说明书应当附有发起人制定的公司章程，并载明下列事项：①发起人认购股份数；②每股的票面金额发行价格；③无记名股票的发行总数；④认购人的权利、义务；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明。
（2）招股说明书的形式。
一般来说，招股说明书应采用书面形式，其格式由发起人自行确定。
（3）招股说明书的拟订。
招股说明书由发起人拟订，经所有发起人认可同意后提交政府授权部门审批。
（4）招股说明书的审批。
招股说明书的审批，一般由政府授权部门进行。
目前我国只允许深圳、上海两市股票上市，上述两市设立股份有限公司的招股说明书由体改办、人民银行分行审批。
其他地区具备上市交易条件的公司，只能到深圳、上海的证券交易所上市，其招股说明书由国务院股票上市办公会议审批。
招股说明书经政府授权部门批准后，要由发起人通过新闻媒介予以公告，以便社会公众知晓。
从目前我国发布招股说明书公告的情况来看，招股说明书的公告主要采取由报纸全文发布招股说明书的形式。
[编辑本段]招股说明书的内容与格式一、招股说明书封面招股说明书的封面应载明下列事项：（一）发行人的名称及公司住所；（二）“招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必须标有“送审稿”显著字样；（三）说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或者境内上市外资股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。
（四）重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示；（五）发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采用上网竞争价方式发行股票的，应标明发行底价；（六）发行方式及发行期；（七）拟上市证券交易所；（八）主承销商；（九）推荐人；（十）签署日期。
招股说明书必须用幅面为209×295毫米规格的纸张（等于A4纸规格），封面必须为浅色，除可以印有发行人的标志之外，不应当有其他图案。
具体格式见附件一。
招股说明书格式：中国证券监督管理委员会关于发布公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式》的通知1997年1月7日证监[1997]2号各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办（证监会），国务院有关部门，上海、深圳证券交易所：为了维护证券市场的健康发展，规范公开发行与上市公司的住处披露行为，保护投资者的合法权益，中国证监会对公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式（试行）》进行了补充、修改和完善，现在正式颁布《招股说明书的内容与格式》，于1997年4月1日起开始执行。
各公开发行与上市公司应按准则要求履行其披露义务。
执行中有什么问题，请及时报告中国证监会。
附件：《招股文明书的内容与格式》（附件一）二、招股说明书的内容与格式（一）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）与《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》制定本准则。
（二）凡在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人，在申请公开发行股票时，应当按照本准则编制招股说明书。
本招股说明书作为发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）申请公开发行申报材料的必备部分。
（三）本准则规定的内容与格式包括：1．招股说明书封面；2．招股说明书目录；3．招股说明书正文；（1）主要资料（2）释义（3）绪言（4）发售新股的有关当事人（5）风险因素与对策（6）募集资金的运用（7）股利分配政策（8）验资报告（9）承销（10）发行人情况（11）发行人公司章程摘录（12）董事、监事、高级管理人员及重要职员（13）经营业绩（14）股本（15）债项（16）主要固定资产（17）财务会计资料（18）资产评估（19）盈利预测（20）公司发展规划（21）重要合同及重大诉讼事项（22）其他重要事项（23）董事会成员及承销团成员的签署意见4．招股说明书附录；5．招股说明书备查文件。
（四）本准则的基本原则是要求发行人将一切对投资者进行投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以利于投资者更好地做出投资决策。
发行人应据此原则编制招股说明书。
1．凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，不论本准则是否有规定，均应予以披露；2．发行人认为有助于投资者做出投资决策的信息，如果本准则没有规定，发行人可增加这部分内容；3．本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况做出适当修改，同时以书面形式报告证监会，并在招股书中予以说明。
发行人成立不足3年的，应提供其自成立之日起，至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。
如果发行人由原有企业经改制而设立，且改制不足3年，则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时，应包括原有企业情况。
境内上市外资股的发行人，应当增加关于中国经济、政治、法律等有助于外国投资人了解中国一般情况的资料，以及有助于对发行人增加了解的其他资料。
有必要时，境内上市外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。
发行人应当保证两种文本内容的一致性。
在对两种文本的理解上发行歧义时，以中文文本为准。
发行人尚未成立董事会、监事会，而由筹备机构代行其权力的，本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务，由筹备机构承担，对董事、监事有关情况的披露改为对筹备机构成员有关情况的披露。
（五）招股说明书有效日期为6个月，自招股说明书签署之日起计算。
发行人不得使用过期的招股说明书发行股票。
发行人在招股说明书有效期内未能发行股票，必须修订招股说明书，补充最新的财会资料和其它信息。
这些修改、补充的信息，须先经承销商、推荐人以及与该等信息有关的中介机构（例如：律师、注册会计师或资产评估人员）的认可，再报证监会审核后，发行人方可发行。
（六）招股说明书不得刊登任何个人、机构或企业的题字，任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词句，以及任何广告、宣传性用语。
（七）招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。
招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外，应指人民币金额。
（八）有关地方法规中凡与本准则相抵触的部分，应以本准则为准。
（九）本准则自公布之日起实施。
[编辑本段]招股说明书的特点1．招股说明书概要属于法定信息披露文件。
招股说明书概要应当与招股说明书一并报请证券监管机构审批。
作为招股说明书附件，招股说明书概要应依照法律规定和证券监管机构要求记载法定内容。
2．招股说明书概要属于引导性阅读文件。
招股说明书内容详尽但不便于投资者阅读和了解，为增强招股文件的易解性，尽可能广泛、迅速地向社会公众投资者提供和传达有关股票发行的简要情况，应以有限数量的文字作出招股说明书概要，简要地提供招股说明书的主要内容。
一般情况下，招股说明书概要约为1万字左右。
3．招股说明书概要属于非发售文件。
根据现行规定，招股说明书概要标题下必须记载下列文字：“本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况。
招股说明书全文为本次发售股票的正式法律文件。
投资者在做出认购本股的决定之前，应首先仔细阅读招股说明书全文，并以全文作为投资决定的依据。
”虽然招股说明书概要并非发售文件，但不得误导投资人。
[编辑本段]招股说明书基本原则1．凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应予以披露；2．发行人认为有助于投资者做出投资决策的信息，发行人可增加这部分内容；3．本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况做出适当修改，同时以书面形式报告证监会，并在招股书中予以说明。
发行人成立不足3年的，应提供其自成立之日起，至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。
如果发行人由原有企业经改制而设立，且改制不足3年，则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时，应包括原有企业情况。
境内上市外资股的发行人，应当增加关于中国经济、政治、法律等有助于外国投资人了解中国一般情况的资料，以及有助于对发行人增加了解的其他资料。
有必要时，境内上市外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。
发行人应当保证两种文本内容的一致性。
在对两种文本的理解上发行歧义时，以中文文本为准。
发行人尚未成立董事会、监事会，而由筹备机构代行其权力的，本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务，由筹备机构承担，对董事、监事有关情况的披露改为对筹备机构成员有关情况的披露。
[编辑本段]招股说明书相关规定（一）招股说明书有效日期为6个月，自招股说明书签署之日起计算。
发行人不得使用过期的招股说明书发行股票。
发行人在招股说明书有效期内未能发行股票，必须修订招股说明书，补充最新的财会资料和其它信息。
这些修改、补充的信息，须先经承销商、推荐人以及与该等信息有关的中介机构（例如：律师、注册会计师或资产评估人员）的认可，再报证监会审核后，发行人方可发行。
（二）招股说明书不得刊登任何个人、机构或企业的题字，任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词句，以及任何广告、宣传性用语。
（三）招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。
招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外，应指人民币金额。
[编辑本段]招股说明书附录与备忘附录附录的内容至少包括以下各项：（1）财务报表及其注释和审计报告；（2）财务报表差异调节表；如果发行人既发行A股，又发行B股或者既在境内发行，又在境外发行，由于会计准则的不同导致不同类型的股票同期财务报表数据不完全相同，应当对其差异编制调节表，说明差异的原因；（3）资产评估报告；（4）盈利预测报告和注册会计师的意见；（5）法律意见书；（6）发行人的公司章程和细则；（7）发行人的营业执照。
备查文件备查文件的内容至少包括以下各项：（1）发行人成立的注册登记文件；（2）主管部门和证券交易所批准发行上市的文件；（3）承销协议；（4）国有资产管理部门关于资产证明估的确认报告；（5）发行人改组的其他有关资料；（6）重要合同；（7）证监会要求的其他文件。
同时还应当说明备查期间（不应短于发行期间）和查阅地点。
这些地点应当是投资公司较易到达的地点，例如发行人、承销商、证券交易所和证监会所在地等。