出口托收押汇
我国常用的三种国际贸易结算方式
我国常用的三种国际贸易结算方式汇款(Remittance)：以商业信用为基础托收(Collection)：以商业信用为基础信用证(L/C, Letter of Credit)：以银行信用为基础，70%以上用此方式汇款一、汇款（汇付）——付款人（进口商）通过银行采用某种支付工具将货款交付给收款人（出口商）的结算方式。
电汇(T/T, Telegraphic Transfer)三种方式信汇(M/T, Mail Transfer)票汇(D/D, Remittan ce by Banker’s Demand Draft)1、电汇(T/T)——汇款人(Remitter)委托汇出行(Remitting Bank)采用电报、电传等方式（普遍使用电传）通知汇入行(Paying Bank)将货款付给收款人(Payee)的方式。
①进口商填写电汇申请书并付款。
②汇出行用电报或电传（电文中加注“密押”）通知汇入行。
③汇入行通知出口商。
④出口商到汇入行取款并出具收据。
⑤汇入行将“付迄借记通知(Debit Advice)”和收据寄交汇出行。
⑥汇出行偿付此项汇款（俗称拨头寸）给汇入行。
2、信汇(M/T)①进口商填写信汇申请书并付款。
②汇出行用航空信函通知汇入行。
③~⑥与电汇相同3、票汇(D/D)——汇款人从汇出行（出票人）购进以汇入行为付款人的即期汇票并将汇票寄给收款人或携带出境亲自交与收款人的结算方式。
①进口商填写票汇申请书并付款。
②汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票并交给出口商。
③进口商将汇票(Bill of Exchange)寄给或出境交给出口商。
④出口商持汇票到汇入行换取票款（或将汇票卖给汇出行的任何一家代理行；或将汇票转让出去以抵偿债务）。
⑤汇入行将“付迄借记通知(Debit Advice)”寄交汇出行。
⑥汇出行偿付此项汇款（俗称拨头寸）给汇入行。
汇款按时间先后可分为：预付货款(Payment in advance)：进口商风险大（出口商拖延交货甚至取款逃走）；出口商占用进口商资金，甚至可做无本生意。
出口押汇进口押汇打包贷款
出口押汇出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。
出口押汇的对象及条件I、对象：企业如具有进出口经营权并具备独立法人资格，且以信用证作为出口结算的方式，即可凭信用证项下的出口单据向银行申请叙做出口押汇。
II、条件：企业如需向银行申请叙作出口押汇，必须满足以下条件：1、企业应在申请行开立人民币或外币往来帐户，办理进出口结算业务，并在押汇融资业务项下核算一切收支；2、企业资信良好，履约能力强，收汇记录良好，具有一定的外贸经验；3、出口的商品应为企业主要出口创汇产品，适应市场需求，国内外进销网络健全畅通，并能取得必要的配额及批文；4、企业应具有健全的财务会计制度，能按时向银行报送财务报表，接受银行对您的企业生产经营及财务状况的实时审核。
出口押汇款项应用于合理的资金周转需要；5、开证行及偿付行所在地政局及经济形势稳定，无外汇短缺，无特别严格外汇管制，无金融危机状况，且开证行自身资信可靠，经营作风稳健，没有故意挑剔单据不符点而无理拒付的不良记录；6、信用证条款清晰完整且符合国际惯例，经银行认可无潜在风险因素。
转让信用证银行原则上不予办理出口押汇；7、叙作出口押汇的单据必须严格符合信用证条款，做到单单一致、单证一致。
对远期信用证项下的出口押汇，须在收到开证行承兑后方可叙作。
出口押汇的币种、利率、期限出口押汇的币种为单据原币种，押汇利率按照国际金融市场的状况、申请行筹资成本、开证行资信风险等因素确定。
押汇金额比例由银行根据实际情况核定，最高额为单据金额的100％，银行预扣银行费用、押汇利息后，将净额划入企业帐户。
如实际收汇日超出押汇的期限，银行将向企业补收押汇利息。
即期出口押汇期限按照出口收汇的地区及路线来确定，远期信用证押汇期限为收到开证行承兑日起至付款到期日后的第三个工作日止。
10-出口托收项下押汇业务基础知识及风险防范课后测试答案
10-出口托收项下押汇业务基础知识及风险防范
单选题
•1、银行在办理出口托收押汇业务时更加谨慎，在押汇利率设置上也相对比较（）。
（16.67 分）
✔A
高
✔B
低
✔C
适中
✔D
极高
正确答案:A
多选题
•1、托收出口押汇业务的作用主要包括（）。
（16.67 分）
A
帮助客户加速资金周转
B
扩大销售额
C
为客户提前结汇
D
节约财务费用
正确答案:A B C D
•2、托收行应该从以下方面对出口商进行审核，降低业务风险。
（）（16.67 分）
A
了解出口商的资信及履约能力
B
严格审核货运单据
C
规范业务操作
D
找准卸货港口
正确答案:A B C
判断题
•1、出口托收项下押汇的第一还款来源为纯商业信用进口商的付款。
（）（16.67 分）
✔A
正确
✔B
错误
正确答案:正确
•2、出口托收项下押汇的额度一般不超过50%。
（）（16.67 分）
✔A
正确
✔B
错误
正确答案:错误
•3、在出口托收押汇业务中，出口商银行收到款项后，扣除押汇本金、利息及相关费用后将余款解付至出口商账户。
（）（16.65分）
✔A
正确
✔B
错误
正确答案:正确。
托收方式下对出口商的融资方式
托收方式下对出口商的融资方式
托收方式是国际贸易中常用的一种支付方式，指由一家银行作为中间人，代表进口商
向出口商收取货款，并将货款交付给出口商。
托收方式下，对于进口商而言，他们可以通
过银行保证金的形式确保货款的安全性和保障货物的质量；对于出口商而言，他们则可以
通过托收方式获得融资。
1. 信用证盈余融资
信用证是国际贸易中较为安全的支付方式，银行通常会将信用证开出的金额扣除各项
费用作为授权金额，这就意味着出口商实际上并不需要整个金额，所以当银行托收成功后，取决于托收金额与授权金额之间的差距，出口商可能会获得一定的盈余，这些盈余可以作
为融资资金使用。
2. 出口押汇融资
出口商可以通过托收方式将汇票出售给银行获得融资。
托收期间银行会将出口商的汇
票质押给银行，银行再按照质押率为出口商提供基于汇票金额的融资。
3. 出口委托收款融资
如果出口商准备在未来一段时间内有大笔货款需要收取，可以将这些款项签订委托收
款合同交于银行托收。
银行则会按照约定收取货款，在扣除各项手续费用以后，按照委托
收款比例向出口商提供融资。
托收方式下的融资方式在国际贸易中得到广泛应用，它能够保证交易双方的利益，同
时也为出口商提供了一种灵活的融资方式，并且通过银行保证金的形式增强了货款的安全性，为发展国际贸易提供了良好的金融保障。
银行出口押汇业务管理办法
银行出口押汇业务管理办法1 目的为积极稳妥地开展国际结算融资业务，培育我行稳定的国际结算客户群，控制我行出口贸易融资业务风险，结合我行实际情况，制定本管理办法。
2 范围本办法适用于总行国际业务部及辖内支行在授权内（如有）办理的出口押汇业务。
3 职责国际业务部之国际结算部是出口押汇业务的具体操作部门，负责对办理出口押汇项下单据的技术性审核，如信用证项下单据单证相符、单单一致，或D/P及D/A项下由中国出口信用保险公司保险的托收押汇业务，则由国际业务部分管副总经理、总经理或授权人签字审批同意后办理；如信用证项下单据不符或是无出口信用保险的D/P项下托收单据，则由国际业务部之客户经理部或支行（如客户属支行客户的话）审核是否在贸易融资额度内，如在额度内则由客户经理部或支行审查同意后报国际业务部分管副总经理、总经理或授权人签字审批同意后办理；如额度已超或没有额度，则由客户经理部或支行落实担保手续，并经相关有权签字人同意，报总行审贷部门审核同意后办理相关出口押汇手续。
4 相关文件无5 实施细则5.1 总则5.1.1出口押汇是指我行应出口商的要求，向出口商提供的一种以出口商信用证项下或D/P、D/A出口托收项下或T/T项的出口单据能够正常收5.1.2出口信用证项下押汇是指我行应出口商的要求，向出口商提供的一种以出口商信用证项下出口单据能够正常收汇为前提的短期资金融通。
我行对此资金融通保留追索权。
5.1.3 出口托收项下押汇是指我行应出口商的要求，向出口商提供的一种以出口商D/P、D/A出口托收项下的出口单据能够正常收汇为前提的短期资金融通。
我行对此资金融通保留追索权。
5.1.4出口押汇主要取决于单据的相符情况和受益人及开证行的资信状况。
对信用证项下单据出现不符点的单据，我行可向开证行电提，如开证行接受则视为单证相符押汇办理相关押汇手续，如客户不要求电提或坚持不符点押汇，可在落实担保措施后予以办理。
5.1.5对出口托收项下的单据押汇仅限于D/P交单条件下的托收业务和由中国出口信用保险公司保险的D/A交单条件下的托收业务，除由中国出口信用保险公司保险的D/P、D/A托收业务外，其他D/P托收押汇业务必须在落实保证措施后我行方予办理。
银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务管理办法模版
银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务管理办法模版银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务管理办法第一章总则第一条为规范银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务管理，提高业务效率和风险控制能力，制定本管理办法。
第二条本管理办法所称银行是指中国内地的商业银行。
第三条银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务，是指在出口跟单托收业务中，出口企业所收到的托收汇票，被押入银行，从而获得押汇资金或贴现融资的一种业务。
第四条银行在开展银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务时，应当遵循公正、公平、透明的原则，确保各方权益，减少风险。
第五条银行应当根据国家有关法律法规、监管部门制度和自身实际情况，制定相应的内部管理制度和风险控制措施，强化风险防范和管理。
第二章押汇业务第六条银行可以接受营业执照、税务登记证书、船舶清洁状、合同等相关文件作为押汇申请材料，并进行严格审核。
第七条银行应当选定合适的出口企业作为押汇对象，并对其进行评估和风险评级，确保风险可控。
第八条银行对于押汇融资额度应当进行有效控制，每笔押汇的最高融资额度应当根据出口企业的实际需求和银行自身资金状况进行确定。
第九条银行应当按照约定的利率收取押汇费用，并在合同中明确押汇期限和偿付方式等条款。
同时，银行应当建立押汇监控机制，针对逾期、违约等异常情况及时采取措施。
第十条银行应当依照有关法律法规规定，并结合自身实际情况，加强对押汇资产的风险控制，确保押汇中产生的各种交易风险得到有效识别和掌握，防范各种信用、操作、市场和法律风险。
第三章贴现业务第十一条银行应当进行贴现能力的评估，并根据自身实际情况，制定相应的贴现规则和费率标准。
第十二条银行可以接受出口企业的托收汇票作为贴现申请材料，进行严格的信用审核和风险评估，确保贴现业务的风险可控。
第十三条银行应当根据托收汇票的真实性和有效性，严格控制贴现融资的额度和期限，并在贴现合同中明确相关的约定。
第十四条银行贴现业务应当采取“单张风控、全网审查”的管理模式，建立贴现风险监控机制，及时识别和掌握各种信用、操作、市场和法律风险，确保贴现业务的风险控制。
银行股份有限公司出口托收押汇操作规程模版
银行股份有限公司出口托收押汇操作规程第一条为规范本行出口托收押汇业务操作，防范出口托收押汇业务的风险，根据《银行贸易融资业务授信管理办法》、国际惯例及外汇管理政策法规，特制定本规程。
“出口托收押汇”是指申请人由于资金需要，将出口跟单托收项下的全套单据/票据（包括即期单据和远期未承兑单据）权利作为担保，并应本行要求向本行提供本行认可的其他担保措施后，由本行对申请人提供资金融通的业务。
第二条受理（一）受理原则：1．出口托收项下，申请人应为出口收汇方；2．如出口地区为政局不稳、风险较高的国家或地区，应要求申请人预先购买出口信用保险；3．D/A 项下原则上不予叙作出口托收押汇，除非出口商品属于适销商品，且申请人投保了出口信用保险并具备较强的还款能力。
（二）交单时申请人向经办行逐笔提交《出口托收押汇申请书》（附件7-1）、《出口托收押汇合同》。
第三条审核要点（一）申请资料中申请人的签章必须与其留存在本行的印鉴或授权签章相符。
（二）贸易背景的真实性，必要时可通过查询海运提单/保险单的真实性等方式，来确定贸易真实性。
（三）以往收汇记录。
（四）出口地区的国家风险。
（五）国外进口商资信状况。
（六）代收行资信状况。
第四条押汇比例、利率、计息方式及天数（一）押汇金额原则上不超过出口托收交单金额，放款期限一般为预计的付款日后30天，特殊情况可根据业务具体情况适当延长。
但总放款期限最长不超过6个月。
（二）押汇利率遵照《银行贸易融资业务授信管理办法》执行。
（三）押汇利息计算及收取方法押汇利息可以在给予押汇时收息也可以在收汇时收息，超过押汇期限的按照实际天数收取罚息。
第五条审批与操作（一）审核无误，经办行填制《银行出口托收押汇审批书》（附件7-2），附申请人填写的《出口托收押汇合同》和担保合同（如需）及全套申请资料交审批人，并按审批权限进行审批；（二）审批完成后，经办行与申请人签署相关业务合同，核查审批条件均已落实，并从台账中扣减相应的授信额度，（三）凭出帐通知办理出账手续，支付方式为受托支付。
出口托收押汇业务流程及风险防范(精)
出口托收押汇的注意事项
出口商需要注意的事项
NOTE
2 、 选择合适的交单方式。跟单托收的交单
方式有付款交单 D/P 和承兑交单 D/A 两种。在 D/P方式下，由于进口商必须在付款后才能取 得运输单据提货，因而风险较小，比较容易
取得托收银行的押汇。D/A方式下，由于进口
商只要承兑了汇票即可取得运输单据提货， 因此风险很大，一般银行不愿接受。
出口托收押汇的业务流程 及风险防范
主讲人 ：范越龙
出口托收押汇的业务流程 1 2
进出口双方签订合同，约定托收结算方式。 出口商按照合同备货发运。
3
4 5
出口商按照合同要求向出口商银行提交全套 单据，申请办理出口押汇。
出口商银行接受押汇申请，签订押汇协议， 审核通过后按单据金额一定比例发放押汇款。 出口商银行将全套单据寄送进口商银行， 提示付款或承兑赎单。
出口托收押汇的注意事项
出口商银行应注意的事项
NOTE
3、规范作业 银行办理托收押汇，需要认真履行 托收行的义务，如果操作不谨慎或 者履行义务不及时，可能遭到境外 代收行或者委托人的控告。
NOTE
1、了解出口商的资信及履约能力 托收押汇融资的还款主要依赖于进 出口商的资信和能力。尽管相关的 单据可以作为担保机制，但是单据 的处理还是需要进出口商来实现， 银行不是专业的进出口商，不善于 也没有时间去做货物交易。
出口托收押汇的注意事项
出口商银行应注意的事项
NOTE
2、严格审核单据 由于托收押汇作担保的重要凭据是 货运单据，单据的欺诈在国际贸易 中也时有发生，如果境外进出口商 试图欺诈，则银行的融资风险非常 大。特别是如果境内贸易商也参与 欺诈，则银行更加难于防范相关的 风险。
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出口托收押汇
出口托收押汇(advance against documentary collection)。
出口托收押汇是指托收银行根据出口商的要求，以申请人开立的以进口商为付款人的跟单汇票以及随附的全套商业单据为质押，将票款扣除利息及费用后，按外汇管理规定及客户要求，原币付给申请人或按押汇日的银行外汇牌价折成人民币付给出口商，银行保留迫索权，并通过代收行向进口商收款，以归还出口托收押汇的一种融资业务。
1.托收押汇的主要风险
1．进出口商的商业风险
托收押汇融资的还款主要依赖于进出口商的资信和能力。
尽管相关的单据可以作为担保机制，但是单据的处理还是需要进出口商来实现，银行不是专业的进出口商，不善于也没有时间去做货物交易。
2．单据欺诈风险
由于托收押汇作担保的重要凭据是货物权利单据，单据的欺诈在国际贸易中也时有发生，如果境外进出口商试图欺诈，则银行的融资风险非常大。
特别是如果境内贸易商也参与欺诈，则银行更加难于防范相关的风险。
3．操作风险
银行办理托收押汇，需要认真履行代收行的义务，如果操作不谨慎或者履行义务不及时，可能遭到境外代收行或者委托人的控告。
如果代收行在审核单据上存在瑕疵，则可能遭受境内委托人的控告。
2.防范托收押汇风险的对策
为了有效防范托收押汇的风险，作为代收银行必须注意以下问题
1．鉴于托收押汇本身是商业信用业务，所有风险集中于进出口商的资信状况。
所以，银行给进出口商的押汇授信额度需要慎重掌握。
进出口商的贸易履约直接影响到托收押汇银行的融资风险。
银行必须认真审核融资人的资信状况、进出口交易的背景以及交易款项的偿还事项。
严格审查押汇申请人以及担保人的信用和能力。
2．必须构建适当的担保机制防范融资风险。
以防范当事人的意外和违约。
一些押汇申请人恶意与担保人串通，恶意逃废银行债务。
银行尤其应注意关联公司之间的担保和交易，对托收押汇业务的影响。
3．银行提供托收押汇服务，必须明确自己的代收银行地位。
办理托收押汇必须以银行为合格的“代收行”为前提。
银行不能简单地凭借单据持有而确立自己的代收行地位，还应该通过文字确认由进出口商向境外收款委托人指示银行作代收行的指令，以确保银行“代收行”地位的合法性。
银行代收地位合法，一方面有助于银行防范同境内融资人之间发生纠纷，另一方面也可以防范托收当事人之间发生纠纷。
4．要借助明确书面的进出口托收押汇协议来规范银行与进出口商之间的权利义务关系。
从银行与融资者的关系来看，托收押汇项下的融资风险完全取决于进口商或出口商的经营作风和经营状况而定，在这里只有一家融资的银行，而缺乏另一家提供融资担保的银行
要加强放汇后管理。
银行的有关业务部门应随时了解申请人的经营状况、行业状况、财务状况以及进口货物的销售、国际国内市场信息。
如发现异常情况，及时采取防范、补救措施。
银行应加强对托收押汇的风险管理，原则上不允许对客户被动押汇，特殊情况必须严格审批。
托收押汇通常不宜办理展期，如因特殊情况，确需展期，经押汇申请人申请，可展期一次，展期时间应严格控制。