技术经济学excel计算表格(含公式)
Excel_帮你轻松计算NPV(净现值)_和IRR(内部收益率)
前言：这是一篇关于如何使用工具方面介绍文章，希望各位同事能在工作中，更多学会使用电脑工具，提高工作效率和工作质量。
学会如何使用工具也是今年财务人员学习的一个重要方面，希望今后能有更多使用工具方面的文章出现。
Excel 帮你轻松计算NPV(净现值) 和IRR（内部收益率）铁山垅钨矿财务科财务人员在进行投资决策时，通常要计算NPV（净现值）和IRR（内部收益率）两个重要的投资指标。
这两个投资指标的计算相当麻烦，要求的前提条件比较苛刻，需要记忆的公式比较多；实际上，随着计算机的普及，我们可以巧用Excel 软件，来完成NPV（净现值）IRR（内部收益率）的计算，不仅省时省力、准确率高，还可以将财务人员从繁杂的手工劳动中解放出来，把更多的时间投入到专业的思考和判断上。
(1)NPV(净现值)的计算下面我举个简单的例子例1如：某项目计算期为4年，各年净现金流量分别为，-10000，3000，4200，6800，，该项目基准收益率为10％，求NPV，并分析项目是否可行。
第一步：启动Excel电子表格，在菜单栏“插入”里点击启动"fx函数(F)”。
第二步：在粘贴函数对话框里“函数分类”选择“财务”，函数名里选择"NPV'’，按确定。
第三步：输入相关参数，求NPV。
使用Excel操作如下，在Rate栏内输入折现率10%，在valuel栏中输入一组净现金流量，用逗号隔开—10000，3000，4200，6800。
也可点击红色箭头处，从Excel 工作薄中选取数据。
然后，从图中对话框中直接读取计算结果：(NPV)二，或点击确定，可将NPV的计算结果放在Excel工作薄的任一单元格内。
从而大大地提高了工作效率。
在上例中，将开始投资的10000 作为数值参数中的一个。
这是因为假定付款发生在第一个周期的期末。
如果初期投资发生在第一个周期的期初举例2如下：在例2中，一开始投资的40000 并不包含在数值参数中，因为此项付款发生在第一期的期初。
第十一章 EXCEL在技术经济学中的应用
一、基本环境准备 请打开Excel软件，安装“分析工具库”并 加载宏。操作方法为： (1)在“工具”菜单上，单击“加载宏”。 (2)在“可用加载宏”列表中，选中“分析 工具库”框，再单击“确定”。 如果不能进行加载，则需要对宏的安全性 进行调整。具体操作方法为： (1)在“工具”菜单上，在“宏”的级联菜 单下点击“安全性”，点击“安全级”标 签。 (2)选择安全级别“中”。
例如，需要100个月付清的年利率为7.8％ 的1 000 000元贷款的月支额为： PMT(7.8%/12 100,1 000 000)。计算结果 为：-1 037.03元。
(4）返回内部收益率的函数：IRR IRR函数返回由数值代表的一组现金流的内 部收益率。这些现金流不一定必须是均衡 的，但作为年金，它们必须按固定的间隔 发生，如按月或按年。内部收益率为投资 的回收利率，其中包含定期支付（负值） 和收人（正值）。
其语法形式为IRR (values, guess）其中values为 数组或储存格的引用，包含用来计算内部收益率 的数字，values必须包含至少一个正值和一个负 值，以计算内部收益率，函数IRR根据数值的顺 序来解释现金流的顺序，所以应确定按需要的顺 序输人了支付和收人的数值，如果数组或引用包 含文本、逻辑值或空白储存格，这些数值将被忽 略；guess为对函数IRR计算结果的估计值， Excel使用迭代法计算函数IRR从guess开始，函 数IRR不断修正收益率，直至结果的精度达到 0.00001%，如果函数IRR经过20次迭代，仍未找 到结果，则返回错误值#NUM！，在大多数情况 下，并不需要为函数IRR的计算提供guess值，如 果省略guess，假设它为0.1(10%)。如果函数IRR 返回错误值＃NUM!，或结果没有靠近期望值，可 以给guess换一个值再试一下。
EXCEL-工程经济相关计算表格
F=P（1+i） P=F（1+i）
-n
F=A （1+i）n-1 / I A=F i /（1+i）n-1 P=A（1+i）n-1 / i（1+i）n A=P i（1+i）n / （1+i）n-1 ？ 1000
A （A/F，I，n） P A （A/P，I，n）
注：同色为互为倒数关系 复习和计算时主要记住复利终值、年金终值、年金现值系数的公式及相对应的倒数关系，即可较方便的计算。 同时年金现值系数与年金终值系数公式所不同的地方仅为分母部分增加了（1+i）n
第二章 工程经济 二 资金时间价值计算
1I 2 3 4 5 n P F A
P4ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ~53
利率（折现率） 计息次数 现值——资金发生在某一特定时间序列始点上的价值。 终值——资金发生在某一特定时间序列终点上的价值。 年金——各年等额收入或支付的金额。
公式名称 单利计算 复利计算
付一 系次 列支 等 额 支 付 系 列 1 2 1 4 2 3
6758.95
已知 求 P P P F A F A P F F F P F
系数符号
In=i*Fn-1
公式
F=P（1+i*n） F=P（1+i）n
n
P 1000 1000 1000 ？
复利终值 复利现值 年金终值系数 偿债基金系数 年金现值系数 资金回收系数
（F/P，I，n） （P/F，I，n） （F/A，I，n） （P/A，I，n）
1000*（（1+10%） -1）/10% 1000*（10%/（（1+10%）10-1） 1000*（（1+10%）10-1）/（10%（1+10%）10） 1000*（10%（1+10%）10）/（（1+10%）10-1）
《技术经济学》教学课件—第十三章Excel 在项目投资决策分析中的应用
13.2 Excel 在技术方案风险分析方面的应用
13.2.1 盈亏平衡分析 （二）线性盈亏平衡分析 B=PQ B为销售收入；P为单位产品价格；Q为产
品产量（销售量）。
13.2 Excel 在技术方案风险分析方面的应用
13.2.1 盈亏平衡分析 （二）线性盈亏平衡分析
Cf Q0
13.2 Excel 在技术方案风险分析方面的应用
13.2.1 盈亏平衡分析 （三）非线性盈亏平衡分析 在现实中，销售收入、成本、利润和产销
量往往出现某种非线性关系，这时就可能出 现不止一个盈亏平衡点。
13.2 Excel 在技术方案风险分析方面的应用
13.2.2 敏感性分析
（一）敏感性分析的基本概念
13.2 Excel 在技术方案风险分析方面的应用
13.2.1 盈亏平衡分析 （一）盈亏平衡分析的定义 因为盈亏平衡分析分析产量（销量）、成
本与利润之间的关系，所以也被称为量本利 分析。项目的收益与成本相等的点，即盈亏 与亏损的转折点就是盈亏平衡点（Break Even Point，BEP）。
13.2 Excel 在技术方案风险分析方面的应用
虑。财务动态投资回收期是反映项目财务偿还 能力的重要经济指标，除特别强调项目偿还能 力的情况外，一般只作为方案选择的辅助目标 。 Pc 为行业基准动态回收期。
13.1 Excel 在项目投资决策分析中的应用
13.1.1 盈利能力分析
（二）动态指标
4.净现值率
n
NPVR
NPV PVI
100 %
NCFt (1 i) t
借款偿还期
首次出现欠款为零的年
份 开始借款的年份
技术经济学excel计算表格(含公式)
项目
计算公式
一
建设面积
二
总投资
其中贷款70%
工程投资
自有资金
流动资金
三
计算基准值
1
房屋租赁率
2
收入
2.1
每月每平方空调收费
2.2
每年每平方空调收费
2.3
全年空调收费
面积*租赁率*单方年租金
3
成本
3.1
每平方空调运行成本
3.2
全年空调运行总成本 面积*租赁率*单方年运行成本
4
其他
4.1
残值
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
总投资5%
4.2
折旧年限
4.3
每年折旧额
（总值-残值）/折旧年限
4.4
税费
4.4.1
销售税
4.4.2
所得税
4.5
通胀率
4.5.1
租金
4.5.2
成本
四
年运行成本及收入
初期（前四年）
第一年收入（出租率40%）
第一年成本
第二年收入（出租率70%）
1
第二年成本
第三年收入（出租率80%）
第三年成本
第四年收入（出租率90%）
万元 年 万元
第四年成本
2
正常运行（后21年）
2.1
正常运行成本
2.2
正常运行销售收入
五
计算结果
内部收益率
贷款方式
静态投资回收期 财务净现值（i=8%）
净投资平均收益率
内部收益率
不贷款方式
静态投资回收期 财务净现值（i=8%）
净投资平均收益率
数量
单位 万方 万元 万元 万元 万元
用Excel计算经济评价指标-带公式讲解透彻非常实用完整
¥150.2 投资外加？）
¥140.1
Excel:PMT
PMT(rate,nper,pv, fv,type)
费用3 13 10 5
费用4 13 10 5
（注意：录入中函
ACA
26.9
¥-26.9 数套函数）
在上面的例子中，一开始 投因资 为的 此项￥付4款0,发00生0 在并第不一包 期假的 设期 鞋初 店。 的屋顶在营业的 第六六 年年 后倒 鞋塌 店， 投估 资计 的这 净一 现年 值 为：
净现值
¥-3,749.47
与净现值相近的还有两个 指净标 现： 值净 指现 标值 用率 于（ 多N个P方VR案） 比反较 映时 资， 金没 的有 利考 用虑 效各 率方 。案 为 了（考 NP察VR资）金作的为利净用现效值率的，辅 助值指 Ip标之。比净，现是值一率种是效项率目型 指值标 。， 其其 计经 算济 公涵 式义 为是 ：单位 N对P于VR单=N一PV方/案I而t 言，若式 N则PNVP≥V0R，＜则0（NP因V为R≥Ip0＞（因 0）；与故净现现净值现指值标率相与类净似 的值还 计有 算一 ，个 将评 项价 目指 的标 净是 现净 值 分摊到寿命期内各年的等
IVaRlRu(evsalue为s,数gu组es或s)单元 格?V的al引ue用s ，必包须含包用含来至计少算一 个?函正数值和IR一R 个根负据值数，值以的计顺 序来解释现金流的顺序。
入?如了果支数付组和或收引入用的包数含值文。 本Gu、es逻s 辑值为或对空函白数单I元RR 计?M算ic结ro果so的ft估E计xc值el。使用 迭不代 断法 修计 正算 收函 益数 率，I直RR至。结从 果20的次精迭度代达，到仍0未.找00到00结1% 果?在，大则多返数回情错况误下值，并不 需gu要es为s，函假数设I它RR为的0计.1算 （?如1果0%函）数。 IRR 返回错误 值gu#eNsUsM！换，一或个结值果再没试有一 下。
用Excel计算经济评价指标
某项目有三个方 案A、B、C，均 能满足同样需 要，但各方案的 例： 投资及年运营
费用不同，如表 所示。在基准折 现率i0=15%的情况 下，采用费用现 值与费用 年值选优。 表 三个方案 的费用数据 单 位：万元
I插RR法=in+{NPV
（in）/ [|NPV
（in+1） |+|NPV（in） |]}*（in+1in）
（ 3 ） Excel 函数 IRR IRR(values,g uess)
例：根据下表13行所列数据，已 知，当i0=10%时， NPV（10%）=3940 万元， 计算该项目的内 部收益率。
(一) 投资 回收 期
1.静 态投 资回 收期
T=P/（B-C） P=∑（Bt-Ct） ∑Pt＝∑（BtCt）
通常用列表法求 例：用下表数据 计算静态投资回 收期
年份
1.总投资 2.收入 3.支出 4.净现金收入(23) 5.累计净现金流 量
t=0，t t=0，m，t=0，t
0 6000
1 4000
CO)t(1+i0)^-t
t=0,n
费用4 13 10 5
例：某设备的购 价为40000元，每 年的运行收入为 15000元，年运行 费用 3500元，4年后该 设备可以按5000 元转让，如果基 准折现率i0=20%， 问此项 设备投资是否值 得？
1.现金流入
2.现金流出 3.净现金流1-2 4.净现金流折现值
用
Excel计 算经济评 价指标
一、 经济 净现值（NPV）
excel计算公式大全
公式是单个或多个函数的结合运用。
AND “与”运算，返回逻辑值，仅当有参数的结果均为逻辑“真（TRUE）”时返回逻辑“真（TRUE）”，反之返回逻辑“假（FALSE）”。
条件判断AVERAGE 求出所有参数的算术平均值。
数据计算COLUMN 显示所引用单元格的列标号值。
显示位置CONCATENATE 将多个字符文本或单元格中的数据连接在一起，显示在一个单元格中。
字符合并COUNTIF 统计某个单元格区域中符合指定条件的单元格数目。
条件统计DATE 给出指定数值的日期。
显示日期DATEDIF 计算返回两个日期参数的差值。
计算天数DAY 计算参数中指定日期或引用单元格中的日期天数。
计算天数DCOUNT 返回数据库或列表的列中满足指定条件并且包含数字的单元格数目。
条件统计FREQUENCY 以一列垂直数组返回某个区域中数据的频率分布。
概率计算IF 根据对指定条件的逻辑判断的真假结果，返回相对应条件触发的计算结果。
条件计算INDEX 返回列表或数组中的元素值，此元素由行序号和列序号的索引值进行确定。
数据定位INT 将数值向下取整为最接近的整数。
数据计算ISERROR 用于测试函数式返回的数值是否有错。
如果有错，该函数返回TRUE，反之返回FALSE。
逻辑判断LEFT 从一个文本字符串的第一个字符开始，截取指定数目的字符。
截取数据LEN 统计文本字符串中字符数目。
字符统计MATCH 返回在指定方式下与指定数值匹配的数组中元素的相应位置。
匹配位置MAX 求出一组数中的最大值。
数据计算MID 从一个文本字符串的指定位置开始，截取指定数目的字符。
字符截取MIN 求出一组数中的最小值。
数据计算MOD 求出两数相除的余数。
数据计算MONTH 求出指定日期或引用单元格中的日期的月份。
日期计算NOW 给出当前系统日期和时间。
显示日期时间OR 仅当所有参数值均为逻辑“假（FALSE）”时返回结果逻辑“假（FALSE）”，否则都返回逻辑“真（TRUE）”。
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三 1 2 2.1 2.2 2.3 3 3.1 3.2 4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.4.1 4.4.2 4.5 4.5.1 4.5.2 四
单位 万方 万元 万元 万元 万元
元/年/平方 万元 元/年/平方 万元/年 万元 年 万元
序号 一 二
项目 建设面积 总投资 工程投资
计算公式
数量
其中贷款7房屋租赁率 收入 每月每平方空调收费 每年每平方空调收费 全年空调收费 面积*租赁率*单方年租金 成本 每平方空调运行成本 全年空调运行总成本 面积*租赁率*单方年运行成本 其他 残值 总投资5% 折旧年限 每年折旧额 （总值-残值）/折旧年限 税费 销售税 所得税 通胀率 租金 成本 年运行成本及收入 初期（前四年） 第一年收入（出租率40%） 第一年成本 第二年收入（出租率70%） 1 第二年成本 第三年收入（出租率80%） 第三年成本 第四年收入（出租率90%） 第四年成本 2 正常运行（后21年） 2.1 正常运行成本 2.2 正常运行销售收入 五 计算结果 内部收益率 静态投资回收期 贷款方式 财务净现值（i=8%） 净投资平均收益率 内部收益率 静态投资回收期 不贷款方式 财务净现值（i=8%） 净投资平均收益率