第二章 金融风险管理的基本框架 ppt课件

二、金融风险管理的整体框架
金融风险管理是一项复杂的系统性工程， 必须被纳入机构的整体管理系统中。
根据COSO的《企业风险管理整合框架》 要求，一个完整的风险管理框架应包括八 个相互关联的组成要素：
内部环境
目标制定
风险识别
风险评估
风险应对
风险控制
风险报告
风险监控
（一）内部环境
内部环境包括的内容很多：员工的道德观和胜任能力、管 理者的经营模式、分配权限和职责的方式等。
（七）风险报告
金融机构内部和外部的相关信息必须以风 险报告的方式进行确认、捕捉和传递，以 保证金融机构的员工能够执行各自的职责。
（八）风险监控
风险监控是对风险管理要素内容和运行以 及一段时期的执行质量进行评估的一个过 程。
金融机构通过两种方式对风险管理进行监 控——持续监控和个别评估，这可以保证 风险管理在机构内各管理层面和各部门持 续得到执行。
同年，巴塞尔委员会开始修订《巴塞尔协 议》，旨在要求银行采用统一的框架评估 信用风险、市场风险和操作风险的资本需 求。
这一修订在2004年完成，出台了《巴塞尔 协议Ⅱ》。
同时出台的还有美国COSO颁布的《企业 风险管理整合框架》。
——两个极具影响力的文件标志着金 融机构全面风险管理的正式展开。
管理者应从两个方面对风险进行评估—— 风险发生的可能性及影响。
（五）风险应对
管理者可以制定不同的风险方案，并在风险容忍 度和成本效益原则的约束下，考虑每个方案对事 项的影响，最终选择和执行一个最佳方案。
风险应对可分为：
规避风险
减少风险
转Байду номын сангаас分散风险
接受风险
（六）风险控制
风险控制是金融机构的一种自律行为，是金融机 构为保证风险应对方案得到正确执行，对内部各 职能部门及其工作人员从事的所有业务活动进行 风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和 程序的总称。
（二）目标制定
明确目标是金融风险管理的出发点。 金融机构的目标可以分为四类，即
战略目标 经营目标 报告目标 监管目标 相应地，风险管理的目标也可以作类似的划分。
在设定风险管理目标时，必须考虑到 金融机构的风险偏好、风险容忍度、 整体风险状况及现有或潜在的资本规 模等因素。
目标 战略目标
金融风险文化反映着金融机构对待风险的 态度，为所有成员界定了什么行为是被允 许的，什么行为是应避免的。
积极的金融风险文化会鼓舞其成员为获取 收益去更多的承担风险，并积极地管理风 险；
而消极的金融风险文化则会引起其成员一 味的追求减少损失，回避风险。
2、全过程性。风险管理是渗透于机构各项 活动中的一系列行动。这些行动普遍存在 于机构的日常管理中。
3、全方位性。通常可以按不同部门（客户、 产品或业务）与不同风险类别（信用风险、 市场风险、操作风险等）组成“风险矩 阵”，全面风险管理涵盖这一矩阵中各层 次、各类别的所有风险。
全面风险管理提高了金融机构确认、评估 风险的能力，使其能够确定与自身成长性 和收益目标相匹配的风险的可接受水平。
（三）风险识别
风险的发生具有不确定性，管理者应充分 考虑会影响其发生的各种内外部因素。
外部因素来源于经济、自然环境、政治、 社会和技术等方面；
内部因素反映了管理者所作的选择，包括 金融机构的基础设施、人员、业务流程和 技术等事项。
（四）风险评估
风险评估可以使金融机构了解潜在的风险 因素如何影响其目标的实现。
持续监控是对金融机构日常的经营活动的 不间断监控。
如果执行得好，持续监控比个别评估更有 效，是由于个别评估是在事实发生后才进 行的，而持续监控会让问题在一发生就很 快被发现。
第二节 金融风险文化
（一）金融风险文化的涵义
金融风险文化是金融机构成员面对风险时 共同的态度、价值观和实务操作程序的组 合，它渗透在机构风险管理的每一个环节 中，也体现在每一个成员的行为上。
第二章 金融风险管理的基本框架 ppt课件
现代金融风险管理的本质是强调从系统的 角度出发，通过建立合理有效的金融风险 管理体系来提高金融风险管理的效率。
一个完整的金融风险管理框架应包括三个 层面的内容：
1999年，时任IBM公司风险顾问的格里森 在其著作《财务风险管理》一书中提出了 综合风险管理的概念，并对金融机构实施 综合风险管理的可能性、工具和技术等问 题进行了探讨。
根据COSO的定义，全面风险管理是企业 的董事会、管理层和其他员工共同参与的 一个过程，应用于企业的战略制定和企业 的各个部门和各项经营活动，用于确认可 能影响企业的潜在事项并在其风险偏好范 围内管理风险，为企业目标的实现提供合 理的保证。
全面风险管理的特征：
1、全员参与。机构内的所有人，包括董事、 管理人员和其他员工等，在风险管理中都 应有对应的职责和权限，全面风险管理是 全体员工共同参与的一个过程。
控制活动通常包括两个要素： 一是确定应该做什么的政策，即制度控制； 二是影响该政策的一系列过程，即流程控制。
制度控制的目标在于形成良好的控制环境，包括 制定风险管理的政策和程序、员工的行为准则、 授权管理、内部审计、职责分离等内容；
流程控制的目标在于保证上述制度得以有效地执 行，包括客户交易、管理信息系统、人员操作、 清算环节等内容。
经营目标 报告目标 监管目标
表 某银行的风险管理目标
内容 争取在两年内上市 争取在五年内盈利和效率达到国内股份制银行的领先水平 争取在十年内成为中国银行业中创造股东价值最高的银行， 并在亚洲市场上处于领先地位 作为一个行业的领导者被当地市场认可 资产组合管理目标和组合风险管理目标 单项业务发展指标和风险管理目标 单一客户综合盈利目标和风险管理目标 各类风险的报告目标 各类业务的风险报告目标 资产组合风险的报告目标 资本充足性目标 合规性目标 其他风险监管目标
董事会是内部环境的一个重要组成部分，对其他内部环境 的组成内容有重要的影响。
高级管理者也是内部环境的一部分，其职责是建立风险管 理理念。确定风险偏好，营造风险文化，并将机构的风险 管理和相关的行动计划结合起来。
内部环境影响金融机构战略和目标的制定、业务活动的组 织和风险的识别、评估和执行等等。