集团财务审批授权规定
公司财务审批授权细则
公司财务审批授权细则公司财务审批授权细则一、前言为了规范公司财务审批流程，提高财务审批效率，减少财务风险，本公司特制定了针对财务审批授权的细则。
二、授权人员范围1. 财务总监：负责全公司的财务管理和财务审批工作，拥有最大的审批权。
2. 财务经理：属于公司管理层，具有财务审批权，审批金额限制为人民币10万以下。
3. 会计：负责公司日常会计处理和账务管理工作，审批金额限制为人民币1万以下。
4. 出纳员：负责公司资金收付和现金管理工作，审批金额限制为人民币1万以下。
三、财务审批权限设定1. 财务审批权限是按照审批金额而设定的，金额越大，需要经过的审批人数和级别越高。
审批权限如下：- 10万以下：财务经理或以上；- 50万以下：财务总监或以上；- 100万以下：总经理或以上；- 500万以下：董事长或以上；- 500万以上：经过董事会审批。
2. 所有的财务审批流程必须按照授权程序执行，任何人不得越级审批。
3. 如果财务审批中发生审批权限超出或被跳过的情况，应将错误及时纠正，认真追究责任，并严格执行相应处罚。
四、财务审批程序1. 收到财务审批申请后，财务经办人员应首先审核申请的内容、金额是否符合公司相关规定。
2. 若申请内容和金额符合公司规定，经办人员应及时准备好相关资料并填写财务审批表，附上必要的申请材料。
3. 填好的财务审批表应送交给第一级审批人员，审批通过后可依次送交下一级别审批，最后送达财务总监或董事长等最高审批人。
4. 在审批过程中，如果有不同意或需要改进的意见，可以以正式文件形式提交异议，但异议必须在规定时限内提交。
5. 在整个流程中，相关人员要严格保守商业机密，保障公司的财务安全。
五、财务审批表格1. 财务审批表格将按照公司实际需要进行制定，包括申请内容、申请人、批准人等内容。
2. 财务审批表格必须规范、简洁，包含必要的信息和流程，方便操作和监控，审批人员需认真核对各项内容，确保准确无误。
3. 财务审批表格必须按照公司相关规定进行编号、分类、归档和备份，便于日后的查询、审查和报告。
财务授权审批制度
财务授权审批制度财务授权审批制度1. 引言财务授权审批制度是一种管理制度，旨在规范和控制财务授权的流程，确保组织内部的财务事务合规性和有效性。
本文档将详细介绍财务授权审批的目的、适用范围、审批流程和相关责任等内容。
2. 目的财务授权审批制度的目的是确保财务事务经过适当的审批和授权，以保障财务操作的合法、规范和安全。
通过明确审批流程、明确职责和权责的分工，可以防范和减少财务风险，提高财务管理的效率和透明度。
3. 适用范围本财务授权审批制度适用于组织内所有财务操作的审批与授权，包括但不限于以下情况：- 资金调拨、支付和收款审批；- 合同签订和变更审批；- 购买设备、材料和办公用品审批；- 薪酬和福利发放审批；- 费用报销审批等。
4. 审批流程4.1 提交审批申请- 员工在提交财务审批申请之前，应确保申请内容符合公司的财务政策和流程要求。
- 员工可以通过公司内部的财务系统或者财务部门指定的申请表格提交审批申请。
申请表格应包括所需审批的事项、金额、理由、附件等必要信息。
4.2 审批流程- 财务审批流程根据不同的审批事项和金额设定不同的审批级别。
- 审批流程包括一级审批、二级审批等，每一级别都有对应的审批人员和授权范围。
- 审批人员应按照职责和权限对申请内容进行审批，审批意见需在规定时间内给出。
4.3 审批结果通知- 审批结果应及时通知申请人，可以通过财务系统或邮件等形式进行通知。
- 如果审批被拒绝，应说明拒绝理由并告知申请人可以进行重新申请的流程。
5. 相关责任5.1 申请人责任- 提供真实、准确的申请信息；- 遵守财务政策和流程要求；- 合理使用财务授权，并确保使用的资金符合合规要求。
5.2 审批人责任- 对申请内容进行审批，审慎判断申请的合理性和合规性；- 审批意见需在规定时间内给出，并按照流程和授权范围进行相应的审批操作；- 对违规操作和财务风险要及时报告和处理。
5.3 财务部门责任- 制定和完善财务授权审批制度，并按照法律法规要求进行调整和更新；- 提供相应的培训和指导，确保员工了解和遵守财务授权制度；- 监督和检查财务授权流程的执行情况，并及时处理发现的问题和异常。
集团审批权限及流程规定(WORD5页)
审批权限及流程规定各部门、各驻外机构：根据相关制度，结合公司目前运营实际情况，由财务部、人力资源部和运营管理部对2006年10月1日制定的《审批权限及流程规定》做了重新梳理和规范，经总裁批准，特此颁发，请各部门遵照执行。
调整后的各项工作的审核、审批、复核规定：1、投资审批与付款：1.1、经列入年度计划的投资项目审批及付款：审批分类内容（金额）部门经理（商务）财务经理分管副总裁高级副总裁总裁投资项目的立项起动（含固定资产）计划内30万元以下√√√√30万元以上√√√√√计划外1√√√√√采购合同招投标30万元以下√√√√30万元以上√√√√√合同预付款√√√√√投资货款、工程款发票审批2√√√√√投资货款、工程款的实际支付合同规定范围内3√√√说明：（1）计划外项目投资不得超出年度计划中的大类总额。
（2）发票审批时如果是货款需附合同和入库单；如是软件等无形资产需附合同和软件等资料的接收单；如果是安装工程款，则需附内部和外部审计确认单；以上投资项目如需验收的，还须提供验收单；如合同金额不超过5万元的，商务部可以根据情况在发票审批后直接付款。
（3）是指合同规定的付款期限内、发票已经审批，由商务部定期集中提出，经财务部复核后，报公司总裁审批后可直接付款。
2、财务审批：2．1经列入年度计划的费用审批：审批分类内容（金额）部门经理财务经理分管副总裁高级副总裁总裁包干内报销5000元以下√√5000元以上√√√包干外报销2000元以下√√√2000元以上√√√√√经费申请单5000元以下√√√5000元以上√√√√√借款业务需要借款5000元以下√√√5000元以上√√√√√特殊借款√√√√√业务调帐10000元以下√√√10000元以上√√√√合同预付款√√√√√合同款支付√√√√√说明：（1）高级副总裁仅对所分管体系的相关项目进行审批。
（2）包干内报销费用传媒体系和拓展体系的均需分管副总审批。
2.2、超过公司预算的开支：2.2.1、超过公司预算绝对数额但没有超过总体比例考核规定，仍按上表审批权限审批。
授权审批管理制度三篇
授权审批管理制度三篇篇一：授权审批管理制度1目的1.1确保资金支出或新增项目的事前控制，降低企业风险，维护股东利益；2建立合理的授权审批机制，加强内部控制，同时提高管理效率。
3适用范围3.1集团本部及所属控股子公司、事业部等下属单位4本制度中的签名人性质不属于收款人、付款人身份，而是机构职务或者工作岗位职务人身份5核心条款5.1各机构、部门必须严格按照此制度和相关程序办事，凡违反此规定的拒绝办理；5.2在各类文本资料须签名的，签名人必须亲自签名，如使用私章的，必须在集团法务管理部门进行印鉴声明留样存档；5.3签名人授权他人签名的，必须事先出具授权委托书，委托书原件交给法务管理部门存档，法务管理部门根据委托书发布邮件通知到各部门执行；5.4负责审计的部门每年定期或者不定期审查执行情况，并出具检查报告报送集团总裁及董事会；5.5审批权限5.5.1制度审批权限(略)5.5.2业务或支出申请审批权限（只涉及财产或资金方面的）5.5.2.1各单位办理相关业务必须事先进行申请审批，有预算的按预算执行；5.5.3业务或支出申请审批权限表（见“集团财务制度-授权审批管理制度附件-审批权限表”）5.5.4付款审批权限5.5.4.1付款前会计部门和付款批准人必须审查是否有按照制度规定已经事先审批的书面原始资料，否则拒绝办理；5.5.4.2付款项目或业务的金额超出相关制度规定标准的，必须先上报集团财务管理部、主管副总裁、总裁逐级审批；5.5.5付款审批权限表（见“集团财务制度-授权审批管理制度附件-审批权限表”）5.5.6本制度中的审批额度或者业务如在公司章程或者股东会决议、董事会决议中另有规定的，以章程、决议为准；5.6发生本制度未涵盖的新业务或者项目无法确定批准权限的，业务部门必须事先咨询集团财务管理部，由集团财务管理部主导负责确定批准权限并公布，未经确定禁止实施；5.7罚则5.7.1业务部门违反本规定办理业务，未造成损失的，每次罚款20元，并要求限期改正；给公司造成严重经济损失或名誉伤害的，集团公司将视情节直接给予（或要求给予）主要经营管理者相应的行政处罚和经济处罚乃至追究其法律责任；5.8会计人员或财务人员违反本规定未认真复核审查而导致付款，未造成损失的，每次罚款10元，造成损失的将视情节直接给予相应的行政处罚和经济处罚；5.9附则5.10本制度由集团财务管理部负责制定，各单位相关部门可依据本制度制定或修订相应的具体管理细则，经集团财务管理部审核，报集团总裁批准执行；5.11本制度由集团财务管理部负责解释、修改和补充；本制度自集团总裁批准后执行。
财务审批流程及审核权限制度(修订)
财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。
二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全部员工。
适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。
三.内容财务线，直至总裁。
若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必需经有关人员追认。
（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、单据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。
（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：A、行政部门负责办公用品及固定资产的购买、礼物采购、举行会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。
B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。
C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。
D、礼物及其他业务招待费发生前必需事前填写《礼物及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。
（3）审批权限：A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。
B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总领导（涉及行政相关费历时还需经行政人事人中总领导）审批，最终审批人为总裁。
（四）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：1、因公出差需要借支差旅费；2、零星采购所需款项；3、经财务部门审核的备用金；4、因业务需要必需预支的现金款项。
审批权限：1、中心总领导：5000元（含）以下（部门负责人在中心总领导之前进行审核确认）；2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总领导按前后顺序别离在总裁之前进行审核确认）。
集团财务审批制度
集团财务审批制度简介本文档旨在详细描述公司集团的财务审批制度，确保财务决策的透明度、合规性和高效性。
该制度适用于全体员工，包括财务部门和其他相关部门的工作人员。
本文档涵盖审批流程、权限设置、审批准则和异常处理等内容。
审批流程公司集团的财务审批流程包括以下几个环节：1. 申请发起财务审批的申请发起由申请人完成。
申请人需填写相应的申请表格，包括申请事项、金额、原因和相关支持文件等，并提交至财务部门。
2. 初步审批财务部门将对申请进行初步审批，核实申请信息的准确性和完整性。
如发现问题或需要进一步核实资料，财务部门将及时与申请人进行沟通。
3. 部门审批经过初步审批后，申请将流转至相关部门进行审批。
关键岗位、领导层和财务主管等将对申请进行审批，确保财务决策与公司整体战略和财务目标的一致性。
4. 总经理审批在部门审批通过后，申请将流转至总经理办公室。
总经理将对申请进行最终决策，根据集团整体情况和财务状况，做出审批结果，并将结果通知财务部门和相关部门。
5. 财务执行审批通过后，财务部门将根据申请内容和金额进行执行，并记录相关财务流水和凭证。
同时将执行结果和相关报表提交给相关部门和管理层。
6. 审批结果通知审批结果将及时通知给申请人和相关部门，以便后续工作的顺利进行。
财务部门将维护审批记录和归档相关文件，以备将来审计和参考。
权限设置为确保财务审批过程的权责分明和内部控制的有效性，不同角色的员工拥有不同的审批权限。
1. 申请人申请人可发起审批申请，填写相应的申请表格，并提交至财务部门。
2. 财务部门财务部门拥有初步审批权限，在核实申请信息的准确性和完整性后，将申请转移到相关部门进行审批。
3. 部门审批人员部门审批人员包括关键岗位、领导层和财务主管等，负责对申请进行审批，确保财务决策与公司整体战略和财务目标的一致性。
4. 总经理总经理作为最终决策者，拥有最高审批权限，对申请进行最终决策，并将结果通知财务部门和相关部门。
财务授权审批制度
财务授权审批制度财务授权审批制度1. 引言本文档旨在规范公司内财务授权审批制度，确保财务事务的合规性和透明度。
该制度适用于公司全体员工，并应严格遵守。
2. 财务授权级别为了明确各级授权人员的职责和权限，本制度规定了以下三个财务授权级别：2.1. 一级授权一级授权适用于公司高层管理人员，包括总经理、财务总监等。
一级授权人员具有最高的财务决策权和授权权限，凡涉及重大金额或重要合同的财务事项必须经一级授权人员批准。
2.2. 二级授权二级授权适用于部门负责人或其他经过授权的管理人员。
二级授权人员具有一定的财务决策权和授权权限，可以审批较小金额或一般性财务事项。
2.3. 三级授权三级授权适用于普通员工。
三级授权人员的财务决策权和授权权限相对较低，主要用于处理一些日常、常规的财务事务，如报销、借支等。
3. 财务审批流程为了保证财务事务的合规性和规范性，本制度规定了以下财务审批流程：3.1. 申请员工需要根据财务需求，填写相应的申请表格，并提交给上级主管或负责人。
3.2. 上级审批上级主管或负责人收到申请后，根据授权级别进行审批。
一级授权人员可以直接批准或驳回申请，二级授权人员也可以直接批准或驳回申请，但需要填写相关的审批意见。
3.3. 财务部审核经过上级审批后，申请表格和审批意见将交由财务部进行审核。
财务部将对申请内容进行核对和审查，确保其合规性和准确性。
3.4. 终审经过财务部审核后，申请将交由终审人员进行终审。
终审人员根据授权级别决定是否批准申请，同时需填写终审意见。
3.5. 通知申请人一旦申请得到批准，财务部将通知申请人，并提供相应的财务支持。
若申请被驳回，财务部将给予申请人相应的解释和建议。
4. 授权权限变更如有授权权限变更的情况，员工需要向财务部门提出申请。
财务部将根据授权级别评估申请的合理性和必要性，并向上级主管或负责人进行相应的反馈。
5. 责任和违规处理员工在执行财务授权审批制度时，应严格遵守相关规定和流程。
财务公司授权管理制度内容
财务公司授权管理制度内容一、总则1. 本制度旨在规范财务公司的授权行为，确保授权活动的合法性、合理性和有效性。
2. 授权管理制度应遵循权责明确、层级清晰、程序规范的原则。
3. 公司所有员工在进行财务操作时，必须遵守本授权管理制度的规定。
二、授权范围与权限1. 授权范围包括但不限于资金调拨、投资决策、贷款审批、费用报销等财务活动。
2. 各级管理人员的授权权限应根据其职责和岗位要求明确划分，并在授权书中具体列明。
3. 特殊操作或超出常规金额的财务活动需经过更高级别的管理人员审批。
三、授权程序1. 授权申请：需由具备相应权限的员工提出书面申请，并详细说明授权事项的内容、范围和期限。
2. 授权审批：授权申请须经直接上级审核同意后，根据授权金额或事项的重要性，提交给相应级别的管理人员审批。
3. 授权书签发：审批通过后，由具有授权权限的管理人员签发授权书，并明确授权的具体内容和有效期限。
4. 授权记录：所有授权行为应有完整的书面记录，并由授权人和被授权人签字确认。
四、授权监督与考核1. 财务部门应对授权行为进行定期检查，确保授权活动的合规性。
2. 对于违反授权管理制度的行为，应按照公司相关规定进行处理。
3. 授权执行情况应作为员工绩效考核的一部分，以此激励员工合理行使授权。
五、授权的变更与终止1. 授权条件发生变化时，应及时调整或撤销原授权，并重新进行授权审批程序。
2. 授权到期或任务完成后，授权自动终止，相关授权书应予以注销。
六、附则1. 本授权管理制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和修订。
2. 本制度如与其他管理制度有冲突，以最新发布的制度为准。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
文件隶属：《财务管理体系》文件编号：——密级：二级
一、目的：
为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，在坚持执行国家有关法律、法规和财务规章制度的基础上，结合实际情况制定出本制度。
二、适用范围：
1.本审批制度适用于总公司、各分（子）公司等职能中心的货款支付、工资发放、费用报销、员工借款、固定资产购置、税金交纳和其他货币资金使用的审批。
2.本制度所指的审批权限是指“一定限额的批准权”；仅以下人员对财务资金具有一定限额批准权，其余人员仅具有一定范围内的审核权：
1）总裁：全额批准权。
2）副总裁：限额下批准权，限额上审核权，全额审查责任。
总裁助理：代使批准权，全额审查责任（限额上，授权审查）。
财务总监：全额审核责任。
集团公司总部职能中心总监：限额下批准权。
3）各分（子）公司总经理：本公司业务范畴内，限额下批准权，限额上审核权。
4）各分（子）公司财务主办：本公司业务范畴内，全额审核责任。
三、注意事项
集团公司财务中心财务人员（特别出纳)、各分（子）公司财务室财务人员（特别出纳)要对本制度所规定的的授权实施严格监督，若出现下列情况一律不予实施财务支付，且要在一个小时内向财务总监汇报：
1）没有权限人的批准。
2）超出授权批准限额的审批。
3）审批流程不完善，出现流程缺失。
四、主要内容
（一）. 材料结算审批
1、审批程序
文件隶属：《财务管理体系》文件编号：——密级：二级
⑴货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。
⑵经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交本部总经理审批。
⑶财务部负责人审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交相关审批人审批，最后交由出纳办理付款手续。
2、审批权限
⑴现结设备、物料及零星采购，单笔次金额在2万元（含2万元）以内的报销（或冲账）由本部总经理审批；2万元到5万元的总裁助理代使审批；5万元到10万元由副总裁审批；10万以上由总裁审批。
本项内容中，2万元以上的报销（或冲账）、支付等由财务中心在1个工作日内汇总清单，次日报总裁助理审查转呈总裁阅。
⑵月结材料款，金额在10万元（含10万元）以下的支付由本部总经理审批；10万元到30万元的支付由副总裁审批，30万元以上的支付由总裁审批。
本项内容中，10万元以上的支付由财务中心在1个工作日内汇总清单，次日报总裁助理审查转呈总裁阅。
3、流程
（1）限额内：
经办人—相关审核人—本部总经理审批—财务室负责人复审—结算（支付）（2）限额上：
经办人—相关审核人—本部总经理审核—财务总监审核—总裁/ 副总裁审批—财务总监复审—结算（支付）
（二）. 工资发放（包括员工社会保险费用）审批
1）子公司工资发放
文件隶属：《财务管理体系》文件编号：——密级：二级
由子公司相关单位制作员工工资，《工资发放表》由子公司财务室负责人审核，子公司本部总经理审批，审批后的工资发放表提交公司总部人力资源中心复核，转副总裁复核，转财务拨款。
子公司需要在每月财务结算日，提前5日将本部工资表提交总部人力资源中心。
2）总部工资发放
由总部人力资源中心制作员工工资，《工资发放表》由人力资源中心总监审批，审批后的工资发放表提交副总裁复核，转财务发放。
3）高管工资
由人力资源中心总监根据相关经济指标，制作相关工资单，提交副总裁审批，转财务发放。
4）集团薪资分析报告
每月的薪资分析报告由集团人力中心总监负责编制，于次月5日前提交。
（三）. 费用报销审批
1、费用划分
费用报销包括销售费用、行政管理费用和财务费用的报销。
销售费用在本制度中指物流费、广告费、业务招待费、销售人员差旅费、报关费、船运费、提单费等；
行政管理费用在本制度中指办公用品费用、电话费、技术开发费、员工培训费用、租赁费、修理费、总部员工差旅费等；
财务费用在本制度中指利息支出、金融机构手续费、审计费等。
2、审批程序
费用报销人员填写费用报销单并经本部门负责人审核无误后，交由各职能本部负责人签批，再将费用报销单交财务部负责人复核，职能中心总监审批。
3、审批权限：
文件隶属：《财务管理体系》文件编号：——密级：二级
公司各部门因公发生的费用（含代客户垫付的费用）单笔次金额在5000元（含5000元）以内的由各职能本部负责人审批；金额在5000元以上到1万
元（含1万元）的由副总裁审批；金额在1万元以上的由总裁审批。
注：1）其中工伤事故发生的费用需由相应的车间主管及职能中心总监审核；
2）应由客户承担先由我司垫付的费用，销售文员需签字确认并复印留底。
（四）. 借款审批权限
1、现金借款
公司各部门因公借款一定要注明借款事由、金额、预计报销日期等内容，单笔次在3000元以内（含3000元），先由部门负责人审核签名，再由各职能本
部负责人审批；3000元以上到5000元的的由副总裁审批；5000元以上的由总裁
审批。
2、特别说明：以上现金借款由审核、审批人承担连带责任。
（五）. 固定资产购置审批
1.由申请人向采购部提出购置固定资产申请报告（报告说明购置固定资产的必要
性、计划购置数量、固定资产品名、规格、型号、市场询价情况、资金来源等），
采购部负责人根据公司和申请人的实际情况对是否购置给予审核，交由相关审批
人审批签批。
2.单笔次5000元（不含5000元）以下固定资产购置审批由子公司本部总经理/
职能中心总监审批
单笔次5000元以上固定资产购置审批由总裁/副总裁审批
3.单笔在3000元以上的固定资产购置，由财务中心汇总周报表于每周周6前提
交总裁助理审查，转呈总裁阅。
（六）交纳税金审批
各月份应缴纳各项税金的纳税申报由会计负责填列后交公司财务负责人审核，再交职能负责人签署。
（七）．保证金审批权限：
文件隶属：《财务管理体系》文件编号：——密级：二级
本公司自付保证金，单笔次金额在5万元（含5万元）以内的，由营销中心负责人审批；5万元以上的由总裁/副总裁审批。
（八）. 其他：
1、银行代扣代缴的各项费用无需填制付款申请表，无需报批；
2、其他相关联公司需我司代垫付款项由总裁审批；
3、上述未涉及到的款项支付由总裁审批。
五、审批责任
1、审批人及经办人必须用钢笔或签字笔签字。
签批人对所签票据的真实性、合法性负责。
2、审批人员在履行审批权限时，应遵守有关财经制度，秉公办事，对所审批事项负责。
3、审批权人因故不能履行审批权利时，由其临时确定审批代理人签批，严禁越级上报。
六、附则
1、本制度由总裁办制定，财务中心负责解释。
2、本制度自签发之日起执行。