浅谈基层“信息管税”
《强化基层税务信息浅谈》
《强化基层税务信息浅谈》地税信息是反映地税部门各项工作动态、进展和经验、做法等的主要阵地，是调查研究工作中存在的问题及解决办法的重要载体，是沟通上下、联系左右的桥梁和纽带，对推动税收工作、树立地税形象起到不可替代的作用。
目前，在市局领导的重视、关心和支持下，全市地税信息工作取得了突破性进展。
信息工作制度不断完善，信息网络不断健全，参谋助手、服务职能日益显现。
但随着地税事业的蓬勃发展，新情况、新问题不断出现，地税信息工作面临着新的任务，对信息工作提出了更高的要求。
同时，当前地税信息工作，特别是基层信息工作还存在着许多不容忽视的问题，主要表现在：一、信息队伍不强。
虽然地税组建已十年了，但大多信息人员分布在办公室，他们既要负责日常的文字材料，又要参与办公室的其他行政事务，变成了名副其实的“兼职”信息员，并且他们的工作岗位也不断地变换。
二、信息人员思想不稳。
基层信息人员可谓是专司文字工作的，很少有时间来钻研税收业务和相关知识，与专司“外勤”的人员相比，在税收专业知识方面的确存在着差距。
每逢业务技能考试，他们只能靠吃老本。
同时，在选拔人才时首先需要过关的便是税收业务考试，这使得信息人员只能望而却步。
即使敢试、敢为者，也需要花费比别人更多的时间和精力来复习税收业务，大多数人是心有余而力不足。
久而久之，信息人员的工作积极性难免受到挫伤。
三、精品信息不多。
由于信息人员少、事务多，加之其积极性不高，很难抽出时间走出去深入调研，而且与部门间协调、沟通不够，对外勤业务部门在实际工作中遇到的情况和问题知之甚少。
同时，信息人员很少列席局长办公会议，很难知晓分局研究布置的重大事项、中心工作和重点工作。
因此，信息也只能是反映一般性工作动态、具体经验和做法，无法发现亮点、抓住重点，更无法瞄准热点、关注焦点、主攻难点，报送的信息对工作的推动作用不大，对领导的决策也无参谋作用可言。
四、信息工作开展不平衡。
由于各单位总人员数量的不同，从事信息工作的人数也就有多有少。
以信息管税为基础战略的税收管理创新分析
以信息管税为基础战略的税收管理创新分析税收管理是指国家通过制定税收政策、征收税收、管理税收过程中的各项活动，以实现财政收入调节和社会经济发展的目标。
信息管理在税收管理中起着重要的作用，可以提高税收管理的效率和透明度。
本文将以信息管税为基础战略的税收管理创新进行分析。
信息管税是指利用信息技术手段对税收管理进行整体规划、协调、监控和协同的过程。
信息管税的核心是通过信息化手段实现税收数据的采集、处理、分析和应用，从而提高税收管理的效率和精确度。
信息管税涉及多个方面，包括税收政策制定、纳税申报与征收、税务审计和税收环境建设等。
在税收政策制定方面，信息管税可以通过数据分析和模型预测，辅助政府部门制定科学合理的税收政策。
通过对税收数据的深入挖掘和分析，可以发现税源的潜力和风险，为税收政策的制定提供科学依据。
在纳税申报与征收方面，信息管税可以通过建立和完善税务管理信息系统，实现纳税人和税务人员之间的信息交互和业务协同。
纳税人可以通过自助办税系统进行在线申报，税务人员可以通过一体化信息系统进行实时监控和审核。
这样不仅提高了纳税人的便利性，减少了申报错误和漏报违法行为的发生，也提高了税收征收的水平和效率。
在税务审计方面，信息管税可以通过数据分析和风险评估，提高税务审计的精准性和有效性。
通过对纳税人的多维度和大数据的分析，可以发现纳税人存在的问题和违法行为，加强对高风险行业和重点税源的监管。
信息管税还可以加强税收信息的共享和交流，提高税务部门的执法能力和协同效果。
在税收环境建设方面，信息管税可以通过建立和完善税收信息公开和信用体系，提高纳税人的诚信度和自觉性。
纳税人可以通过查询税收信息公开平台，了解税收政策和税收法律法规，自主申报纳税，并记录诚信记录。
税务部门也可以通过对纳税人的信用风险评估，实行差异化的税收管理措施，从而提高整体的税收遵从度和社会经济的稳定性。
信息管税作为税收管理的基础战略，可以提高税收管理的效率和透明度，优化税收政策的制定，提高纳税申报和征收的水平，增强税务审计的精准性和有效性，并促进税收环境建设和社会经济持续发展。
从基层的视角 感受税收征管信息化建设
从基层的视角感受税收征管信息化建设杨世国内容摘要：我国税务信息化建设经过十多年的摸索、实践和发展，取得了有目共睹的成绩。
特别是基层税务部门，实现了从手工开具完税证到计算机征管，随着综合征管信息系统的成功上线运行。
征管工作实现了质的飞跃，形成管理、分析、评估的运行体系。
感受税收征管信息化，畅想进一步完善税收征管信息化建设。
关键词：基层感受征管信息化税务信息化建设经过十多年的摸索、实践和发展，取得了巨大的成绩，这是有目共睹的。
特别是作为一线直接从事税收征收管理业务的人员来说，一支笔、一把算盘、一本完税证，就是收税的全部家当的时代，已经一去不复返了。
计算机应用主要是打字，自行开发应用系统如：《税收征管信息系统》和《发票管理系统》，也已是昔日黄花。
随着2004年3月，综合征管信息系统在兰州市国税系统上线运行后，一个崭新的时代，一种更加有效的管理方式诞生了，把基层税收人员从繁杂、重复的计算中解脱出来了，使其有更多的精力去开展税收管理工作，加强税源管理，强化纳税评估。
一、基层税收征管信息化建设取得的成绩（一）综合征管信息系统堵住了人情税综合征管信息系统上线运行以来，部分纳税人深有感触的说：“综合征管信息系统征收管理没有人情味”。
没有“人情味”的综合征管信息系统上线至今，使兰州市榆中县国税局发生了很大变化，2006年，全县国税收入增长幅度达到106.28%，超额完成市局分配的任务，比上年同期增长18.45%，已加收滞纳金21830.45元。
综合征管信息系统上线之初，榆中县国税局和平税务分局一户纳税人的当月停业申请，税收管理员不予受理，并告知按政策规定当月不能办停业申请。
纳税人吵道：“以前能办，为什么现在就不能办？”，管理员耐心地解释说：“依照相关政策规定，当月不能办理停业手续，过去你月初来申请停歇业，我们给办理了，从人情上说我们通融了，但是没有执行政策规定。
现在综合征管信息系统管住了征管行为，过去那种通融的作法行不通了。
基层税务机关信息管税存在的问题与对策
基层税务机关信息管税存在的问题与对策近年来，随着社会经济的发展变化，纳税人的数量不断增长、规模不断扩大，经营方式多样化、经营业务多元化。
如何加强“信息管税”，实现征管思路和征管方式的重大变革，破解征纳双方信息不对称难题、提高税收征管水平，是当前基层税源管理部门必须认真思考的课题。
一、存在的问题从信息管税的采集、分析、利用“三要件”看，基层税源管理部门信息管税存在的主要问题是：(一)有而难采。
一是信息壁垒，有关部门不愿意、不提供纳税人涉税相关信息，税务部门信息管税“单兵作战”，难以推进。
如在采取相关行业的用电信息时，电力部门以种种理由表示无法提供或不提供，“以电控税”难以落到实处。
二是纳税人数量日趋增加、规模逐年扩大，信息的采集量加大。
以临湘市国税局个体双定户为例，2008年实行“双定征收”的926户，比上年增加215户，增长35.19%;2009年，双定户1564户，同比增加638户，增长68.89%，两年时间，双定户共增加853户。
随着管户增加，征管业务量随之增加，征管力量相对不足的问题日益突出，税收管理员日常征管琐事缠身，尽管税收管理风险增大，但无暇顾及相关涉税信息。
三是纳税人组织形式、经营方式、经营业务不断创新，不法分子偷骗税手法不断翻新，获取纳税人信息的复杂性和工作难度明显增加，有效信息难以采集。
从实际情况看，信息采集是信息管税的"软肋"，涉税信息数量少、采集难，对纳税人的涉税信息严重缺乏，是税收征管水平难以提升的主要瓶颈。
(二)有而不采。
一是由于认识原因，认为采集难度大、阻力多，管好现有税源、征管“六率”考核好就行了，即使通过部门联动，掌握了数据信息的渠道，也不去采集，导致数据信息的缺失;二是工作不深入，综合征管软件个体定额核定系统为个体定税核定提供了一个很好的平台，但现实情况是，税管员在个体定税核定时，采用“倒推”的方法，围绕设定的定税额，再去推算出所需定额信息，至于个体户的真实情况，需要实地采集的经营面积、从业人数、销售情况、机械设备数量、租赁费用等基础信息，往往不得而知。
以信息管税为基础战略的税收管理创新分析
以信息管税为基础战略的税收管理创新分析随着经济全球化和信息化进程的不断加速，税收管理领域的创新也愈加重要。
信息技术的应用已经成为改进税收管理的关键，其中最为具有代表性的就是信息管税。
信息管税以信息技术为基础，通过集成税务管理系统、数据挖掘与分析、网络技术等手段，为税务部门提供了一种高效、智能化的税收管理模式。
首先，信息管税的核心是税务管理信息化的集成。
现代税务管理系统一般包括办公自动化系统、经济管理系统、财务会计系统、税收征管系统等。
信息管税通过实现这些系统之间的数据共享以及数据流程的整合，实现了对税务管理全过程的统一监管，比起以往的各自独立运转的系统更高效、快速。
其次，信息管税在税收征管中，发挥了数据挖掘和分析的重要作用。
据海量的税收数据采用数据挖掘工具，分析出其背后的规律和特征，并生成概率模型。
这些模型可以成为自动化决策支持系统的基础，提高税务管理员判断客户风险的能力。
此外，通过数据挖掘和分析，税务部门还可以及时发现和预测税收违规行为，提醒纳税人注意自身税收管理并采取措施。
再次，信息管税利用网络技术开展智慧型税务管理。
互联网+风潮的崛起，为税务记录的整合和更新提供了方便快捷的方式，同时，大数据技术和云技术的发展也使得储存数据和计算数据变得更加高效和便捷。
将这些技术和手段应用于税务管理是一个很不错的选择。
比如，利用云技术搭建交互式服务平台，纳税人可以在这个平台上查阅自己的税收记载，发现问题并及时解决。
最后，信息管税的可持续发展在于高品质的服务。
税务部门以纳税人为中心，以服务为根本。
税收征管中出现的问题，能够得到及时的响应和解决。
另外，税务部门围绕纳税人的实际情况，建立了多渠道通信机制，方便纳税人进行咨询和反馈。
这种便捷和高品质的服务可以增强纳税人的吸引力和忠诚度，从而推动信息管税的可持续发展。
综上所述，以信息管税为基础战略的税收管理创新，是税收管理部门重要的发展方向。
采取合适的措施，运用现代互联网技术，提高管理效率，实现智能化管理，建立高品质服务机制，这些都将促成信息管税的可持续发展。
基层税务信息安全管理笔谈
展 的 形 势 ，知 识 落 伍 ，对 信 息 安 全 防 护 知 识 更 是 了解
得 少 而 又 少 。 仅 有 的 一 些 培 训 班 也 往 往 倾 向 于 对 应 用
虽 然 近 年 来 不 断 充 实 专 业 技 术 人 员 ， 举 办 信 息 技 术 培
软 件 的 培 训 ， 很 少 有 专 门 的 计 算 机 信 息 安 全 知 识 培
为 紧 张 的 情 况 下 ， 将 内 网 机 器 接 入 外 网 或 将 外 网 机 器
位 所 保 留 的 数 据 相 对 较 少 ，信 息 的 存 储 也 较 为 安 全 。 但 是 存 储 于 各 单 位 之 间 的 信 息 管 理 数 据 仍 有 较 大 的 风 险 ， 些 数据 包括 各种核 心 的业务 报表 、 络 配置表 、 这 网 纳 税 评 估 及 预 警 分 析 指 标 、纳 税 人 信 息 采 集 数 据 等 ，
用 系 统 也 已经 实 现 了 省 级 集 中 ，各 区 局 的 大 多 数 数 据
人 才 缺 乏 等 问 题 ，直 接 影 响 了 信 息 技 术 管 理 水 平 的提 高 。部 分 人 员 虽说 能 熟 练 掌 握 软 件 操 作 及 系 统 应 用 ， 但
对 已 经 形 成 的 一 些 基 本 操 作 规 范 的 落 实 和 常 见 安 全 手
这 些 数 据 通 常 是 通 过 开 放 的 网 络 进 行 传 送 ． 木 马 病 毒
接 人 内 网 是 一 些 区 局 经 常 出 现 的 现 象 。 由 于 系 统 内 使 用 的一 些软件 常 常需要 通过 互联 网进行 上 报审 核 ， 基
层 人 员 为 了 工 作 方 便 ． 往 往 在 没 有 采 取 任 何 防 护 措 施 的 情 况 下 ． 将 内 网 使 用 的 微 机 违 规 外 联 ， 甚 至 将 外 网
刍议基层国税部门信息管税工作
刍议基层国税部门信息管税工作邓友瑜雷丰智随着税收信息化工作的不断深入，目前，基层国税部门的信息化建设得到了全面加强，极大地提升了国税部门税收工作质量。
但是，在新的形势下，如何进一步规范税收信息化建设，深入推进“信息管税”工作开展，以信息化带动税收工作的科学化、精细化、专业化，使信息化工作进一步深化，是我们基层国税部门需要进一步思考和探讨的现实问题。
一、基层国税部门信息管税的现状（一）重系统应用，轻业务基础。
目前，我们的税收信息化建设只是实现了业务操作的机械化，手工模拟的痕迹很重，一定程度上是对传统工作流程的简单模仿和手工劳动的简单替代，缺乏按信息技术要求重新优化组合税收业务流程的现代化管理意识，把传统手工作业搬上信息平台后，没有进一步提升业务基础建设水平，仍存在着征管工作不规范、征管资料不全、资料传递不到位等现象，这些问题的存在影响了信息技术手段的有效应用和税收管理的深化。
（二）重应用流程，轻数据管理。
数据质量是税收信息化建设的基石，决定着各个操作系统应用质量的高低。
但是，基层国税系统的数据管理工作不够规范，数据采集随意性较大，对于进入计算机的业务数据审核把关不严，真实准确性得不到有效保证，甚至存在人为修改基础数据的现象，致使大量可利用信息游离于监控范围之外，导致征纳双方、上下管理层级之间的信息不对称。
（三）重硬件建设，轻素质提高。
基层税务机关真正具有较高计算机应用水平的人员不多。
特别是既精通计算机网络应用，又精通税收政策的复合型人才就更少，大大制约了税收信息化的进程；同时，有限的信息技术人员一般集中在各级税务机关的信息中心，基层技术人员的匮乏，直接影响基层信息化运用水平的提高。
（四）重采集录入，轻数据应用。
普遍存在着初级运用、浅层运用的问题。
主要体现在：应用程度低，局限于一般性的数据处理，如数据采集、存储、开票、输入、数据统计、出税收会计报表等；应用能力差，没有充分挖掘系统信息资源，缺乏对数据库信息资源的分析整理和有效利用，特别是通过对系统信息的分析来指导税收征管、宏观税负分析、纳税评估、税务稽查等的实际运用较少。
“大数据”赋能基层税收风险管理的思考和建议
“大数据”赋能基层税收风险管理的思考和建议（一）促进数据与风险管理权责匹配1.不断强化信息管税理念。
基层税务机关要强化“以数治税”税收风险管理理念，将大数据时代的税收风险管理理念融入税收征管改革和体系建设的全过程，培养基层税务人员的大数据思维，帮助基层税务人员运用大数据技术查找涉税风险疑点、开展税收风险排查，营造用数据管理用数据决策、用数据创新的税收风险管理氛围。
2.逐渐理顺数据管理职责。
一是总局层面尽快出台立足当前、规划中期、着眼长远的税收数据管理运用制度办法，尽快解决系统壁垒、数据分散、标准不一等问题，尽快建立起用户体验度高的大数据平台，完善数据管理应用功能，为基层风险管理提供强大“动力”。
二是要完善以服务为导向的省级数据集中管理。
搭建以省级层面为标准的大数据仓库，完善省级大数据云平台，加强数据管税基础工作，加强省级层面数据管理人力资源配置，以数据服务和数据分析为导向，为基层税收风险管理提供精准“导航”。
三是要适度扩展基层风险管理部门数据查询权限，总局省局要不断丰富数据供给手段，完善数据服务应用功能，逐步建立数据下载、数据分发、远程加载、应用开发等数据服务业务规范，让大数据在基层转化为“看得见、用得上”的具体工具，为基层税收风险管理储备更多“弹药”。
3.优化税收征管服务流程。
以金三系统为支撑，以数据流为中心，按照基础数据管理、大数据分析、政策业务支撑和风险应对四大板块，全面梳理规范税收业务工作网络流程。
着重整合优化业务流程和办税流程，对税政业务和征管业务事项重新梳理和整合，建立职责明确、分工精细的工作流程。
深度利用大数据技术的创新成果，以信息流程网络化为导向，通过流程挂接业务、合并同类项设计，解决过去按每一项业务设计流程带来的系统分离、环节重复、业务交叉问题，减少不必要的业务流转和审批环节，形成全局通畅的工作流程，解决税务人多头上系统、重复劳动等问题，解决纳税人办税多头找、多次跑等问题。
（二）促进数据与风险管理深度融合1.提升数据采集与应用能力。
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加强基层“信息管税”的几点浅见
“信息管税”工作思路是国家税务总局宋兰副局长在2009年6月全国征管和科技工作会议上正式提出的，同年7月国家税务总局召开的信息化领导小组会上，肖捷局长也提出了信息管税的要求。
所谓“信息管税”就是以税收风险管理理念为指导，以现代信息技术为依托，以对涉税信息的采集、分析、利用为主线，树立税收风险管理理念，健全税源管理体系，加强业务与技术的高度融合，着力解决征纳双方信息不对称问题，不断提高税法遵从度和税收征收率，进而提高税收征管水平。
简单说，信息管税就是应用现代信息技术对涉税信息进行管理和应用，达到加强税源管理的目的。
根据信息来源不同，可以将税收信息分为三个方面：第一方信息是直接来自于纳税人登记、申报、入库、发票、账务等各类信息，现在，在各级开发的数据大集中系统的支撑下，该类信息趋于完整，在管理中发挥着重要的基础作用；第二方信息是指税务部门根据管理需要，利用第一方、第三方信息通过加工整理取得的信息，以及税务机关内部的相关信息，包括税收政策法规等，该类信息的完整与真实取决于第一、第三方信息的完整性、准确性、真实性；第三方信息是指来自于其他经济主管部门以及社会各界的信息，也就是社会综合治税信息，这部分信息在信息管税工作中具有至关重要的作用。
一、基层“信息管税”存在的问题
（一）对信息管税的理解存在误区
在信息管税中，信息是手段，管是关键，税是标的，但有一部分税收管理员却对信息管税的概念不清，理解不深，实质也掌握不准，缺乏税收风险管理理念，加上综合素质参差不齐，部分税收管理员计算机操作水平依然不高，只能停留在简单的过程操作，已逐渐不能适应信息管税形势的要求。
（二）征纳双方信息不对称
首先，征管力量相对薄弱。
其次，当前各部门之间存在的第三方信息“壁垒”，也造成征纳双方信息不对称问题日益突出。
（三）数据信息采集操作不够规范，信息数据的利用率低，分析水平不高。
首先，没有一套涵盖税收所有业务的数据采集标准，税收管理员存在采集标准不统一、采集口径不一致，采集的数据杂乱、参差不齐，既浪费时间，又浪费人力；其次，目前也缺乏一支专业的税收分析队伍，在税收分析上距离信息管税的要求还有一定差距，对现有数据的分析利用不多，仅按上级发布的数据信息就某些数据进行简单的对比，还没有完全发挥数据信息的作用。
第三是税收业务和技术没能完全融合，有的懂业务，但不懂计算机，不懂数据的分析运用；有的懂计算机，但对税收业务又不熟悉，无法适应信息管税的新形势。
二、加强基层“信息管税”之几点浅见
（一）建立健全领导机制，为信息管税提供后台支持
信息管税是一项综合性工作，不是某一个部门能独立完成的。
既要依托信息化建设提速，也要综合征管实力的提升；既要相当财力支撑，也要全局的共同努力。
发展的过程体现的是一个整体，这个过程的实施，需要建立领导机制来保障，要有专门的领导机构来抓落实。
如建立“一把手”负总责，分管副局长具体抓，征管、信息中心、税政、计统、税源管理、稽查局等部门人员共同参与的信息管税工作领导小组，加强对信息管税的领导和管理，强化对信息数据的分析和利用，自上而下建立部门信息共享、双向反馈应用的信息管税工作机制，充分发挥单位各管理部门的优势，形成信息管税工作合力。
（二）加强业务技术融合，切实提高信息管税效能
一是要强化税务人员的业务培训，采取自学与集中培训相结合、以自学为
规程，准确采集纳税人的各类经济与涉税信息；对纳税人自行提供的申报信息进行核实，判断纳税申报是否存在逻辑错误，财务报表是否存在信息失真等；在“录入关”中，建立数据准入制度，要求操作人员严格按照业务流程和数据标准录入；在“审核关”中，业务部门要对数据采集的标准、内容、时限严格审核把关，发现问题及时进行纠正，严防垃圾数据产生，确保数据全面、真实、完整、准确，做到了各类税收征管数据数字化采集、标准化加工、规范化处理，涉税信息一次采集、集中存储、共享使用。
推行“信息管税”是现代税收发展的必然趋势，是税收领域中的一场深刻变革，但“信息管税”对基层税务部门来说，可以说算是一种比较新鲜的尝试，我们必须迎接挑战，努力掌握新技术，提高税源管理水平，最终实现现代化、规范化、信息化的税源管理。