石料企业财务管理制度
石料厂对账财务管理制度
第一章总则第一条为加强石料厂财务管理，确保账务数据的真实、准确和完整，提高财务工作效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规及财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于石料厂内部所有财务活动，包括但不限于采购、销售、生产、成本核算、资金管理等环节。
第三条对账工作应遵循以下原则：1. 准确性原则：确保对账数据的真实、准确；2. 及时性原则：对账工作应在规定的时间内完成；3. 完整性原则：对账内容应全面，涵盖所有相关财务信息；4. 责任性原则：对账责任人应认真负责，确保对账工作质量。
第二章对账内容与程序第四条对账内容：1. 会计账簿核对：核对总账、明细账、日记账等账簿的记录是否一致；2. 内部往来款项对账：核对内部各部门、单位之间的应收账款、应付账款等往来款项；3. 采购、销售合同执行情况对账：核对采购、销售合同的履行情况；4. 存货对账：核对原材料、在产品、产成品等存货的实际数量与账面数量是否一致；5. 资金收支对账：核对银行账户、现金账户的收支情况。
第五条对账程序：1. 制定对账计划：财务部应根据工作需要，制定对账计划，明确对账时间、内容、责任人等；2. 准备对账资料：各部门、单位应提前准备好对账所需的相关资料，如会计凭证、合同、报表等；3. 开展对账工作：财务部组织相关人员，按照对账计划，开展对账工作；4. 发现问题及时处理：对账过程中发现的问题，应及时与相关部门、单位沟通，查明原因，采取措施予以解决；5. 对账结果汇总：对账结束后，财务部应汇总对账结果，形成对账报告。
第三章对账责任第六条对账责任人：1. 财务部负责组织、协调、监督对账工作；2. 各部门、单位负责人负责本部门、单位的对账工作；3. 会计人员负责具体实施对账工作。
第七条对账责任追究：1. 对账过程中，如发现虚假记载、隐瞒事实等违规行为，对相关责任人进行严肃处理；2. 对因对账不认真、不及时导致财务风险发生的，对相关责任人进行追责。
石料企业财务管理制度
石料企业财务管理制度一、总则1.本制度是为规范石料企业财务管理而制定，适用于所有从事石料业务的企业。
2.石料企业在财务管理中应遵守国家法律、行业规范和企业自身管理制度。
3.石料企业应建立健全财务管理体系，确保财务工作的正常开展。
二、会计核算1.石料企业应建立完整的会计制度，规定会计分录、账户设置、凭证管理等。
2.石料企业应按照财务会计的原则进行会计核算，确保财务报表的真实、准确、完整。
3.石料企业应按照国家税务局的规定开展纳税申报工作，确保纳税合规。
三、资金管理1.石料企业应建立健全资金管理制度，规定资金的收付、运作、监控等。
2.石料企业应按照资金管理制度进行资金的统筹规划，确保资金的安全、合理运用。
3.石料企业应制定风险管控方案，避免财务风险的发生，确保资金的安全性和流动性。
四、成本管理1.石料企业应对生产成本、销售成本进行精准核算，并定期分析成本变化情况。
2.石料企业应对成本进行科学控制，确保成本控制在企业可承受范围内。
3.石料企业应建立完善的成本分析制度，掌握各成本要素的变化情况。
五、财务监督1.石料企业应建立独立的内部审计部门，对财务管理进行全面、系统的审核和评估。
2.石料企业应定期进行外部审计，对企业财务状况进行监督和评估。
3.石料企业应保护企业财务信息的安全和完整性，禁止泄露和篡改。
六、附则1.石料企业应严格遵守本制度和相关制度，对违反规定者进行惩处。
2.石料企业应不断完善财务管理制度，提高财务管理水平。
3.本制度的解释权归石料企业所有。
以上是石料企业财务管理制度的主要内容，石料企业应在制定时考虑企业自身实际情况和管理需求，制定一份符合国家法律、行业规范和企业自身管理制度的财务管理制度。
石料场财务管理制度
第一章总则第一条为加强石料场财务管理，规范财务工作，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合石料场实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于石料场所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条石料场财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规；（二）真实性：真实反映财务状况，保证财务信息的真实性、准确性和完整性；（三）效益性：提高资金使用效率，确保资金安全，实现经济效益最大化；（四）透明性：加强财务公开，接受监督，确保财务活动公开、透明。
第二章资金管理第四条资金筹集：（一）根据石料场生产经营计划，合理预测资金需求，制定资金筹集计划；（二）按照国家相关规定，通过银行贷款、股东投入、政府补贴等方式筹集资金；（三）确保资金来源合法、合规，严禁非法集资。
第五条资金使用：（一）按照国家有关法律法规和石料场财务管理制度，合理使用资金；（二）资金使用应优先保证生产经营活动，兼顾其他合法、合规用途；（三）严格控制资金支出，严禁擅自挪用、截留、转移资金。
第六条资金核算：（一）建立健全资金核算制度，明确资金核算流程；（二）按照国家会计准则和制度，准确核算资金收支；（三）定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第三章成本管理第七条成本管理原则：（一）严格执行成本核算制度，真实反映成本状况；（二）加强成本控制，降低成本费用；（三）提高成本管理水平，提高企业竞争力。
第八条成本核算：（一）按照国家会计准则和制度，准确核算各项成本费用；（二）建立健全成本核算体系，明确成本核算责任；（三）定期进行成本分析，找出成本控制薄弱环节。
第四章财务报告与监督第九条财务报告：（一）定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（二）财务报告应真实、准确、完整地反映石料场财务状况和经营成果；（三）及时向相关部门报送财务报告。
第十条财务监督：（一）建立健全财务监督制度，明确监督职责；（二）加强对财务活动的监督检查，确保财务活动合规、合法；（三）对违反财务管理制度的行为，严肃处理。
料石厂的财务制度
料石厂的财务制度1. 财务管理目标料石厂的财务管理目标是确保公司持续经营，并实现盈利最大化。
财务部门的职责是负责料石厂的财务管理工作，包括会计核算、财务分析、资金管理、成本控制等方面的工作。
2. 财务管理组织架构料石厂的财务管理组织架构包括财务总监、财务经理、会计以及财务分析师等职位，负责公司的财务管理工作。
财务总监负责料石厂整体的财务管理工作，财务经理负责具体的财务日常运作，会计负责会计核算工作，财务分析师负责财务数据分析和预测。
3. 财务管理制度(1) 会计核算制度：公司会计核算制度按照《中华人民共和国会计法》及相关规定执行，包括工资核算、票据结算、税务处理等。
会计核算内容准确无误，及时提交财务报表和财务分析报告。
(2) 资金管理制度：公司建立严格的资金管理制度，包括资金流水账等，确保资金的安全和有效利用。
(3) 成本控制制度：公司建立成本控制制度，严格控制生产成本和营业成本，提高公司盈利能力。
(4) 财务分析制度：公司建立财务分析制度，财务分析师负责对公司的财务数据进行深入分析，提供对公司未来发展的预测和建议。
4. 财务预算管理料石厂每年制定财务预算，包括销售收入预算、成本预算、利润预算等，确保公司的财务目标得到实现。
各部门负责人要按照预算要求，合理安排部门的财务支出，确保预算得以有效执行。
5. 资金管理公司保持流动资金充足，确保公司正常运营。
资金管理部门负责根据公司的经营情况，合理安排资金运作，确保公司的资金安全和有效利用。
6. 财务风险管理料石厂建立财务风险管理制度，包括市场风险、信用风险、汇率风险等方面。
公司对各种风险进行评估和分析，采取相应的措施进行控制，确保公司的财务安全和稳定发展。
7. 财务报表披露公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，按照法律法规要求进行披露。
公司财务部门要保证报表的真实性和准确性，及时向公司内外部进行披露。
总结：料石厂的财务制度规范，财务部门的工作得到有效管理和监督，确保公司的财务安全和稳定发展。
石料厂对账财务管理制度
第一章总则第一条为加强石料厂财务管理，确保财务数据的准确性和及时性，提高财务工作效率，根据国家有关财务管理制度和石料厂实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于石料厂所有财务对账工作，包括但不限于与供应商、客户、银行等外部单位的对账。
第三条对账工作应遵循以下原则：1. 实事求是原则；2. 及时性原则；3. 保密性原则；4. 责任到人原则。
第二章组织机构与职责第四条石料厂设立财务对账管理部门，负责制定和实施对账管理制度，并对对账工作进行监督和检查。
第五条财务对账管理部门的主要职责：1. 制定和修订对账管理制度；2. 组织和指导各部门开展对账工作；3. 负责对账工作的监督检查；4. 对对账过程中发现的问题进行处理；5. 定期向上级汇报对账工作情况。
第六条各部门应指定专人负责本部门的财务对账工作，具体职责如下：1. 负责本部门财务数据的收集和整理；2. 负责与外部单位的对账工作；3. 及时反馈对账过程中发现的问题；4. 按规定时间完成对账工作。
第三章对账流程第七条对账流程分为以下步骤：1. 准备工作：各部门收集和整理相关财务数据，确保数据完整、准确。
2. 初步核对：财务部门根据收集到的数据，与外部单位进行初步核对，发现差异及时反馈。
3. 详细核对：对初步核对中发现的差异进行详细核对，查找原因，并提出解决方案。
4. 调整账目：根据核对结果，对账目进行调整，确保账目准确。
5. 形成对账报告：将核对结果形成对账报告，报财务对账管理部门审批。
6. 反馈处理：对账报告经审批后，及时反馈给相关部门和外部单位。
第四章对账时间第八条对账时间根据不同类型业务确定，一般如下：1. 供应商对账：每月底前完成；2. 客户对账：每月底前完成；3. 银行对账：每月底前完成；4. 内部对账：每月底前完成。
第五章对账方法第九条对账方法包括以下几种：1. 逐笔核对法：对每笔业务进行逐笔核对；2. 核对表法：编制核对表，进行集中核对；3. 软件核对法：利用财务软件进行自动核对。
石料企业财务管理制度及流程
石料企业财务管理制度及流程一、财务管理制度石料企业需要建立完善的财务管理制度和流程，以确保企业的财务运作规范、稳定、透明。
以下是一些具体的制度建议：1. 财务管理岗位职责分工对于石料企业来说，财务管理工作应该由各个岗位共同完成。
具体分工如下：•总经理：负责企业整体财务规划和决策，定期审核各个部门的财务运作情况。
•财务部门：负责企业日常的财务核算和管理工作，包括财务会计、出纳等职责。
•采购部门：负责企业的采购管理工作，保证采购流程透明、合规。
•销售部门：负责销售收入的统计和管理，与采购部门进行结算和对账。
2. 财务核算标准石料企业应该建立完整的财务核算标准，以确保企业财务数据的准确性和科学性。
具体包括：•费用核算标准：包括生产成本核算、管理费用核算、销售费用核算等。
•利润核算标准：包括毛利润、净利润等核算标准。
•资产负债核算标准：包括固定资产核算、无形资产核算、应收账款核算、应付账款核算等。
3. 财务报表体系正常的财务运作应该建立起一个标准的财务报表体系，既便于财务部门收集、统计和管理财务数据，也能够为决策者提供准确、直观、有效的财务信息，包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、业务报表等。
二、财务管理流程1. 采购管理流程石料企业的采购管理流程应该包括：采购需求、采购策划、供应商筛选、报价、比价、议价、合同签订与管理等环节。
采购流程应该保持透明，避免出现以权谋私、私下沟通等不正当行为。
2. 销售管理流程石料企业的销售管理流程应包括：销售计划、合同签订、产品/服务交付、结算与收款等。
销售流程应该及时、准确、合规，避免出现欺诈等行为，并根据销售计划定期考核销售业绩。
3. 成本核算流程石料企业的成本核算应该覆盖生产、销售、管理等方面，包括原材料、劳动力、能源等成本元素，以及设备、维修、保养、清洁等辅助成本。
成本核算流程应定期进行检验和审计，以最大限度地降低企业经营成本。
4. 财产管理流程石料企业应建立健全的资产管理流程，包括：资产购置、保管、清理、盘点等环节。
石料企业财务管理制度汇编
石料企业财务管理制度汇编一、总则1.目的和依据：该财务管理制度制定的目的是为了规范石料企业的财务管理行为，提高财务管理水平，确保企业财务活动的合法性、准确性和有效性。
该制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国财政法》等相关法律法规。
2.适用范围：该财务管理制度适用于石料企业的财务管理活动，包括财务预算、资金管理、资产管理、会计核算、财务报表等。
二、财务预算管理1.财务预算编制：石料企业应每年编制财务预算，明确收入、成本、费用和利润等各项指标的预计情况，并制定相应的实施措施。
2.财务预算执行：石料企业应按照财务预算的编制情况，进行实际的财务活动，做到收入、成本、费用和利润的控制和管理。
3.财务预算调整：当企业经营环境发生变化时，需要对财务预算进行调整，应及时调整预算指标并报告给上级部门。
三、资金管理1.资金计划：石料企业应根据经营情况和财务预算的要求，做好资金计划，合理调配资金的使用，确保资金的合理流动和使用效率。
3.资金回收：石料企业应设立专门的部门负责资金回收工作，确保逾期欠款的催收工作，降低企业的资金风险。
四、资产管理1.固定资产管理：石料企业应建立健全固定资产台账和清查制度，确保固定资产的准确计量和管理，及时发现并处理资产损失或浪费的情况。
2.存货管理：石料企业应建立合理的存货管理制度，包括采购、销售、盘点等各个环节的规定，确保存货的实时掌控和有效利用。
3.应收账款管理：石料企业应加强对应收账款的管理，建立有效的催收制度，及时追收欠款，减少坏账损失。
五、会计核算1.会计准则：石料企业应按照国家规定的会计准则进行会计核算，确保核算准确、准时和合法。
2.会计记录：石料企业应建立健全会计档案和账簿，认真记录财务交易和相关事项，保证会计记录的真实性和完整性。
3.财务报表编制：石料企业应按照相关法律法规要求，及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
六、财务报表2.报表披露：石料企业应按照相关法律法规要求，及时向上级部门和相关利益相关方披露财务报表，提供真实、准确和详尽的财务信息。
石料公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强石料公司的财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于石料公司及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得隐瞒、虚报、伪造。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，包括资产、负债、所有者权益等。
（四）及时性原则：财务信息及时更新，确保决策依据的准确性。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制公司年度财务预算，组织执行预算，并对预算执行情况进行监督。
（二）负责公司会计核算、财务报告编制、税务申报等工作。
（三）负责公司资金管理，包括资金筹集、使用、支付等。
（四）负责公司成本费用管理，降低成本，提高经济效益。
（五）负责公司内部控制体系建设，防范财务风险。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部进行管理。
（二）安全第一原则：确保资金安全，防范风险。
（三）效益优先原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第七条公司资金筹集方式包括：（一）自有资金：公司内部资金，如利润留存、固定资产处置收入等。
（二）银行贷款：向银行申请贷款，用于生产经营需要。
（三）其他融资：发行债券、股权融资等。
第八条公司资金使用应遵循以下程序：（一）编制资金使用计划，经相关部门审核后报公司领导审批。
（二）资金支付需提供合法、有效的支付凭证，经财务部审核后支付。
第四章成本费用管理第九条公司成本费用管理遵循以下原则：（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益。
（二）合理分摊原则：按照实际消耗合理分摊成本费用。
（三）动态管理原则：根据市场变化，及时调整成本费用控制措施。
第十条公司成本费用管理包括以下内容：（一）原材料采购成本管理：合理采购，降低采购成本。
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分公司财务管理制度分公司财务是按照集团公司的要求，统一领导、直接部署、监督检查、对口管控分公司的财政事务及资金活动的执行机构，负责分公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责分公司财务管理工作。
编制分公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责分公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.负责分公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、付款计划支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
第一章资金审批制度一、基本原则第一条经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。
第二条审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。
第三条公司经理应对本公司全部审批事项承担决策责任。
第四条任何审批事项应包括经办人签名、财务部门复核、部门负责人签署审核意见、公司经理签署审批意见。
二、资金收支流程1.资金收入第一条现金销售：出纳当日收取的销售货款必须全部上交财务会计手中（附带收款收据及发货单据）。
第二条客户转账付款、集团内部各分公司支付货款必须转入公司指定账户。
出纳员开具收款收据后及时交到会计手中。
第三条非集团内部的赊销客户每日的发货单由统计员保管，月底汇总与客户核对后编制对账单，双方签字确认后上交到会计手中，进行挂帐。
发货单由统计员分户保管督促客户及时结算款项。
没有对帐的户，按实发数暂估挂帐，等对帐后总经理签字后方可调整。
第四条集团内各分公司赊销石料月底核对无误后由各公司开具原材料入库单后上交到会计手中。
（由辛村、诚达发往各单位的，各单位磅房进行备注，以备会计的正确核算。
）2.资金支出第一条乾元因生产场地与财务会计距离较远，允许出纳留30000元作为临时备用。
车队和水稳及乾元支出程序：5000元以内公司总经理同意，财务科长审核后可以支付；5000-10000元由集团分管领导批准、公司总经理签字、财务科长审核后可以支付，10000元以上的由董事长签字、分管领导审核、公司总经理签字、财务科长核准后方可支付。
（如遇特殊情况，应以电话方式与集团主管领导联系，确认款项的支付，事后补签意见）第二条司机运费的结算：统计员和出纳员每月月底汇总出代垫运费汇总表，1-5日同各车主对账，核对无误后开具“运费挂账单”，“运费挂账单”一式三联分别为存根联、车主联、财务联。
统计留存根联作为事后付款审核依据；财务联上交会计给予挂账。
结算运费时，车主凭“运费挂账单”车主联作为结算依据，同时开具收款收据交到会计处结算运费。
第三条生产加工费的支付应由生产部提前造出付款计划经分公司经理同意，集团领导审批后，财务按计划支付，款项支付后出纳员必须及时索要相关收款手续转交会计。
（购进柴油时必须经磅房过磅，开具过磅单，经生产部长及经理审核签字后方可到会计挂账）。
第四条机制砂加工费的支付应提前造出付款计划经分公司经理同意，集团领导审批后，财务按计划支付。
对于计划外的支付应按借款审批程序经集团领导签字后支付。
款项支付后，出纳员必须及时索要相关收款手续转交会计。
第五条工资的发放：每月10日前出纳员必须将考勤表上交给会计，会计依据考勤表及生产产量编制工资发放表，经分公司经理签字并报集团通过后发放，发放工资时由出纳员从会计处提取现金发放。
第六条招待费及礼金等非正常支出的支付，必须事前向分公司经理请示并且经集团分管领导批准后方可办理，事情处理完毕后及时审批报销。
第七条辅助材料、维修配件、办公用品的采购必须事前向分公司经理请示。
凭保管验收入库单审批报销。
第八条零星采购（零星费用、临时借款、办公用品、食堂用品）开支经相关责任人审批，总经理签字后由出纳员直接报销，当天及时将票据转交会计。
第九条车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由车队统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取先挂帐后付款的方式结算；挂帐时分清车号，各挂各的，以备单车核算。
⑵车辆的易损备品备件由车队统一安排采购。
需用时应办理领用手续，并由车队建账予以核销使用；领用时分车记清，各挂各的，以备单车核算。
⑶车辆加油由公司指定地点统一加油，加油应填写加油明细表，写清公里数、车号、司机姓名。
第十条需上交的各项税费由会计编制，各项申报表到各机关缴纳。
财务支出审批流程经办人——财务部审核——总经理审批——集团分管领导审核意见——董事长审批——财务部核准支付。
财务部门的审核及报表职责l、财务人员在办理财务审核工作时，应依照有关公司规章制度的要求，对审核事项做出通过、有条件通过、不通过等决定。
2、每月制定付款计划。
3、资金收支日报表由会计报送。
第二章过磅及统计对账有关程序及规定一、出货过磅1、现金销售的发货，财务人员收款后，下书面通知单，司磅员接到书面通知单后方可过磅，才可以通行。
2、预收款销售的发货，财务人员收款后书面通知磅房该客户可以提取石料的规格及数量，司磅员发货超出规定数量由其本人承担。
3、石料赊销的发货，司磅员必须接到总经理书面通知（必须注明收料单位、地址、联系人、石料规格、单价、运费、赊销数量）才可以发货。
4、所有提货车辆必须经磅房过磅开具过磅单，过磅单一式四联（存根联、会计联、随货同行联、出门联），司机过磅签字后，取两联分别为随货同行联和出门联，出厂时交门卫一联才可通行。
5、本公司委托送货的车辆提第一车石料时，过磅员必须留下司机的身份证复印件、行驶证复印件、联系电话及第一车提货欠条（注明提货规格及数量）。
从第二车提货开始，必须持前一车收货单位的收料回单方可提取第二车。
过磅员收到收货单位的收料回单及对应的随货同行联后，给运输司机开具“运费结算单”。
6、司磅员每天早上八点将前一天的发货票据汇总整理：存根联根据发货时间或发货单编号顺序排列上交统计归档备查；会计联根据收货单位分别装订上交统计；收回来的随货同行联及回单同样根据收款单位分别装订上交统计。
统计核对存根联同会计联的支数一致才可以签字接收，随后同门卫上交的出门联再进行核对。
7、门卫每天早上八点将出门联按照车牌号归类汇总上交统计员，做好交接签字记录。
8、车队司机每天交班后，上交前天的运费票，收票员收票后进行登记后，司机签字确认。
收票员收完票后上交统计，并及时与统计核对票数的数量。
收票员收票时应进行审核，对字迹不清的票应问清当事人，当事人解释不清的不予收票。
二、统计对账1、统计员根据会计联分客户、分规格编制销售日报表及周报表。
2、统计员根据收货单位回单联编制同收款单位的对账表，月度底及时同收货单位对账。
编制没有交回回单的车牌号明细表，督促司机尽快交回收货回单。
3、统计员根据交回的出门联编制司机运费对账表。
并且根据收货单位回单调整运费数量。
4、集团内部石料销售挂账依据每月对账后的入库单转交会计作账。
5、合同赊销单位石料销售挂账,依据统计员根据发货单会计联编制各单位提货明细表转交会计做帐，发货单按客户分别保管以便同客户核对。
6、现金销售发货单的会计联当同交出纳随收款收据一同转交会计做帐。
7、与提货司机核对运费：统计员收回司机保存的“运费结算单”核对汇总后，开具“运费挂账单”，一式三份，会计一份给司机挂帐，统计员自留一份以备查看，司机一份作为结算依据。
8、车队统计收回票后，根据票的内容分清发货地、接收地、司机、车号、产品型号、数量、日期等进行统计。
第三章合同管理制度为明确销售合同的审批权限，规范销售合同的管理，规避合同协议风险，特制定本制度。
本制度根据《中华人民共和国合同法》及其相关法律法规的规定，结合本企业的实际情况制定，适用于各子公司及分支机构的销售合同审批及订立行为。
销售格式合同编制与审批企业销售合同采用统一的标准格式和条款，由企业销售部经理会同集团领导共同拟定。
经集团董事长审核批准后统一印制。
销售业务员与客户进行销售谈判时，根据实际需要可对格式合同部分条款作出权限范围内的修改，但应报销售部经理审批。
销售合同审批、变更与解除销售业务员应在权限范围内与客户订立销售合同，并经销售经理、分公司领导、集团审核备案后，方可与客户订立销售合同。
销售合同订立后，由销售部将合同正本交集团存档，副本送交财务部等相关部门。
合同履行过程中，因缺货或客户的特殊要求等，销售部或客户提出变更合同申请，由双方共同协商变更。
销售合同的变更、解除一律采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律无效。
销售合同的管理空白合同由档案管理人员保管，并设置合同文本签收记录。
销售部业务员领用时需填写合同编码并签名确认，签订生效的合同原件必须齐备并存档。
销售业务员因书写有误或其他原因造成合同作废的，必须保留原件交还合同管理档案人员。
合同档案管理人员负责保管合同文本的签收记录，合同分批履行的情况记录，变更、解除合同的协议等。
销售合同按年、按区域装订成册，保存三年以作备查。
合同档案管理人员应将其中未收款或有欠款单位的合同清理另册保管，已收款合同报销售经理批准后作销毁处理。
四销售授权审批制度为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊，特制定本制度。
销售预算及定价审批经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。
销售部负责制定产品价目表、赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，并经销售经理、分公司领导、集团审核备案后具体实施。
销售业务中需要执行特殊价格、以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报分公司领导、集团审核备案后具体实施。
客户信用控制及合同审批财务部配合销售部确定拟定客户信用等级评价标准，完成后上报分公司领导、集团审核备案后执行。
销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供数据参考，财务部参与客户信用等级的评估。
财务部根据合作客户的回款等情况定期对客户信用等级进行动态评价销售供应审批规定生产供应部门在与客户提供产品时，应按照以下权限执行。