公路工程全过程跟踪审计实施方案.doc
跟踪审计方案
XX工程施工阶段全过程造价控制跟踪审计方案XX公司名称日期：二零一五年五月二十八日XX工程跟踪审计实施方案我公司接受XX审计局的委托对“XX工程”进行施工阶段全过程工程造价控制【含控制价复合、施工过程中跟踪审计、竣工结算审核】，为顺利完成“工程施工阶段全过程造价控制【含竣工结算审核】”业务，明确跟踪审计工作范围、内容、质量目标、工作流程、方法及措施，确保项目咨询业务按时按质完成，特制订本实施方案，并将严格执行。
一、咨询业务概况1.本工程为XX工程，老路面类型为沥青混凝土路面，路面状况破损严重，本次为老路大修工程。
设计路面类型为沥青混凝土路面、主要包括道路拆除工程、道路工程、道路安全设施等工作内容。
本次招标划分为两个标段，二标段桩号范围为Ｋ9+960-Ｋ18-827.88。
本工程依据交通部（公路工程基本建设项目概算预算编制方法JTG/Ｔ-2007），交通部（（公路工程预算定额））（JTG/ＴB06-02-2007），交通部（（公路工程机械台班费用定额））（JTG/ＴＢ06-03-2007）。
2.该项目业主单位为：XX工程量清单招标控制价为元，投标价为元（含暂列金额元）。
二、咨询业务工作范围1.施工阶段造价控制2.竣工结算阶段造价控制三、咨询业务工作内容1.复核工程量清单及投标报价根据招标文件、施工图纸、相关规定及投标答疑等资料对该项目工程量清单及控制价进行复核，复核的重点内容主要有工程量清单数量的复核、工程量清单是否有漏项的复核及投标报价是否采用不平衡报价。
1.1工程量清单数量的复核：主要是根据施工图纸计算工程量，与工程量清单数量进行比较，找出差异，注意在计算时要和清单控制价、招标文件、清单编制说明及招标答疑中的计算口径保持一致，以便较准确的掌握工程量清单与设计图纸的数量误差。
1.2清单是否有漏项的复核：主要对照施工图纸对工程量清单进行描述及价格上的复核，确认施工图纸中的项目与工程量清单是否一致，有没有图纸中有的项目但工程量清单中没有，或工程量清单中有描述但控制价中没有组价的项目。
公路工程全面跟踪审计服务方案
公路工程全面跟踪审计服务方案背景公路工程是国家基础设施建设的重要组成部分，对于国民经济发展和社会进步具有重要意义。
为确保公路工程的顺利进行和资金使用的合规性，全面跟踪审计服务是必不可少的。
目标本方案的目标是提供全面跟踪审计服务，以确保公路工程项目的合规性和高效性。
具体目标包括：1. 跟踪审计公路工程项目的资金使用情况，确保符合相关法律法规和财务管理规定；2. 检查工程进展情况，确保工程进度符合计划，并及时发现和解决问题；3. 评估工程质量，确保工程达到设计要求和标准；4. 检查施工单位的施工合同执行情况，确保合同履约和施工质量；5. 发现并防止工程项目中的腐败行为和违规行为。
服务内容为实现上述目标，我们将提供以下全面跟踪审计服务：1. 资金审计：核查公路工程项目的资金使用情况，包括招投标过程中的资金流向、工程款支付情况等，确保合规性和财务管理规定的执行；2. 进度审计：跟踪公路工程项目的进展情况，检查施工进度是否符合计划，及时发现延误和问题，并提出解决方案；3. 质量审计：评估工程质量，检查工程施工过程中的质量控制措施是否到位，确保工程达到设计要求和标准；4. 合同审计：审查施工单位的合同执行情况，包括合同履约情况、施工质量等，确保施工单位按合同要求履行责任；5. 风险审计：发现并预防工程项目中的腐败行为和违规行为，包括收受回扣、虚假报账等，确保项目的廉洁性和合规性。
实施步骤我们将按照以下步骤实施全面跟踪审计服务：1. 确定审计范围和目标：与客户合作，明确需要审计的公路工程项目范围和审计目标；2. 收集项目信息：收集相关的工程文件、合同、支付凭证等项目信息；3. 进行现场调查：对工程项目进行现场调查，了解工程进展、工程质量等情况；4. 数据分析：对收集到的资料进行分析，检查合规性和发现潜在问题；5. 编写审计报告：根据分析结果，撰写全面的审计报告，包括问题发现和建议解决方案；6. 提供反馈和咨询：向客户提供审计报告，并根据需要提供进一步的咨询和建议。
市政公路工程跟踪审计方案
市政公路工程跟踪审计方案一、前言市政公路工程是城市基础设施建设的重要组成部分，直接关系到市民的出行和生活。
为了确保市政公路工程的建设质量和资金使用的合理性，对市政公路工程的跟踪审计工作显得尤为重要。
本方案旨在建立一套科学合理的市政公路工程跟踪审计方案，以确保市政公路工程的进展和质量。
二、市政公路工程跟踪审计目标1、确保市政公路工程的建设过程中的合规性。
2、确保市政公路工程的资金使用的合理性。
3、确保市政公路工程的建设质量。
4、确保市政公路工程的进度。
5、确保市政公路工程的整体安全。
三、市政公路工程跟踪审计内容1、市政公路工程合规审计（1）审计市政公路工程的规划编制程序是否符合相关法规和标准。
（2）审计市政公路工程建设项目选址是否符合规划要求。
（3）审计市政公路工程施工单位的资质和承包方式是否符合规定。
2、市政公路工程资金使用审计（1）审计市政公路工程的资金来源是否符合相关法规和程序。
（2）审计市政公路工程的资金使用是否合理和规范。
（3）审计市政公路工程的资金使用是否存在浪费和挪用现象。
3、市政公路工程建设质量审计（1）审计市政公路工程的设计是否符合相关标准和规范。
（2）审计市政公路工程的施工过程中是否存在违规行为。
（3）审计市政公路工程的竣工验收是否符合相关标准和规范。
4、市政公路工程进度审计（1）审计市政公路工程的施工进度是否符合合同约定。
（2）审计市政公路工程的工期计划是否合理和可行。
（3）审计市政公路工程在建工程的进度是否符合相关规划。
5、市政公路工程安全审计（1）审计市政公路工程的施工安全管理是否符合相关标准和规范。
（2）审计市政公路工程的质量安全保障措施是否到位和有效。
（3）审计市政公路工程建成后的安全管理措施是否合理和有效。
四、市政公路工程跟踪审计方法1、文件审计法：通过审阅相关文件和资料，了解市政公路工程的建设程序和资金使用情况。
2、实地调查法：组织专业人员前往市政公路工程所在地进行现场实地调查，掌握市政公路工程的建设情况。
跟踪审计操作规程
毕节市公路工程全过程跟踪审计操作归程湖北省恒基工程造价咨询有限公司2011年4月31日毕节市公路工程项目全过程跟踪审计操作规程为规范湖北省恒基工程造价咨询有限公司审计人员开展建设项目的跟踪审计行为，提高工作效率、保证审计质量，根据国家相关法律法规及红日集团有关规定，参照《审计机关国家建设项目审计准则》、审计署《政府投资项目审计管理办法》、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》等办法，制定本操作规程。
第一章总则第一条、本规程所称全过程跟踪审计，是指审计人员采用跟踪审计形式对建设全过程(包括建设项目的前期准备阶段、建设实施阶段以及竣工交付阶段)进行的审计。
旨在通过及时、有效的审计，在项目建设全过程形成必要的监督制约机制，促进实现规范建设程序、改善建设管理、防止资金流失、节约建设成本、提高资金使用效益的目标；同时促进工程廉洁，遏制舞弊行为的发生。
第二条、国家相关部门或建设单位或委托人(比如国家烟草局，中国电力投资集团公司等)如对跟踪审计项目有统一操作规程的，从其规定；没有统一操作规程的，参照本规程办理。
第三条、建设项目包括：(一)新建项目。
指从无到有，“平地起家”，新开始建设的项目。
有的建设项目原有基础很小，经扩大建设规模后，其新增加的固定资产价值超过原有固定资产价值三倍以上的，也属于新建项目。
(二)扩建项目。
指原有企业、事业单位、为扩大原有产品生产能力(或效益)，或增加新的产品生产能力，而新建主要车间或工程项目。
湖北恒基工程造价咨询有限公司(三)改建项目。
指原有企业，为提高生产效率，增加科技含量，采用新技术，改进产品质量，或改变新产品方向，对原有设备或工程进行改造的项目。
有的企业为了平衡生产能力，增建一些附属、辅助车间或非生产性工程，也算改建项目。
(四)迁建项目。
指原有企业、事业单位，由于各种原因经上级批准搬迁到另地建设的项目。
迂建项目中符合新建、扩建、改建条件的，应分别作为新建、扩建或改建项目。
公路工程全阶段审计跟踪服务方案
公路工程全阶段审计跟踪服务方案一、项目背景随着我国基础设施建设的快速发展，公路工程建设项目的数量和规模逐年增加。
为了确保项目资金的合理使用和工程质量的安全，全阶段审计跟踪服务成为了公路工程建设的重要组成部分。
本方案旨在为公路工程全阶段审计提供详细的服务内容和执行策略。
二、服务目标1. 确保项目资金的合理使用，提高资金使用效率；2. 预防和打击项目中的违法违规行为，保障工程质量安全；3. 提高项目管理水平，优化项目实施方案；4. 为业主提供全方位的审计服务，确保项目合规、高效、优质完成。
三、服务内容3.1 项目前期审计1. 审查项目可行性研究报告、初步设计文件和投资估算；2. 对项目招投标过程进行审计，确保招标文件、投标文件和评标过程的合规性；3. 审核项目中标候选人的资质和投标报价；4. 评估项目前期准备工作是否充分，包括场地准备、施工图纸和技术规范等。
3.2 项目实施阶段审计1. 对施工现场进行定期或不定期的巡查，确保工程进度、质量和安全；2. 审核施工单位提交的工程进度款和费用报销申请；3. 审查项目变更签证，评估变更原因、合理性和金额；4. 对材料采购、设备引进和工程监理等环节进行审计；5. 监督项目资金的使用，确保资金安全和合规性。
3.3 项目竣工阶段审计1. 审查工程结算和决算报告，评估工程造价的合理性；2. 对项目实际完成情况与初步设计、投资估算等进行对比分析；3. 检查项目资金使用情况，确保资金合规、有效；4. 评估项目总体实施效果，提出改进意见和建议。
3.4 项目后期审计1. 对项目运营期间的维护费用、收入和利润等进行审计；2. 审查项目贷款偿还情况，评估财务风险；3. 对项目总结和评估报告进行审核，总结项目实施过程中的经验教训；4. 为后续类似项目提供参考和借鉴。
四、服务执行策略1. 建立项目审计跟踪制度，明确审计人员的职责和权限；2. 采用信息化手段，实现审计数据的实时收集、分析和报告；3. 加强与业主、施工单位等各方的沟通与协作，确保审计工作的顺利进行；4. 定期向业主报告审计工作进展和发现问题，提出改进建议；5. 按照项目特点和需求，灵活调整审计方法和频率，提高审计效果。
跟踪审计管理暂行办法
云南省高速公路建设项目跟踪审计管理暂行办法（征求意见稿）第一条为加强交通建设项目投资管理，确保建设资金使用的安全性和有效性，提高投资效益，推动交通建设领域廉政建设和规范管理，促进交通建设事业健康发展，依照《中华人民共和国审计法》第二十三条“审计机关对国家建设项目预算的执行情况和决算进行审计监督”以及审计署第3号令颁布的《审计机关国家建设项目审计准则》第二十三条“对财政性资金投入较大或者关系国计民生的国家建设项目，审计机关可以对其前期准备、建设实施、竣工投产的全过程进行跟踪审计”的规定，结合我省高速公路建设的实际情况，制定本办法。
第二条省交通厅成立云南省高速公路建设项目跟踪审计办公室（以下简称跟踪审计办公室），办公室设在省交通厅，由省交通厅分管副厅长任主任，监察室负责人任副主任。
职责主要是负责组织实施对云南省高速公路建设项目的审计监督及对审计工作的管理，协调审计工作中出现的问题。
第三条凡纳入省交通厅管理的高速公路建设项目（以下简称建设项目），履行建设管理职责的建设单位（含其上级单位）必须依法接受跟踪审计监督，与建设项目直接有关的勘测设计、施工、监理、物资供应等单位（以下统称为被审计单位）的经济行为，也应当依法接受跟踪审计监督。
第四条由跟踪审计办公室负责组织，通过招标方式选择、委托（授权）专业技术力量强、有相应资质和经验、信誉好的造价咨询单位、会计师事务所或其联合体（以下简称审计单位）实施跟踪审计。
委托成立后，由审计单位选派经验丰富的专业技术人员担任主审计师（或称项目负责人或审计组长）并组建审计组。
审计单位须另设顾问支持组，指导、审核审计组的工作。
建设单位不得自行委托社会中介机构进行建筑安装工程结算和财务决算审计。
第五条审计组不是建设单位的职能部门，其职责是独立发表审计意见，帮助指挥部规范管理行为，完善管理工作。
审计单位不能替代、减免建设单位的工作内容和责任。
审计组在工作中既要维护国家利益，也要维护各参建单位的合法权益。
公路工程全过程跟踪审计实施方案
公路工程全过程跟踪审计实施方案一、背景随着城市化进程的加快和人们生活质量的提高，公路工程作为基础设施建设的重点，对交通运输起到至关重要的作用。
然而，由于公路工程的复杂性和巨额投入，存在着资金使用不规范、施工质量不达标等问题。
为了监督和引导公路工程的顺利实施，需要进行全过程跟踪审计，确保公路工程的正常运行和发展。
二、目的本方案的目的是通过全过程跟踪审计，找出公路工程中存在的问题，提出改进措施，保障公路工程建设的顺利进行，确保投资效益最大化。
三、审计范围和内容1.审计范围本次审计的范围包括公路工程的规划阶段、设计阶段、施工阶段以及验收阶段等全过程跟踪审计。
2.审计内容（1）资金使用审计：审计工程资金使用合规性、效益、安全性等方面情况，发现资金滥用、挪用等问题。
（2）设计方案审计：审计设计方案的合理性、科学性和可行性等方面情况，发现设计方案不合理的问题。
（3）施工过程审计：审计施工过程中的合规性、质量合格率、工程进度等方面情况，发现施工质量和进度问题。
（4）验收过程审计：审计工程验收的合规性、验收标准等方面情况，发现验收过程中存在的问题。
四、审计方法和步骤1.审计方法本次跟踪审计将采用文件审计、实地考察、数据分析、询问函、访谈等方法。
2.审计步骤（1）确定审计目标和任务，明确审计范围和内容。
（2）收集和整理相关资料，确定审计重点和关键环节。
（3）制定审计计划和方案，确定审计周期和阶段性目标。
（4）开展审计工作，采取不同的审计方法进行全过程跟踪审计。
（5）分析和整理审计发现，撰写审计报告，提出改进意见和建议。
（6）与审计对象进行交流和沟通，解答问题和解决纠纷。
（7）监督和跟踪审计结果的实施情况，确保改进措施得到有效落实。
五、组织架构和职责1.审计小组审计小组由相关部门的审计专家和工程技术人员组成，主要负责具体的审计工作，并配合审计机构进行合作。
2.审计机构审计机构由资深审计专家组成，负责对公路工程全过程跟踪审计工作进行监督和指导，并最终对审计结果负责。
公路工程全过程跟踪审计实施计划方案
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高速公路工程跟踪审计方案
高速公路工程跟踪审计方案一、背景随着中国快速发展的经济和交通基础设施建设，高速公路的建设不断推进，但在建设过程中往往会出现问题，例如：合同风险、技术风险、财务风险等。
因此，事先规划一个完善的高速公路工程跟踪审计方案是必要的。
二、审计目标高速公路工程跟踪审计主要目标是：•确保高速公路建设按照相关法规和标准进行。
•提高高速公路工程建设和管理的透明度。
•发现高速公路工程建设过程中存在的问题和风险。
•调查和处理高速公路工程建设中的疑点和问题。
三、审计内容高速公路工程跟踪审计的主要内容包括：1.合同管理的审计–合同审计主要内容包括合同管理流程、合同签订程序、合同执行情况、合同的变更、索赔、违约等情况的审计。
2.投资支出的审计–投资支出的审计主要内容包括资金运作、资金监管、资金使用效果等情况的审计。
3.工程报告及质量的审计–工程报告及质量审计主要内容包括施工单位、监理单位的选择、工程质量管理、竣工验收等情况的审计。
4.工程跟踪管理的审计–工程跟踪管理审计主要内容包括工程进度、工程质量、工程安全、工程环保等情况的审计。
5.安全生产的审计–安全生产审计主要内容包括合规性、责任履行、安全计划、通风灭火设备等情况的审计。
四、审计方法高速公路工程跟踪审计的方法包括：1.数据收集和分析–收集有关高速公路工程建设的相关信息和数据，如合同、投资信息、工程质量报告。
2.现场检查–对高速公路工程建设现场进行实地走访和检查，以确保工程建设符合要求。
3.文件审查–对相关文件进行细致的检查和分析，例如合同、技术标准、安全标准等。
4.采访调查–与相关工程师、监理等人员进行面谈，掌握高速公路工程建设的具体情况。
五、审计提醒在审计高速公路工程时需要特别注意以下事项：•审计人员必须熟悉国内相关法规和标准，了解国家对高速公路工程有关规定。
•审计人员必须全面掌握被审计单位的经济、管理、技术等方面的情况。
•审计人员必须严格遵守审计程序和操作规范，杜绝一切违规行为。
全过程跟踪审计实施方案(共32页)
全过程跟踪审计实施方(Fang)案〔简(Jian)〕为(Wei)标(Biao)准建(Jian)设工程全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。
第一局部审计程序一、全过程跟踪审计包罗工程建设前期阶段审计、工程建设实施阶段审计、工程竣工决算阶段审计、工程完工审计评价等阶段。
二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计工程负责人和审计组成员。
三、审计组初次进点，应召开审计进点会。
四、审计组进点，审计组要按照工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计陈述和审计工作草稿。
五、审计组现场审计期间，应核查上次审计定见的整改落实情况并在本次审计陈述中详细说明。
六、审计部按照审计陈述向工程建设单元下达审计定见和审计建议。
七、全部审计工作完结后，应报送全过程跟踪审计成果陈述〔格式见附件〕。
审计部下达竣工决算审计定见。
同时，审计组须将工程结算审核定案表汇总表和竣工结算审核陈述及时报送存案。
八(Ba)、审计部就的审计成(Cheng)果〔审计陈述(Gao)、审计工作草稿、审计统计报表等〕、执业纪律、被审计单元评价、委托单元评价等(Deng)记录进行归档，作为审计工(Gong)程招投标的重要参考依据。
第二局部审计主要内容第一局部内容：前期阶段审计一、审查底子建设工程核准和开工程序1、工程是否未批先建。
可行性研究陈述、初步设计、概算批复、环境影响评估陈述、建设规划及用地批准文件、工程设计及设计图审核文件等是否齐全。
2、工程主体工程是否擅自开工建设。
落实工程开工前的各项表里部条件，是否履行开工报批手续，3、电源、铁路、公路或船埠、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。
二、审查建设工程环境庇护情况1、设备是否颠末国家环保部分验收，经措置违规直接排放是否达标。
三、审查工程设计打点工作工程设计是否(Fou)符合×公(Gong)司工程设计要求。
主要包罗：1、是否建(Jian)立、健全设计变动打点程序，其执行是否有效。
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公路工程全过程跟踪审计实施方案1公路工程全过程跟踪审计实施方案一、跟踪审计实施单位二、项目有关参建单位业主单位：监理单位：施工单位：三、工程概况xxxx工程全长11.6公里，其中xx段8.0公里，xx段3.6公里。
桥梁8座共长518米，分离式立交桥3座共长4230.5米，匝道桥4座共长1179.5米，平面交叉七处。
项目采用交通部部颁《公路工程技术标准》（JTGB01-2003）双向六车道一级公路标准，设计速度为80公里/小时,路基宽32米,桥涵设计荷载公路-Ⅰ级。
项目总投资为13.22亿元，其中xx段投资9.79亿元，xx段投资3.42亿元。
四、咨询依据跟踪审计咨询工作依据：1.《中华人民共和国审计法》；2.《浙江省交通厅浙江省审计厅关于进一步加强完善高速公路等省重点交通建设项目全过程跟踪审计监管的意见》（浙交[2009]23号）；3.《浙江省交通厅浙江省审计厅关于下达2009年度高速公路等省重点建设项目全过程跟踪审计计划的通知》(浙交[2009]76号)；4.《关于抓紧做好高速公路等终点交通建设项目全过程跟踪审计合同报备等各项推进落实工作的通知》(浙交[2009]208号)；和xxxx有限公司的有关工作制度制定。
对建设工程施工阶段、竣工验收结和决算等全过程经济活动和财务收支的真实性、合法性和效益性进行（事前、事中、事后）审计监督，作出客观的评价，并出具审计报告。
五、咨询目的（一）规范工程造价管理，规避建设资金使用风险充分发挥咨询公司的专业优势，协助业主规范工程造价管理，有利于项目顺利实施，并确保项目投资的合法性。
通过全过程跟踪审计咨询，为业主单位把好工程管理关，以保障建设资金合理、合法使用，严格控制建设项目投资，及时发现建设单位在建设管理中的问题，规范建设行为，正确评价资金使用效益，及时总结建设经验，健全建设规章制度，规避建设资金风险，促进项目有关各方提高建设管理水平，更好地发挥投资效益。
（二）合理控制工程成本全过程跟踪审计咨询主要通过在工程设计阶段、工程招投标阶段、工程实施阶段以及工程结算阶段对设计方案、工程概算、招投标清单、工程合同及履行情况、设计图纸、工程进度款、工程变更、工程索赔、工程结算书进行审计，通过价值工程分析，合理控制工程成本。
（三）业主的参谋和顾问协助业主单位对工程计划管理、预算管理、质量控制、进度控制、投资控制、合同管理、信息管理、工程协调等方面提供技术和管理方面的支持，及时发现问题、妥善解决问题，有效防范风险，为促进项目的顺利实施做好业主的参谋和顾问。
六、建设工程全过程跟踪审计鉴于项目前期决策阶段、设计阶段和已经结束，目前已进入施工阶段，针对前期阶段工作内容的审计以事后复核为主，对存在有遗漏和欠缺之处，进行事后弥补和调整。
其他阶段的工作仍按照全过程跟踪审计的方法进行控制。
（一）对项目前期工作内容的审计复核1、对工程前期工作程序及手续完整性进行审核，并出具审计意见主要审核建设项目报批手续是否完整，报批程序是否合法，现场实际情况是否按照有关批复的文件要求和规定执行。
2、对工程招投标阶段的工作进行审计复核招标文件和工程量清单是工程承包合同的重要组成部分，完善招标文件和工程量清单编制是项目合同管理和工程造价控制的前提条件，目前虽已完成招投标阶段工作，但如果对招标文件、施工单位的投标文件研究不透彻、理解不深刻，在项目管理工作中按照习惯思维和做法，同样会对项目造价控制工作带来非常大的麻烦。
如果存在工程量清单计算有偏漏，说明不清晰，相关各方均站在各自的立场对工程量清单予以不同的理解，会使承发包双方的利益协调非常困难。
因此有必要对招投标阶段的工作和内容进行审计复核。
（三）工程实施过程阶段的跟踪审计施工阶段是实现公路工程价值的主要阶段，这一阶段尽管节约投资的可能性已经很小，但是浪费投资的可能性却很大，因此加强实施阶段的造价管理非常重要。
施工阶段工程造价跟踪审计的主要任务是通过工程进度款付款审计、工程变更费用审计、合同外新增项目单价测算、预防并处理好费用索赔、挖掘节约工程造价潜力等，来完成和实现跟踪审计的工作任务和目标。
1、建立施工阶段的工程造价管理体系建立以业主为核心,监理单位为链条，施工单位为控制点的工程造价控制体系。
从组织上采取措施,明确造价控制者及其任务以使造价控制有专人负责，明确管理职能分工。
建立业主内部制约机制，由工程造价部门和工程技术部门两个控制造价的核心部门从造价分析控制和工程技术管理两个方面，各负其责，相互制约，做到技术与经济的有效结合。
2、协助工程项目管理过程，提出合理化建议和意见做好业主的各项内控制度建设和管理的参谋，协助业主加强项目合同管理，做好工程质量、进度、安全、费用等各项目标控制，使工程项目建设管理处于可控的、良性的、符合预期目标的状态。
对合同管理做到以下几点：（1）、合同履约情况施工队伍和施工人员的素质和履约情况是顺利实现工程目标的关键。
核实监理和施工单位的企业资质、安全资质、人员从业资格是否符合招标文件的要求。
施工人员和机械设备投入是否符合投标文件规定和满足施工需要。
有无资质挂靠和违法分包、转包等现象。
是否建立了确实可行的质量保证体系，人员、机构设置是否齐全且符合投标文件要求。
承包人是否按照合同条款要求办理工程一切险和第三方责任保险，办理其施工机械设备的保险和雇用职工的安全事故保险。
（2）、协助完善工作制度管理建设，顺利实现工作目标协助业主建立、完善日常工作制度、质量管理制度、安全工作制度、财务工作制度、各种奖惩制度等工作制度，对各项工作制度的执行情况和效果进行综合评价，对质量、进度、安全等的奖惩制度设计要进行综合考虑，提出合理化建议，逐步完善项目管理建设，使项目目标得到顺利实现。
（3）、正确处理工程质量、进度和造价的关系工程质量、进度与造价是相互影响的。
很多项目在施工前期为控制造价，资金投入过少，征地拆迁和地方矛盾解决不及时，造成工程进度滞后，而后期为抢赶进度增加投资，则即影响了工程质量，又没有降低工程造价，而且影响了工程进度。
一般的说，施工进度越快，完成的工程量越多，则单位工程量的成本越低，但突击性作业往往增加成本；质量标准要求越高，则成本越大；同样工期过紧，质量就差。
在施工过程中，应正确处理好质量进度与造价的关系，在满足质量与工期的条件下，降低成本。
3、工程进度款计量支付审计工程进度款支付在施工合同中占有不可低估的作用。
工程进度款能否准确、及时支付，在很大程度上影响工程能否顺利进行。
进度款支付滞后，会影响工程进度；进度款超额支付，会给业主单位造成被动。
我跟踪审计组准备一方面对现场进度跟踪实时计量，一方面通过内部复核机制，严格按合同约定审核工程进度款，确保工程顺利实施。
（1）审计流程：①施工单位根据工程完成情况编制工程质量检验报告单、中间检验单等技术资料，经监理验收合格后签字完整，施工单位再根据中间检验单和技术资料向监理上报工程计量表，监理对工程计量表进行复核并签字确认。
②施工单位每期对工程计量表进行汇总，并编制财务支付报表报监理复核，监理对财务支付报表提出复核意见。
为确保工程计量款的及时支付和工程进度，原则上采用业主批复后先支付进度款，再由审计组对上一期进度款进行审计，并出具审计意见，若需要调整进度款额的，则在下一期计量月报表中进行改正。
（2）进度款支付的审核内容主要为：①、对动员预付款或材料预付款是否按规定比例及时扣回，质量保证金是否按招标文件规定比例扣留。
②、工程量计量的签认手续是否完备。
如工程质量资料是否齐全，中间检验单和计量单签字是否齐全，资料形成日期、填写内容和签认日期是否清晰、正确、完整。
施工单位对可以计量的工程量应及时计量，对计量拖延时间较长的应采取一定的处罚措施。
③、清单中的各项支付细目要按照招投标文件和工程量清单计量规则的要求，详细审核计量计算依据和范围，防止多计、虚计、重计和提前计量。
④、规定要按比例分期计量的项目是否有提前计量；如施工环保费、临时设施费、承包人驻地建设等因按规定分期计量的，不得提前计量或一次性计量；⑤、工程项目套用计量支付的编号是否正确；如枕梁、抗震挡块、支座垫块等部位应列入附属结构计量，而非下部结构计量；⑥、应该整体计量的项目是否被拆分计量，如桩基计量应包含桩基钻孔、混凝土灌注和混凝土桩无破损检测及所预埋的钢管等材料，均作为混凝土桩的附属工作，不另行计量；⑦、工程计量数据是否真实、准确。
如取土土源费用是否准确，弃土运距和借土运距计算是否准确，利用土方和借土填方计算是否正确；⑧、工程奖励和处罚是否有制度可依，执行是否公平、公正，是否存在奖多罚少的现象。
4、参与隐蔽工程跟踪验收，提出审计意见在公路工程中，隐蔽工程工程造价在整个公路工程中占到很大的比重，隐蔽工程的工程质量对整体工程质量起到重要作用，隐蔽工程具有事后无法恢复和无法检测，其工程量大都需要事前现场测定，施工过程需要现场旁站、记录等特点，为此要加强对隐蔽工程的跟踪及验收审计。
隐蔽工程验收包括原地面地形标高检测复测、地基软基处理工程、沟塘的清淤回填工程、挖方路段土石划分鉴定、岩溶洞路基回填、结构部位特殊材料回填、桥梁桩基溶洞处理、预埋工程、钢筋工程、涉及变更的工程等。
隐蔽工程跟踪验收需做好以下几点：（1）在隐蔽工程开工前，对隐蔽工程现场进行勘查，详细掌握有关的工程资料，初步确定隐蔽工程的工程量，过程中严格控制预算造价，做好文字、图像等原始资料记录，公路及市政桥梁工程箱梁预制施工专项方案(doc 48页)(优质版)1公路及市政桥梁工程箱梁预制施工专项方案批准/日期：审核/日期：安全/日期：编写/日期：项目总承包部年月日目录1 工程概况01.1工程简介01.2编制依据01.3主要工程数量(1)1.4编制原则(1)1.5适用范围(2)2 箱梁预制场平面布置及建设方案(2)2.1办公生活区(2)2.2预制场地布设(3)2.3箱梁台座制作(3)2.4轨道基础施工(4)2.5 加工区(5)2.6砼、材料运输道路(5)2.7排水设施(6)3 箱梁预制施工安排(6)4 箱梁预制资源配置(6) 4.1人员配置(6)4.2资源配置(7)5 箱梁预制施工(8)5.1施工方法(8)5.2工艺流程图(9)5.3模板制作(9)5.3.1底模(9)5.3.2侧模(10)5.3.3内模(10)5.3.4端模(10)5.3.5接缝处理(10)5.4钢筋制作绑扎及波纹管安装(11) 5.5模板处理安装及安装预埋件(13) 5.6混凝土的浇筑(15)5.6.1原材料选择(15)5.6.2混凝土浇筑(16)5.6.3拉毛(16)5.6.4混凝土养护(16)5.6.5拆模(17)5.6.6混凝土浇筑注意事项(17)5.7预应力筋穿束(18)5.8预应力箱梁张拉(18)5.8.1选择千斤顶(18)5.8.2预应力管道质量要求(19)5.8.3钢铰线、锚具等质量要求(19) 5.8.4钢绞线下料及穿束(19)5.8.5张拉钢绞线(20)5.8.6施工要点(22)5.9孔道压浆(22)5.9.1准备工作(22)5.9.2压浆液的拌制(23)5.9.3压浆工艺(24)5.10封端(25)5.11移梁(25)6 质量、安全保证措施(26)6.1箱梁预制质量预控与通病防止(26) 6.1.1壁厚超差(26)6.1.2梁顶面裂缝(26)6.1.3漏浆(26)6.1.4预应力施工常见问题及处理措施(27) 6.2箱梁预制质量保证措施(30)6.2.1管理体系(30)6.2.2质量保证措施(30)6.3箱梁运输安全措施(31)6.3.1 运输安全保证措施(31)6.3.2 吊装安全保证措施(32)6.3.3 交通事故的应急处置措施(32) 6.4箱梁吊移安全措施(33)6.4.1 质量保证措施(33)6.4.2 安全工作措施(33)6.4.3一般安全防护措施(34)6.4.4高空作业安全措施(34)6.4.5机械设备安全措施(34)6.4.6安全用电措施(34)6.4.7起重吊装规定(35)6.4.8起重指挥安全措施(36)7 文明施工及环境保护(36)7.1文明施工(36)7.2环境保护措施(37)8 应急救援处置措施(38)8.1成立应急救援指挥小组(38) 8.2应急救援指挥小组职责(38) 8.3 应急响应(39)8.4善后处置(39)9 雨季施工保证措施(39)10 夜间施工保证措施(40) 10.1编制原因(40)10.2施工组织准备(40)10.3技术与安全准备(41) 10.4夜间施工保证措施(41) 10.5夜间施工管理措施(41) 10.6场地照明要求措施(42) 10.7安全用电技术措施(42)10.8预制箱梁施工(43)11 附图(43)。