新企业会计准则科目及代码一览表(含二级三级参考科目)
会计科目及科目代码一览表
会计科目及科目代码一览表资产类会计科目及科目代码一览表序号代码一级科目名称二级科目名称备注1 1001 库存现金按货币名称设置2 1002 银行存款按银行开户行和账号设置3 1012 其他货币资金按货币名称设置4 外埠存款按银行开户行和账号设置5 信用卡存款按银行开户行和账号设置6 存出投资款按银行开户行和账号设置7 银行本票存款按银行开户行和账号设置8 银行汇票存款按银行开户行和账号设置9 信用证保证金存款按银行开户行和账号设置10 保函保证金存款按银行开户行和账号设置11 备付金按银行开户行和账号设置12 1101 交易性金融资产股票投资13 债券投资14 基金投资15 权证投资16 1171 内部往来内部银行17 银行承兑汇票18 商业承兑汇票19 1121 应收票据应收工程款20 应收销货款21 应收质保金22 1122 应收账款其他23 预付工程款24 预付材料款25 其他26 单位往来27 1123 预付账款个人往来28293031 113132 113233 1221 应收股利其他应收款34 应收利息3536373839 1231 坏账准备4041424344454647 1401 材料采购主要材料48 结构件49 商品砼50 机械配件51 其他材料52 1402 在库周转材料53545556 1403 在用周转材料57585960 1404 周转材料摊销616263 1405 存货跌价准备6465 1406 合同预计损失准备6667 1407 投资成本6869 1408 利息调整7071 1409 应计利息7273 1410 股票投资7475 1411 债券投资7677 1412 其他78在途物资、原材料、库存商品、发出商品、周转材料等是公司的存货资产。
其中，材料成本差异和商品进销差价是反映公司存货管理和经营效益的重要指标。
对于委托加工物资，需要关注加工进度和质量，以及是否存在超期未完成加工的情况。
新会计准则的科目及编号
新会计准则会计科目表序号编号会计科目名称序号编号会计科目名称序号编号会计科目名称一、资产类一、资产类（续）三、共同类（续）1 1001 库存现金55 1606 固定资产清理107 3101 衍生工具2 1002 银行存款56 1611 未担保余值108 3201 套期工具3 1003 存放中央银行款项57 1621 生产性生物资产109 3202 被套期项目4 1011 存放同业58 1622 生产性生物资产累计折旧四、所有者权益类5 1012 其他货币资金59 1623 公益性生物资产110 4001 实收资本6 1021 结算备付金60 1631 油气资产111 4002 资本公积7 1031 存出保证金61 1632 累计折耗112 4101 盈余公积8 1101 交易性金融资产62 1701 无形资产113 4102 一般风险准备9 1111 买入返售金融资产63 1702 累计摊销114 4103 本年利润10 1121 应收票据64 1703 无形资产减值准备115 4104 利润分配11 1122 应收账款65 1711 商誉116 4201 库存股12 1123 预付账款66 1801 长期待摊费用五、成本类13 1131 应收股利67 1811 递延所得税资产117 5001 生产成本14 1132 应收利息68 1821 独立账户资产118 5101 制造费用15 1201 应收代位追偿款69 1901 待处理财产损溢119 5201 劳务成本16 1211 应收分保账款二、负债类120 5301 研发支出17 1212 应收分保合同准备金70 2001 短期借款121 5401 工程施工18 1221 其他应收款71 2002 存入保证金122 5402 工程结算19 1231 坏账准备72 2003 拆入资金123 5403 机械作业20 1301 贴现资产73 2004 向中央银行借款六、损益类21 1302 拆出资金74 2011 吸收存款124 6001 主营业务收入22 1303 贷款75 2012 同业存放125 6011 利息收入23 1304 贷款损失准备76 2021 贴现负债126 6021 手续费及佣金收入24 1311 代理兑付证券77 2101 交易性金融负债127 6031 保费收入25 1321 代理业务资产78 2111 卖出回购金融资产款128 6041 租赁收入26 1401 材料采购79 2201 应付票据129 6051 其他业务收入27 1402 在途物资80 2202 应付账款130 6061 汇兑损益28 1403 原材料81 2203 预收账款131 6101 公允价值变动损益29 1404 材料成本差异82 2211 应付职工薪酬132 6111 投资收益30 1405 库存商品83 2221 应交税费133 6201 摊回保险责任准备金31 1406 发出商品84 2231 应付利息134 6202 摊回赔付支出32 1407 商品进销差价85 2232 应付股利135 6203 摊回分保费用33 1408 委托加工物资86 2241 其他应付款136 6301 营业外收入34 1411 周转材料87 2251 应付保单红利137 6401 主营业务成本35 1421 消耗性生物资产88 2261 应付分保账款138 6402 其他业务成本36 1431 贵金属89 2311 代理买卖证券款139 6403 营业税金及附加37 1441 抵债资产90 2312 代理承销证券款140 6411 利息支出38 1451 损余物资91 2313 代理兑付证券款141 6421 手续费及佣金支出39 1461 融资租赁资产92 2314 代理业务负债142 6501 提取未到期责任准备金40 1471 存货跌价准备93 2401 递延收益143 6502 提取保险责任准备金41 1501 持有至到期投资94 2501 长期借款144 6511 赔付支出42 1502 持有至到期投资减值准备95 2502 应付债券145 6521 保单红利支出43 1503 可供出售金融资产96 2601 未到期责任准备金146 6531 退保金44 1511 长期股权投资97 2602 保险责任准备金147 6541 分出保费45 1512 长期股权投资减值准备98 2611 保户储金148 6542 分保费用46 1521 投资性房地产99 2621 独立账户负债149 6601 销售费用47 1531 长期应收款100 2701 长期应付款150 6602 管理费用48 1532 未实现融资收益101 2702 未确认融资费用151 6603 财务费用49 1541 存出资本保证金102 2711 专项应付款152 6604 勘探费用50 1601 固定资产103 2801 预计负债153 6701 资产减值损失51 1602 累计折旧104 2901 递延所得税负债154 6711 营业外支出52 1603 固定资产减值准备三、共同类155 6801 所得税费用53 1604 在建工程105 3001 清算资金往来156 6901 以前年度损益调整54 1605 工程物资106 3002 货币兑换。
最新 企业会计准则科目及代码一览表 含二级三级参考科目
备注
按货币标准名称设 置 按银行帐号设置
1401 140101 140102 140103 140104 140105 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 141101 141102 141103 1421 1461 1471 147101 147102 1501 150101 150102 150103 1502 1503 150301 150302 150303 1504 1511 151101 151102 151103 1512 1521 152101 152102 152103 1522 1523 1531 1532 1601 1602 1603
3001
3002
3002
3003
3003
3101
3101
3201
3201
3202
3202
4001 4002 400201 400202 4101 410101 410102 4103 4104 410401 410402
410403
410404 410405 410406 4201
4001 4002 4002.01 4002.02 4101 4101.01 4101.02 4103 4104 4104.01 4104.02
可供出售金融资产价值变动
远期外汇合同公允价值变动
利率调期 利息资本化 与子公司投资 联营公司投资 合营公司投资 其他投资 固定资产折旧 无形资产摊销 其他 三、共同类 清算资金往来 外汇买卖 外汇结售 衍生工具 套期工具 被套期项目 四、所有者权益类 实收资本 资本公积 资本溢价 其他资本公积 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 本年利润 利润分配 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积
新企业会计准则科目及代码一览表(含二级三级参考科目)
代理销售
640204
其他业务成本
固定资产出租
备注
最新会计科目及代码一览表（含二级三级参考科目）
用友编码方式 其他业务成一本级科目 640205
二级科目 物业管理
三级科目
640206
无形资产出租
640207
技术、服务咨询
640299
其他
6403
营业税金及附加
640301
营业税
640302
消费税
640303
仓储保管费 保险费
660111
展览费
660112
招投标费
660113
广告宣传费
660114
维修费
660115
预计产品质量保证 损失
660116
合同鉴证费
660117
委托代销手续费
660199
其他
6602
管理费用
660201
职工薪酬
660202
福利费
660203
办公费用
660204
会议费
660205
差旅交通费
用友编码方式
一级科目
二级科目
三级科目
540499
其他费用
六、损益类
6001
主营业务收入
600101
自营收入
600102 600103
主营业务收入
分包收入 出口收入
600104
房地产收入
6051
其他业务收入
605101
材料销售
605102
产品销售
605103
代理销售
605104 605105
其他业务收入
5002
开发成本
最新会计科目及科目编码一览表
最新会计科目及科目编码一览表会计科目名称和编号顺序号编号名称(一) 资产类1 1001 现金2 1002 银行存款3 1009 其他货币资金100901 外埠存款100902 银行本票100903 银行汇票100904 信用卡100905 信用证保证金100906 存出投资款4 1101 短期投资110101 股票110102 债券110103 基金110110 其他5 1102 短期投资跌价准备6 1111 应收票据7 1121 应收股利8 1122 应收利息9 1131 应收账款10 1133 其他应收款11 1141 坏账准备12 1151 预付账款13 1161 应收补贴款14 1201 物资采购15 1211 原材料16 1221 包装物17 1231 低值易耗品18 1232 材料成本差异19 1241 自制半成品20 1243 库存商品21 1244 商品进销差价22 1251 委托加工物资23 1261 委托代销商品24 1271 受托代销商品25 1281 存货跌价准备26 1291 分期收款发出商品27 1301 待摊费用28 1401 长期股权投资140101 股票投资140102 其他股权投资29 1402 长期债权投资140201 债券投资140202 其他债权投资30 1421 长期投资减值准备31 1431 委托贷款143101 本金143102 利息143103 减值准备32 1501 固定资产33 1502 累计折旧34 1505 固定资产减值准备35 1601 工程物资160101 专用材料160102 专用设备160103 预付大型设备款160104 为生产准备的工具及器具36 1603 在建工程37 1605 在建工程减值准备38 1701 固定资产清理39 1801 无形资产40 1805 无形资产减值准备41 1815 未确认融资费用42 1901 长期待摊费用43 1911 待处理财产损溢191101 待处理流动资产损溢191102 待处理固定资产损溢(二) 负债类44 2101 短期借款45 2111 应付票据46 2121 应付账款47 2131 预付账款48 2141 代销商品款49 2151 应付工资50 2153 应付福利费51 2161 应付股利52 2171 应交税金217101 应交增值税21710101 进项税额21710102 已交税金21710103 转出未交增值税21710104 减免税款21710105 销项税额21710106 出口退税21710107 进项税额转出21710108 出口抵减内销产品应纳税额21710109 转出多交增值税21710110 未交增值税217102 应交营业税217103 应交消费税217104 应交资源税217105 应交所得税217106 应交土地增值税217107 应交城市维护建设税217108 应交房产税217109 应交土地使用税217110 应交车船使用税217111 应交个人所得税53 2176 其他应交款54 2181 其他应付款55 2191 预提费用56 2201 待转资产价值57 2211 预计负债58 2301 长期借款59 2311 应付债券231101 债券面值231102 债券溢价231103 债券折价231104 应计利息60 2321 长期应付款61 2331 专项应付款62 2341 递延税款(三) 所有者权益63 3101 实收资本64 3103 已归还投资65 3111 资本公积311101 资本(或股本)溢价311102 接受捐赠非现金资产准备311103 接受现金捐赠311104 股权投资准备311105 拨款转入311106 外币资本折算差额311107 其他资本公积66 3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金312104 储备基金312105 企业发展基金312106 利润归还投资67 3131 本年利润68 3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314104 提取储备基金314105 提取企业发展基金314106 提取职工奖励及福利基金314107 利润归还投资314108 应付优先股股利314109 提取任意盈余公积314110 应付普通股股利314111 转作资本(或股本)的普通股股利314115 未分配利润(四) 成本类69 4101 生产成本410101 基本生产成本410102 辅助生产成本70 4105 制造费用71 4107 劳务成本(五) 损益类72 5101 主营业务收入73 5102 其他业务收入74 5201 投资收益75 5203 补贴收入76 5301 营业外收入77 5401 主营业务成本78 5402 主营业务税金及附加79 5405 其他业务支出80 5501 营业费用81 5502 管理费用82 5503 财务费用83 5601 营业外支出84 5701 所得税85 5801 以前年度损益调整。
新企业会计准则会计科目表附会计科目表注解
“新企业会计准则”会计科目表一、资产类1001 库存现金方余额，反映企业持有的库存现金。
1002 银行存款企业存入银行或者其他金融机构的各种款项。
银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。
1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。
企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也在本科目核算。
期末借方余额，反映企业持有的交易性金融资产的公允价值。
1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票、商业承兑汇票。
期末借方余额，放映企业持有的商业汇票的票面金额。
1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动而应该收取的款项。
因销售商品、提供劳务等而采用递延方式收取合同或者协议价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。
期末借方余额，反映企业尚未收回的应收账款；期末贷方余额，放映企业预收的账款。
1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。
预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接计入“应付账款”科目。
企业进行在建工程而预付的工程价款，也在本科目核算。
期末借方余额，反映企业预付的款项；期末贷方余额，反映企业尚未补付的款项。
1131 应收股利企业应该收取的现金股利或者其他单位分配的利润。
期末借方余额，反映企业尚未收回的现金股利或者利润。
1132 应收利息企业的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等等应该收取的利息。
企业购入的一次还本付息的持有至到期投资在持有期间所取得的利息，在“持有至到期投资”科目核算。
期末借方余额，反映企业尚未收回的利息。
1221 其他应收款企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等等以外的其他各种应收、暂付的款项。
新企业会计准则会计科目表
“新企业会计准则”会计科目表附：会计科目表注解 一、资产类1001 库存现金 方余额，反映企业持有的库存现金。
1002 银行存款 企业存入银行或者其他金融机构的各种款项。
银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、余额，反映企业存在银行或者其他金融机构的各种款项。
1012 其他货币资金 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。
1101 交易性金融资产 企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。
企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也在本科目核算。
期末借方余额，反映企业持有的交易性金融资产的公允价值。
1121 应收票据 企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票、商业承兑汇票。
期末借方余额，放映企业持有的商业汇票的票面金额。
1122 应收账款 企业因销售商品、提供劳务等经营活动而应该收取的款项。
因销售商品、提供劳务等而采用递延方式收取合同或者协议价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。
期末借方余额，反映企业尚未收回的应收账款；期末贷方余额，放映企业预收的账款。
1123 预付账款 企业按照合同规定预付的款项。
预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接计入“应付账款”科目。
企业进行在建工程而预付的工程价款，也在本科目核算。
期末借方余额，反映企业预付的款项；期末贷方余额，反映企业尚未补付的款项。
1131 应收股利 企业应该收取的现金股利或者其他单位分配的利润。
期末借方余额，反映企业尚未收回的现金股利或者利润。
1132 应收利息企业的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等等应该收取的利息。
企业购入的一次还本付息的持有至到期投资在持有期间所取得的利息，在“持有至到期投资”科目核算。
期末借方余额，反映企业尚未收回的利息。
新企业会计准则制度科目表及编码
新企业会计准则制度科目表及编码一、资产类会计科目一、资产类1001 库存现金1002 银行存款1003 存放中央银行款项银行专用4 1011 存放同业银行专用5 1015 其他货币资金6 1021 结算备付金证券专用7 1031 存出保证金金融共用8 1051 拆出资金金融共用9 1101 交易性金融资产10 1111 买入返售金融资产金融共用11 1121 应收票据12 1122 应收账款13 1123 预付账款14 1131 应收股利15 1132 应收利息16 1211 应收保户储金保险专用17 1221 应收代位追偿款保险专用18 1222 应收分保账款保险专用19 1223 应收分保未到期责任准备金保险专用20 1224 应收分保保险责任准备金保险专用21 1231 其他应收款22 1241 坏账准备23 1251 贴现资产银行专用24 1301 贷款银行和保险共用25 1302 贷款损失准备银行和保险共用26 1311 代理兑付证券银行和证券共用27 1321 代理业务资产28 1401 材料采购29 1402 在途物资30 1403 原材料31 1404 材料成本差异32 1406 库存商品33 1407 发出商品34 1410 商品进销差价35 1411 委托加工物资36 1412 包装物及低值易耗品37 1421 消耗性生物资产农业专用38 1431 周转材料建造承包商专用39 1441 贵金属银行专用40 1442 抵债资产金融共用41 1451 损余物资保险专用42 1461 存货跌价准备43 1501 待摊费用44 1511 独立账户资产保险专用45 1521 持有至到期投资46 1522 持有至到期投资减值准备47 1523 可供出售金融资产48 1524 长期股权投资49 1525 长期股权投资减值准备50 1526 投资性房地产51 1531 长期应收款52 1541 未实现融资收益53 1551 存出资本保证金保险专用54 1601 固定资产55 1602 累计折旧56 1603 固定资产减值准备57 1604 在建工程58 1605 工程物资59 1606 固定资产清理60 1611 融资租赁资产租赁专用61 1612 未担保余值租赁专用62 1621 生产性生物资产农业专用63 1622 生产性生物资产累计折旧农业专用64 1623 公益性生物资产农业专用65 1631 油气资产石油天然气开采专用66 1632 累计折耗石油天然气开采专用67 1701 无形资产68 1702 累计摊销69 1703 无形资产减值准备70 1711 商誉71 1801 长期待摊费用72 1811 递延所得税资产73 1901 待处理财产损溢二、负债类74 2001 短期借款75 2002 存入保证金金融共用76 2003 拆入资金金融共用77 2004 向中央银行借款银行专用78 2011 同业存放银行专用79 2012 吸收存款银行专用80 2021 贴现负债银行专用81 2101 交易性金融负债82 2111 卖出回购金融资产款金融共用83 2201 应付票据84 2202 应付账款85 2205 预收账款86 2211 应付职工薪酬87 2221 应交税费88 2231 应付股利89 2232 应付利息90 2241 其他应付款91 2251 应付保户红利保险专用92 2261 应付分保账款保险专用93 2311 代理买卖证券款证券专用94 2312 代理承销证券款证券和银行共用95 2313 代理兑付证券款证券和银行共用96 2314 代理业务负债97 2401 预提费用98 2411 预计负债99 2501 递延收益100 2601 长期借款101 2602 长期债券102 2701 未到期责任准备金保险专用 103 2702 保险责任准备金保险专用104 2711 保户储金保险专用105 2721 独立账户负债保险专用106 2801 长期应付款107 2802 未确认融资费用108 2811 专项应付款109 2901 递延所得税负债三、共同类110 3001 清算资金往来银行专用111 3002 外汇买卖金融共用112 3101 衍生工具113 3201 套期工具114 3202 被套期项目四、所有者权益类115 4001 实收资本116 4002 资本公积117 4101 盈余公积118 4102 一般风险准备金融共用119 4103 本年利润120 4104 利润分配121 4201 库存股五、成本类122 5001 生产成本123 5101 制造费用124 5201 劳务成本125 5301 研发支出126 5401 工程施工建造承包商专用127 5402 工程结算建造承包商专用128 5403 机械作业建造承包商专用六、损益类129 6001 主营业务收入130 6011 利息收入金融共用131 6021 手续费收入金融共用132 6031 保费收入保险专用133 6032 分保费收入保险专用134 6041 租赁收入租赁专用135 6051 其他业务收入136 6061 汇兑损益金融专用137 6101 公允价值变动损益138 6111 投资收益139 6201 摊回保险责任准备金保险专用 140 6202 摊回赔付支出保险专用141 6203 摊回分保费用保险专用142 6301 营业外收入143 6401 主营业务成本144 6402 其他业务支出145 6405 营业税金及附加146 6411 利息支出金融共用147 6421 手续费支出金融共用148 6501 提取未到期责任准备金保险专用 149 6502 提取保险责任准备金保险专用 150 6511 赔付支出保险专用151 6521 保户红利支出保险专用152 6531 退保金保险专用153 6541 分出保费保险专用154 6542 分保费用保险专用155 6601 销售费用156 6602 管理费用157 6603 财务费用158 6604 勘探费用159 6701 资产减值损失160 6711 营业外支出161 6801 所得税162 6901 以前年度损益调整。
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用友编码方 式 1001 1002 1012 101201 101202 101203 101204 101205 101206 101207 101208 1101 110101 110102 110103 110104 1171 117101 117102 1121 112101 112102 1122 112201 112202 112203 1123 112301 112302 1131 1132 1221 122101 122102 122103 122104 1231 123101 123102 123103 123104 123105 123106 123107 金蝶编码方式 一级科目 一、资产类 二级科目 三级科目 备注
可供出售金融资产价值变动 远期外汇合同公允价值变动 利率调期 利息资本化 与子公司投资 联营公司投资 合营公司投资 其他投资 固定资产折旧 无形资产摊销 其他 三、共同类 清算资金往来 外汇买卖 外汇结售 衍生工具 套期工具 被套期项目 四、所有者权益类 实收资本 资本公积 资本溢价 其他资本公积 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 本年利润 利润分配 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付现金股利或利润 转作股本的股利 盈余公积补亏 未分配利润 库存股 五、成本类 生产成本 基本生产成本 辅助生产成本 开发成本 土地征用及拆迁补偿费 前期工程费 建筑安装工程费 基础设施费 公共配套设施费 开发间接费用 辅助生产
2901.01 2901.02 2901.03 2901.04 2901.05 2901.06 2901.07 2901.08 2901.09 2901.10 2901.99 3001 3002 3003 3101 3201 3202 4001 4002 4002.01 4002.02 4101 4101.01 4101.02 4103 4104 4104.01 4104.02 4104.03 4104.04 4104.05 4104.06 4201 5001 5001.01 5001.02 5002 5002.01 5002.02 5002.03 5002.04 5002.05 5002.06 5003
1001 1002 1012 1012.01 1012.02 1012.03 1012.04 1012.05 1012.06 1012.07 1012.08 1101 1101.01 1101.02 1101.03 1101.04 1171 1171.01 1171.02 1121 1121.01 1121.02 1122 1122.01 1122.02 1122.03 1123 1123.01 1123.02 1131 1132 1221 1221.01 1221.02 1221.03 1221.04 1231 1231.01 1231.02 1231.03 1231.04 1231.05 1231.06 1231.07
1401 1401.01 1401.02 1401.03 1401.04 1401.05 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1411.01 1411.02 1411.03 1421 1461 1471 1471.01 1471.02 1501 1501.01 1501.02 1501.03 1502 1503 1503.01 1503.02 1503.03 1504 1511 1511.01 1511.02 1511.03 1512 1521 1521.01 1521.02 1521.03 1522 1523 1531 1532 1601 1602 1603
1604 1605 1606 1611 1621 1622 1623 1701 1702 1703 1711 1712 1801 1811 1901 2001 2001.01 2001.02 2001.03 2101 2201 2201.01 2201.02 2202 2202.01 2202.02 2202.03 2202.04 2203 2203.01 2203.02 2203.03 2203.04 2211 2211.01 2211.02 2211.03 2211.04 2211.05 2211.06 2211.07 2211.08 2211.09 2211.10 2211.11 2221 2221.01
材料采购 主要材料 结构件 商品砼 机械配件 其他材料 在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品（开发产品） 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 在库周转材料 在用周转材料 周转材料摊销 消耗性生物资产 融资租赁资产 存货跌价准备 存货跌价准备 合同预计损失准备 持有至到期投资 投资成本 利息调整 应计利息 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 股票投资 债券投资 其他 可供出售金融资产减值准备 长期股权投资 成本 损益调整 其他权益变动 长期股权投资减值准备 投资性房地产 出租建筑物 出租土地使用权 持有待增值土地使用权 投资性房地产累计折旧 投资性房地产减值准备 长期应收款 未实现融资收益 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 成本 损益调整 其他权益变动 股票投资 债券投资 其他 投资成本 利息调整 应计利息 存货跌价准备 合同预计损失准备 在库周转材料 在用周转材料 周转材料摊销 主要材料 结构件 商品砼 机械配件 其他材料
进项税额J 已交税金J 销项税额D 出口退税D 进项税额转出D 转出未交增值税J 转出多交增值税D 减免税款J 出口抵减内销产品应纳税额J 未交增值税 应交消费税 应交营业税 应交企业所得税 应交个人所得税 应交资源税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交教育费附加 应交地方教育费附加 应交矿产资源补偿费 应付利息 应付股利 其他应付款 递延收益 长期借款 保证借款 抵押借款 质押借款 应付债券 面值 利息调整 应计利息 长期应付款 未确认融资费用 专项应付款 预计负债 对外提供担保 未诀诉讼 产品质量保证 重组义务 亏损性合同 其他 递延所得税负债 对外提供担保 未诀诉讼 产品质量保证 重组义务 亏损性合同 其他 面值 利息调整 应计利息 保证借款 抵押借款 质押借款 未交增值税 应交消费税 应交营业税 应交企业所得税 应交个人所得税 应交资源税 应交土地增值税 应交城市维护建设 税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交教育费附加 应交地方教育费附 加 应交矿产资源补偿 费
1604 1605 1606 1611 1621 1622 1623 1701 1702 1703 1711 1712 1801 1811 1901 2001 200101 200102 200103 2101 2201 220101 220102 2202 220201 220202 220203 220204 2203 220301 220302 220303 220304 2211 221101 221102 221103 221104 221105 221106 221107 221108 221109 221110 221111 2221 222101
进项税额 已交税金 销项税额 出口退税 进项税额转出 转出未交增值税 转出多交增值税
290101 290102 290103 290104 290105 290106 290107 290108 290109 290110 290199 3001 3002 3003 3101 3201 3202 4001 4002 400201 400202 4101 410101 410102 4103 4104 410401 410402 410403 410404 410405 410406 4201 5001 500101 500102 5002 500201 500202 500203 500204 500205 500206 5003
库存现金 银行存款 其他货币资金 外埠存款 信用卡存款 存出投资款 银行本票存款 银行汇票存款 信用证保证金存款 保函保证金存款 备付金 交易性金融资产 股票投资 基金投资 权证投资 其他 内部往来 业务往来 内部银行 应收票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 应收账款 应收工程款 应收销货款 应收质保金 预付账款 预付工程款 预付材料款 应收股利 应收利息 其他应收款 单位往来 个人往来 预付款转入 备用金 坏账准备 应收帐款 应收票据 其他应收款 预付帐款 应收利息 长期应收款 其他 应收帐款 应收票据 其他应收款 预付帐款 应收利息 长期应收款 其他 单位往来 个人往来 预付款转入 备用金 预付工程款 预付材料款 应收工程款 应收销货款 应收质保金 银行承兑汇票 商业承兑汇票 业务往来 内部银行 外埠存款 信用卡存款 存出投资款 银行本票存款 银行汇票存款 信用证保证金存款 保函保证金存款 备付金 债券投资 股票投资 基金投资 权证投资 其他
2221.01.01 2221.01.02 2221.01.03 2221.01.04 2221.01.05 2221.01.06 2221.01.07 2221.01.08 2221.01.09 2221.02 2221.03 2221.04 2221.05 2221.06 2221.07 2221.08 2221.09 2221.10 2221.11 2221.12 2221.13 2221.14 2221.15 2231 2232 2241 2401 2501 2501.01 2501.02 2501.03 2502 2502.01 2502.02 2502.03 2701 2702 2711 2801 2801.01 2801.02 2801.03 2801.04 2801.05 2801.06 2901
22210101 22210102 22210103 22210104 22210105 22210106 22210107 22210108 22210109 222102 222103 222104 222105 222106 222107 222108 222109 222110 222111 222112 222113 222114 222115 2231 2232 2241 2401 2501 250101 250102 250103 2502 250201 250202 250203 2701 2702 2711 2801 280101 280102 280103 280104 280105 280106 2901