地税退税
关于个人所得税退税操作
关于个人所得税退税操作老师加油：俗话说，嘘寒问暖，不如打笔巨款。
随着国内疫情的好转，全国各地开始陆续开放个人所得税年度汇算功能，这是税史上首个年度汇算，大家纷纷在社交平台上晒出这笔合法的“意外之财”。
2019年1月1日起，个人所得税的起征点从3500元调整至5000元，纳税人年收入不超过12万可暂时免除汇算清缴，这是新个税法的福利，官方消息一发出，有人欢喜有人忧，喜的是在个人所得税App上操作，不到几分钟的时间成功申请一笔合法的“巨款”，而有的人却悲从中来，巨款看不到，页面提醒要补税，需缴费几千元。
有的人还不知道怎么操作，这其中需要满足什么条件才能退税？又是因为什么原因导致补税的呢？下面来细说这其中的缘由。
年度汇算是指居民个人将纳税年度内取得的工资薪金，劳务报酬，稿酬等四项所得（即“综合所得”）合并后按年计算全年最终应缴纳的个人所得税，再减去纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算的行为。
2019年度已预缴税额大于年度应纳税额可申请退税，2019年度综合所得收入超过12万元且需补税金额超过400元需缴纳补税金。
1.办理时间2019年度个人所得税的汇算时间段为2020年3月1日至6月30日。
受疫情的影响，个人综合所得税在3月份陆续开放办理通道。
在4月1日起，全国各地已经全面开放办理通道。
2.办理方式自己办，单位代办或委托专业税务机关办理。
3.手机端办理所需APP在应用商店直接下载“个人所得税”APP，按系统指示登录即可。
4.补税如在填写完各项要求后系统显示应补缴的税款低于400，可以免补税。
超过400元，则必须及时补足缴费。
若视而不见的情况下，个人纳税信用等级就会受到一定的影响，最终还要补齐缴纳金和滞纳金。
5.补税的缴税方式可以通过网上银行，办税服务厅POS机刷卡，第三方支付等方式进行补税。
6.应缴税额计算方式每个月的收入减去5000，扣掉三险一金和法律规定的其他专项扣除的项目都会在税前扣除。
地税退税申请书通知模板
地税退税申请书模板如下：尊敬的税务局：我单位在近期进行税务申报时，发现存在多缴税款的情况。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十条规定，我们有权向税务机关申请误征退税。
现将有关情况说明如下：一、基本情况1. 我单位名称：____________________2. 单位地址：____________________3. 税务登记证号：____________________4. 联系人：____________________5. 联系电话：____________________二、退税原因1. 我单位在______年______月______日向贵局缴纳了税款人民币______元，税种为______。
2. 在后续的财务核对过程中，发现该笔税款存在多缴情况。
3. 经查阅相关资料，确认多缴税款的原因为我单位在税务申报时 calculations 错误。
三、退税依据1. 《中华人民共和国税收征收管理法》第三十条：纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现多缴的，可以向税务机关申请误征退税。
2. 《中华人民共和国税收征收管理法实施条例》第五章第五十一条：税务机关应当自收到纳税人退税申请之日起30日内，查实情况，办理退税。
四、申请退税金额1. 多缴税款金额：人民币______元。
2. 退税方式：转账至我单位银行账户。
五、相关资料1. 税务申报表复印件。
2. 银行缴税凭证复印件。
3. 财务报表复印件。
4. 其他支持材料。
六、承诺1. 我单位保证所提供的资料真实、完整、有效。
2. 如有虚假陈述，我单位愿意承担相应的法律责任。
请贵局核实上述情况，并根据相关法律法规办理退税手续。
我们将在收到退税款后，及时办理相关会计处理手续。
感谢贵局对我单位工作的支持与帮助！此致敬礼！申请单位：（盖章）联系人：（签字）联系电话：日期：______年______月______日附件：1. 税务申报表复印件2. 银行缴税凭证复印件3. 财务报表复印件4. 其他支持材料。
交地税个人所得税情况说明
交地税个人所得税情况说明1.适用税制：个人所得税税制分为综合所得税制和分类所得税制两种。
目前个人所得税采用分类所得税制，按照不同类型的所得额分别征税。
根据个人所得税法，个人所得分为工资薪金所得、个体工商户所得、对外劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得等十类。
2.税率和起征点：个人所得税按照逐级累进税率征收，税率分为7个档次，从3%到45%不等。
不同类别的所得适用不同的税率。
起征点是指当月收入超过一定金额后才开始缴纳个人所得税。
目前起征点为5,000元。
3.个税计算：个人所得税的计算方法是以月度为单位，按照月收入计算当月个人所得税。
计算公式为：应纳税额=应税所得额×适用税率-速算扣除数4.纳税方式：个人所得税可以通过预缴方式和年度汇算方式交纳。
预缴方式是指个人按月或按季缴纳个人所得税；年度汇算方式是指个人在年度结束后，通过申报自己的年度收入情况进行汇算清缴。
5.税务申报与缴纳：6.减免和退税：个人所得税法对于一些特殊情况下的个人所得可以享受减免和退税政策。
例如，对于个人的教育、医疗等支出可以享受个人所得税的减免；企事业单位职工的住房公积金、商业保险、公积金个人存款等支出也可以减少个人所得税。
总结起来，个人所得税是个人按照一定税率和规定计算自己收入所应缴纳的税款。
个人所得税的税率和起征点根据不同的收入类型和数额确定。
个人可以通过预缴或年度汇算的方式交纳个人所得税。
在纳税过程中，个人还可以享受一定的减免和退税政策。
这样的税收制度可以有效地调节个人收入差距，促进社会公平与公正。
青岛市地方税务局关于个人转让住房个人所得税有关问题的通知
青岛市地方税务局关于个人转让住房个人所得税有关问题的通知文章属性•【制定机关】青岛市地方税务局•【公布日期】2009.12.28•【字号】青地税发[2009]199号•【施行日期】2009.12.28•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】个人所得税正文青岛市地方税务局关于个人转让住房个人所得税有关问题的通知（青地税发〔2009〕199号）市征收局，各分局、各市地税局：为了进一步明确个人转让住房个人所得税有关问题，加强税收管理，堵塞征管漏洞，现根据个人所得税法和税收征收管理法等有关规定，就有关问题通知如下：一、关于个人先售后购住房个人所得税退税问题按照《财政部国家税务总局建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税字〔1999〕278号）的规定，对出售自有住房并拟在现住房出售1年内按市场价重新购房的纳税人，其出售现住房所缴纳的个人所得税，视其重新购房的金额与原住房销售额的大小，全部或部分退还个人所得税，即重新购房金额大于或等于原住房销售额的，全部退还已缴个人所得税；若重新购房金额小于原住房销售额的，按重新购房金额占原住房销售额的比例差额退还已缴个人所得税。
个人在办理退税手续时，个人转让住房签订的售房合同时间与购房合同的时间须在一年之内，退税时必须持新购房的房产证才能办理。
二、关于个人先购后售住房个人所得税免税问题对个人购买新住房后，一年内出售原住房的，若售房金额小于或等于购房金额的，暂不征收个人所得税；若售房金额大于购房金额的，按照售房金额与购房金额的差额征收个人所得税。
个人办理售房免税手续时，购房合同的时间与售房合同的时间须在一年之内。
纳税人办理售房免税手续时必需提供新购住房的房产证；不能提供房产证的，在出售住房时先缴纳个人所得税，待取得新购房的房产证后按规定办理退税手续。
二〇〇九年十二月二十八日。
重庆市地方税务局关于修订重庆市地方税务局税款缴库退库实施办法的公告
重庆市地方税务局关于修订重庆市地方税务局税款缴库退库实施办法的公告文章属性•【制定机关】重庆市地方税务局•【公布日期】2016.12.21•【字号】重庆市地方税务局公告2016年第7号•【施行日期】2017.02.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】税务综合规定正文重庆市地方税务局关于修订重庆市地方税务局税款缴库退库实施办法的公告重庆市地方税务局公告2016年第7号按照国家税务总局的工作部署，现对《重庆市地方税务局关于印发〈重庆市地方税务局税款缴库退库实施办法〉的公告》（重庆市地方税务局公告2015年第3号）相关条款修订如下：一、将原第三条中“本办法所称税款缴库是指地税机关、扣缴义务人、代征代售人、自行填开税收票证的纳税人依照法律法规或者代征税款协议，开具法定税收票证，将征收的税款、滞纳金、罚没款等各项收入（以下统称税款）缴入国家金库（以下简称国库）”修订为“本办法所称税款缴库是指地税机关、扣缴义务人、代征代售人依照法律法规或者代征税款协议，开具法定税收票证，将征收的税款、滞纳金、罚没款等各项收入（以下统称税款）缴入国家金库（以下简称国库）”。
二、将原第二十三条中“误征退税由征管部门审批，减免退税和结算退税由各税政部门审批”修订为“误征退税由征管部门审核，减免退税和结算退税由各税政部门审核”。
三、将原第二十六条中“退税审批部门自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起7个工作日内完成审批，退库办理部门自接到退税审批部门转来的退税审批件和纳税人的退税申请书之日起3个工作日内完成办理退库手续”修订为“退税审核部门自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起7日内完成审核，退库办理部门自接到退税审核部门转来的退税审核件和纳税人的退税申请书之日起3日内完成办理退库手续”。
四、将原第二十六条之中“纳税人发现多缴税款要求退还的，地税机关退税审批部门应当自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起25个工作日内完成审批，退库办理部门自接到退税审批部门转来的退税审批件和纳税人的退税申请书之日起5个工作日内完成办理退库手续”修订为“纳税人发现多缴税款要求退还的，地税机关退税审核部门应当自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起25日内完成审核，退库办理部门自接到退税审核部门转来的退税审核件和纳税人的退税申请书之日起5日内完成办理退库手续”。
地税退税申请报告书5篇
地税退税申请报告书5篇篇1尊敬的税务部门：我单位因业务发展需要，特向贵部门申请地税退税。
现将有关情况和理由详细说明如下：一、申请单位基本情况我单位是一家成立于XXXX年的企业，注册资本金XXXX万元，主要从事XXXX业务。
近年来，随着市场竞争的加剧，我单位业务发展面临诸多挑战，收入状况有所下滑。
二、申请退税的理由和依据1. 依据《中华人民共和国税收法》及相关政策规定，因业务发展需要，我单位申请退还已缴纳的地税款项。
2. 我单位在XXXX年度因业务扩展，资金投入较大，导致经营困难，收入减少。
因此，申请退税以缓解目前的经营压力。
3. 我单位一直以来遵守税收法律法规，诚信经营，无任何违法违规行为。
此次申请退税是基于合理的业务发展和经营需要。
三、申请退税的具体情况和金额本次申请退税的税款所属期为XXXX年度，涉及税款金额为XXXX 万元。
具体税款明细如下：1. 所得税：XXXX年度我单位应纳税所得额为XXXX万元，已缴纳所得税XXXX万元。
由于收入下滑，利润减少，申请退还部分所得税。
2. 营业税：XXXX年度我单位营业收入为XXXX万元，已缴纳营业税XXXX万元。
由于业务扩展导致资金紧张，申请退还部分营业税。
3. 其他税款：包括城市维护建设税、教育费附加等，涉及税款金额为XXXX万元。
由于这些税款均为代收代缴，且我单位并无违法违规行为，因此申请全额退还。
四、申请退税的后续承诺和安排1. 我单位将严格按照税收法律法规的规定，合法合规经营，确保不再出现违法违规行为。
2. 我单位将积极调整业务结构，优化成本结构，提高盈利能力，以逐步改善经营状况。
3. 我单位将加强与税务部门的沟通和联系，及时报告经营情况和税务事项，确保税务合规。
五、总结与结论综上所述，我单位因业务发展需要，特向贵部门申请地税退税。
本次申请涉及税款金额为XXXX万元，具体明细包括所得税、营业税以及其他税款。
我单位一直以来遵守税收法律法规，诚信经营，无任何违法违规行为。
2024年地税退税申请报告（3篇）
2024年地税退税申请报告镇海区税务局：我公司在____月____日申报____月份职工工资薪金缴纳个人所得税时，因操作失误原本一月份职工工资薪金收入没超过应征税起点，不用交税，结果工资薪金收入输入二次多缴了税金____元。
现申请要求办理退税手续，望协助办理。
宁波市镇海九龙有机涂料厂____年____月____日2024年地税退税申请报告（2）地税局领导：xx年xx月xx日，我公司会计给客户开出一张地税技术服务发票，开票金额59300元，共交贵局税费合计3380.1元(其中营业税2965元，城市建设税207.55元，教育费附加88.95元，营业税附征59.3元，其它专项59.3元)，发票开出后，客户根据合同要求坚决不同意接收按地税技术服务开出的发票，要求我公司按国税产品销售类普通“增值税”发票开出。
为了满足客户要求，收回资金，我公司在xx月份按客户要求重新开出该项产品增值税发票，已上缴经开区国税局增值税，使本项业务发生重复缴税现象。
由于贵阳经开区国税局在xx年xx月xx日已给我公司下发新的税务登记证，将本公司营业税转为“营改增”增值税征收，故本公司今后将不再产业营业税种。
因此特向贵局申请退回已缴纳该笔业务的2965元营业税。
其它附加税种共计415.1元在后期税收业务中抵扣。
敬请贵局解决支持并批准为盼!申请公司：申请日期：2024年地税退税申请报告（3）一、引言随着我国税收体制改革的不断深化，地方税务部门对于纳税人的服务能力和管理水平要求也愈发提高。
作为纳税人，我们高度重视并支持地税部门的各项工作，积极履行自己的税务义务。
在本次税务申报过程中，经过仔细核对与审查，发现存在误入地税部门多缴纳税款的情况。
特此向贵部门申请办理地税退税手续，希望得到您的支持与帮助。
二、背景介绍我公司是一家在地方市场稳定经营多年的企业，按照相关法律法规的规定，每年按时足额缴纳地方各项税款。
在最近一次纳税申报的过程中，我们发现存在以下两个问题。
申请退税情况说明（最新版）
申请退税情况说明申请退税情况说明1申请退税情况说明阳朔县国家税务局：根据朔国税增减批字X号文件批准，其享受增值税即征即退%的税收优惠政策，期限从XXX年X月X日起所生产销售的页岩多孔砖享受增值税即征即退%，阳朔县伟业新型建材有限公司XXX年X月X日至XXX年XX月XX日止，所属期可享根据朔国税增减批字X号文件批准，其享受增值税即征即退%的税收优惠政策，期限从XX X年X月X日起所生产销售的页岩多孔砖享受增值税即征即退%，阳朔县伟业新型建材有限公司XXX年X月X日至XXX 年X X月XX日止，所属期可享受增值税即征即退优惠政策的销售额是XXX.XX元（不含税）应交增值税额是XXX.XX元，依%的即征即退优惠政策，我企业申请退增值税额XX.元。
x xxxxxx有限公司XX年月日2地税申请退税说明镇海区税务局：我公司在2月17日申报1月份职工工资薪金缴纳个人所得税时，因操作失误原本一月份职工工资薪金收入没超过应征税起点，不用交税，结果工资薪金收入输入二次多缴了税金436.2元。
现申请要求办理退税手续，望协助办理。
宁波市镇海九龙有机涂料厂201X年2月19日3申请退税说明尊敬的地税局：因1月10日地税申报系统故障，****在申报综合通用申报表时系统提示与服务器连接失败，造成了1月10日申报了四次，并与1月11日再次申报了一次，五次申报均已扣款成功，因此本公司与贵局联系要求申请退税；该次申报税款所属期为201X年12月01日至201X年12月31日，该期间共实现收入人民币***（￥**元），应缴纳税额为人民币贰万陆仟壹佰柒拾元壹角叁分（￥26170.13元），其中：营业税-饮食￥23241.69元，城建税-县城、建制镇￥11608元，教育附加费￥697.25元，水利建设专项资金￥464.83元，印花税￥139.45元，地方教育附加费￥464.83元；因系统故障已报税额为￥130850.65元，应退税费共计为人民币壹拾万零肆仟陆百捌拾元零五角贰分（￥104680.52元），其中应退营业税￥46483.38元，城建税￥4648.32元，教育附加费￥2789元，水利建设专项资金￥1859.32元，印花税￥557.8元，地方教育附加费￥185 9.32元。
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A07112
退（抵）税申请表
申请人名称纳税人□√扣缴义务人□联系人姓名联系电话
纳税人名称纳税人识别号 4
账户名称银行账号
开户银行开户银行行号
申请退税类型汇算结算退税□误收退税□√
原完税情况
税种品目名称税款所属时期税票号码实缴金额申请退还金额房产税其他房屋出租
2015-01-01
2015-03-31
00033687 2088 2088 房产税滞纳金
2015-01-01
2015-03-31
00033687 277.7 277.7
合计（小写）2365.7 2365.7 申请退税金额（大写）贰仟叁佰陆拾伍元柒角
退税申请理由于前台操作人员一时疏忽，导致错缴税款2365.7元，现申请办理退税。
（签章）
经办人：负责人：
以下由税务机关填写
受理情况资料已齐，同意受理。
（见附件）
受理人：年月日
分局意见：
退还方式：退库□√抵扣欠税□
退税类型：汇算结算退税□误收退税□√
退税发起方式：纳税人自行申请□√税务机关发现并通知□退（抵）税金额：2365.7
经办人：负责人：
年月日（公章）县（市、区）局意见：
征管股（误收）：
税政股（汇缴）：
分管局长：
年月日（公章）
财政部门审批意见：
经办人：
负责人：
（公章）
年月日
政策依据：《国家税务总局关于印发<全国税务机关纳税规范>相关表征单书的通知》（税总发[2014]161号
备注：
1、本表适用于纳税人、扣缴义务人办理汇算结算和误收税款退税。
2、纳税人退税账户与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
3、本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
四、表单说明
1、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名；
2、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”；
3、联系人名称：填写联系人姓名；
4、联系人电话：填写联系人固定电话号码或手机号码；
5、纳税名称：填写税务登记证所载纳税人的全称
6、纳税别识别号：填写税务税务机关统一核发的税务登记证号码；
7、申请退税类型：选择“算结算退税”或“误收退税”；
8、原完税情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息，上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致；
9、申请退税金额：填写申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计；
10、退税申请理由：简要概述申请退（抵）税的理由，如果本次退税账户与原缴税账户不一致，需在此说明，并须另行提交资料，经税务机关登记确认；
11、受理情况：填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况。
12、退还方式：退还方式可以单选或多选，对于有欠税的纳税人，一般情况应选择“抵扣欠税”，对于选择“抵扣欠税”情况，税务机关可以取消该选择，将全部申请退税的金额，以“退库”方式办理。
13、退税类型：选择“汇算结算退税”或“误收退税”；
14、退税发起方式：税务机关依据具体情况，选择“纳税人自行申请”或“税务机关发现并通知”；
15、退（抵）税金额：填写税务机关核准后的退（抵）税总额，应小于等于纳税人申请退税金额。