契税、印花税
二手房买卖交易税费计算器
二手房买卖交易税费计算器在进行二手房买卖交易时，了解相关的税费计算是非常重要的。
二手房买卖交易税费主要包括个人所得税、契税、印花税和增值税等。
本文将介绍二手房买卖交易税费的计算方法，帮助您更好地理解和计算相关费用。
一、个人所得税计算个人所得税是在卖方将房屋转让给购房人时产生的一项税费。
根据国家相关规定，个人转让房屋产生的差价超过5年的，个人所得税按照1%的比例计算，即售价乘以1%作为个人所得税。
二、契税计算契税是指购房人在购房时需要缴纳的一种税费。
根据国家相关规定，契税的计算方法如下：1. 非普通住房契税：购房面积乘以契税税率，税率根据所在地区不同而有所差异。
契税税率通常为房屋价值的1%。
2. 普通住房契税：购房面积乘以契税税率，税率为房屋价值的1%。
三、印花税计算印花税是指购房人在购房时需要缴纳的一种税费。
根据国家相关规定，印花税的计算方法如下：1. 非普通住房印花税：购房面积乘以印花税税率，税率为房屋价值的0.05%。
2. 普通住房印花税：购房面积乘以印花税税率，税率为房屋价值的0.03%。
四、增值税计算在某些情况下，二手房买卖交易还需要缴纳增值税。
增值税的计算方法如下：1. 非普通住房增值税：房屋价值乘以增值税税率，税率为房屋价值的5%。
2. 普通住房增值税：房屋价值乘以增值税税率，税率为房屋价值的1.5%。
综上所述，二手房买卖交易税费的计算方法如下：1. 个人所得税 = 售价 × 1%2. 契税 = 购房面积 ×契税税率3. 印花税 = 购房面积 ×印花税税率4. 增值税 = 房屋价值 ×增值税税率需要注意的是，不同地区的税率可能会有所差异，具体以当地政府规定为准。
此外，以上税费计算仅为参考，具体情况还需根据当地税务部门的规定进行计算。
在实际操作过程中，为了准确计算税费，可以使用二手房买卖交易税费计算工具，这些工具可以在线上找到，帮助您准确计算出相关费用，避免出现疏漏和错误。
二手房买卖中的过户税费与税费减免政策
二手房买卖中的过户税费与税费减免政策在二手房买卖过程中，过户税费是一项重要的费用，涉及到双方买卖双方的财务安排。
同时，政府也出台了相应的税费减免政策，以鼓励二手房市场的交易活跃。
本文将详细介绍二手房买卖中的过户税费以及税费减免政策。
一、过户税费的构成在二手房买卖过程中，过户税费主要包括契税、个税和印花税。
具体计算方式如下：1. 契税：根据国家相关规定，契税是根据买卖合同成交总价的比例来计算的。
一般情况下，契税的税率为1%到3%不等。
不同地区的政策可能会有所不同。
2. 个税：根据相关法律法规，二手房卖家在出售房屋后所得的差额是需要缴纳个税的。
个税的计算方式与个人的纳税年度收入相关，并根据不同省市的政策进行调整。
3. 印花税：印花税是指在房屋买卖过程中，需要购买印花税票据的费用。
印花税的金额一般为房屋总价的0.05%到0.1%不等。
具体金额根据地方政府政策而有所不同。
二、税费减免政策为了促进二手房市场的发展，政府出台了一系列的税费减免政策，从而减轻了买卖双方的负担。
以下是几种常见的税费减免政策：1. 首套房购房者免征契税：对于首次购买住房的购房者来说，可以享受到免征契税的政策。
同时，对于特殊群体，如新毕业生、军人、残疾人等，还可以根据相关政策享受到更多的税费优惠。
2. 二套房差额部分减半征收契税：对于已拥有一套住房并且购买第二套住房的购房者来说，可以享受到差额部分减半征收契税的政策。
这也是为了避免个人炒房行为，鼓励正常的购房需求。
3. 面积较小的房屋减免契税：对于面积较小的房屋，政府也会给予一定的契税减免政策，以减轻购房者的经济负担。
具体减免的金额根据不同城市的政策而有所不同。
除了以上几种税费减免政策外，还有一些地方政府针对特定群体或特定区域出台的税费优惠政策，具体情况需要根据当地政策进行了解。
三、税费减免政策的申请流程要享受税费减免政策，买卖双方需要按照规定的程序进行申请。
一般来说，申请流程如下：1. 准备材料：买卖双方需要准备相关购房合同、房产证、身份证等证明材料。
2024广州二手房交易税费有哪些
2024广州二手房交易税费有哪些广州市二手房交易税费包括哪些(一)二手房交易的税1、契税：通住宅税率1.5%，非普通住宅税率3%(个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂统一下调到1%)2、印花税：个人购买或转让住房暂免征收印花税。
3、营业税：成交总价的5.8%(房产证办证时间未满二年交纳，如办证时间已满两年不用交纳)。
4、个人所得税：对住房转让的个人，能够提供完整、准确的有关凭证，能够正确计算应纳税额的，应采取查帐征收，依应纳税所得额的20%计征个人所得税；对纳税人未能提供完整、准确的有关凭证，不能正确计算应纳税额的，应采取核定征收，税率暂定为计税价格的1%。
对个人转让现自有住房并在现自有住房转让2年内按市场价重新购房的纳税人(时间以新房房产证时间为准)，其缴纳的个人所得税，视其重新购房的价值可全部或部分予以免税。
个人重新购房金额大余或等于原有住房销售额的，可向所在区地税部门申请全额退还原来缴纳的个人所得税，购房金额小于原自有住房销售额时，按照现购房金额占原售房金额比例，向区地税部门申请同比例退税。
我国相关法律规定“个人转让自用满2年且是家庭先进住房取得的所得，暂不负担个人所得税”。
5、土地增值税：个人转让住房暂免征收土地增值税。
(二)二手房交易的费综合服务费：普通住宅5元/平方米(房屋建筑面积);非住宅11元/平方米。
产权登记费：住宅80元/户；非住宅550元/户。
土地登记费：35元/套。
交易评估费：评估价的0.3＜＞%。
土地收益金：按地段等级收费标准×土地分摊面积(2006年12月31日前上市出售的房改房免收土地收益金)。
工本费：38元。
测绘费：建筑面积*1.36元。
调档费：20元。
(个人首次购买90平方米及以下普通住房的交易手续费减半征收)。
2024广州二手房交易税费有哪些购房者在买房时，除了购房款，还有买房后的房产过户费，向国家缴纳的房产税费以及装修费等。
为节省开支有的人会选择购买二手房，以广州为例二手房交易税费有哪些呢？广州二手房交易税费有哪些1、契税(买方支付)根据国家规定，房屋买卖要向国家缴纳契税，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。
二手房税费计算范本了解买房过程中的各项费用
二手房税费计算范本了解买房过程中的各项费用在购买二手房时，除了房屋的实际购买价格之外，还需要考虑各种税费的支付。
这些税费包括印花税、契税、个人所得税等，对于购房者来说，了解并计算这些费用是非常重要的。
本文将为您介绍二手房税费计算的范本，帮助您更好地了解买房过程中的各项费用。
范本如下：首先，我们需要知道买房的总价，假设为100万元。
1. 印花税根据国家规定，二手房的印花税税率为1%，买方需要支付的印花税 = 100万元 * 1% = 1万元。
2. 契税契税是由买方支付的税费，税率是根据房屋的面积和总价来确定的。
不同地区的契税税率可能有所不同，以某市为例，契税税率为1.5%。
假设买房的面积为100平方米，那么买方需要支付的契税 = 100万元 * 1.5% = 1.5万元。
3. 个人所得税个人所得税是指卖方从房屋交易所得中需要缴纳的税费。
根据国家规定，个人所得税税率为1%，但是对于自住房，满足一定条件的情况下是免征个人所得税的。
假设卖方需要缴纳的个人所得税为1万元。
4. 银行贷款利息如果买房者需要通过贷款购买二手房，那么还需要考虑银行贷款利息的支出。
贷款利息根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来计算。
假设买房者贷款90万元，贷款利率为5%，贷款期限为20年，那么购房者需要支付的利息 = 90万元 * 5% * 20年 = 9万元。
5. 中介费购房过程中，一般会通过中介机构进行房屋的交易，中介费用是需要购房者承担的。
中介费一般为房屋总价的1%至2%，假设中介费为购房总价的1.5%，那么购房者需要支付的中介费 = 100万元 * 1.5% = 1.5万元。
总结：根据以上计算，购房者需要支付的各项费用总和为：印花税 + 契税 + 个人所得税 + 银行贷款利息 + 中介费 = 1万元 + 1.5万元 + 1万元 + 9万元 + 1.5万元 = 14万元。
这只是一个简单的范本，实际购房过程中可能还会有其他费用需要考虑，比如评估费、过户费等。
第11章印花税法和契税法
第11章印花税法和契税法第一节印花税法印花税法是指国家制定的用以调整印花税征收与缴纳之间权益及义务关系的法律规范。
现行印花税法的差不多规范，是1988年8月6日国务院公布并于同年10月1日实施的《中华人民共和国印花税暂行条例》。
一、印花税差不多原理（一）印花税的概念印花税是以经济活动和经济交往中，书立、领受应税凭证的行为为征税对象征收的一种税。
印花税因其采纳在应税凭证上粘贴印花税票的方法缴纳税款而得名。
印花税最早产生于1624年的荷兰，现在已是世界各国普遍开征的一个税种。
旧中国，在北洋政府和南京国民政府也先后颁布过《印花税法》，开征过印花税。
新中国成立以后，中央人民政府政务院于1950年公布了《印花税暂行条例》，在全国范畴内开征印花税；1958年简化税制时，经全国人民代表大会常务委员会通过，将印花税并入工商统一税，印花税不再单设税种征收，直至经济体制改革往常。
党的十一届三中全会以后，在改革开放政策的指引下，我国的商品经济得以迅速进展。
为适应商品经济进展的要求，国家先后颁布了经济合同法、商标法、工商企业登记治理条例等一系列经济法规，在经济活动中依法书立、领受各种经济凭证已成为普遍现象，重新开征印花税不仅是必要的，也具备了一定的条件。
因此，国务院于1988年8月公布了《中华人民共和国印花税暂行条例》（以卞简称《印花税暂行条例》〕，自同年10月1日起施行。
随着我国经济体制由有打算的商品经济向社会主义市场经济体制转变，印花税的征收在规范书立、领受经济凭证行为方面起着更加重要的作用。
（二）印花税的特点1.征税范畴广印花税的征税对象是经济活动和经济交往中书立、领受应税凭证的行为，其征税范畴十分广泛，要紧表现在两个方面：一是涉及的应税行为广泛，包括书立和领受应税凭证的行为，这些行为在经济生活中是经常发生的；二是涉及的应税凭证范畴广泛，包括各类经济合同、营业账簿、权益许可证照等，这些凭证在经济生活中被广泛地使用着。
签购房合同时要缴纳的税费
一、契税契税是购房者在签订购房合同时必须缴纳的税费之一。
根据国家相关规定，契税的征收标准按照房屋买卖价格的3%～5%计算，具体征收标准由各地区根据实际情况规定。
契税全部由买方承担。
二、印花税印花税是购房者在办理房屋买卖合同登记时需缴纳的税费。
印花税的征收标准为房屋买卖成交价的0.05%。
例如，北京市规定在领取土地使用证及房屋所有权证时需缴纳每件5元的印花税。
三、房屋所有权登记费在办理房屋所有权登记时，购房者还需缴纳登记费。
登记费为每平方米0.03元，由登记人缴纳。
四、房屋买卖手续费房屋买卖产权过户手续办理完成后，买卖双方应按照国家房屋买卖成交价最低保护价的2%，向房地产管理部门缴纳手续费。
费用由买卖双方各缴纳一半。
五、土地使用权登记费购房者办理土地使用权登记时，按照使用面积缴纳每平方米0.01元的使用权登记费。
六、所有权证工本费在领取房产所有权证时，购房者需缴纳每件4元的工本费。
七、其他税费1.交易费：购房者需按照房屋买卖成交价缴纳3元/平方米的交易费。
2.测绘费：购房者需按照房屋买卖成交价缴纳1.36元/平方米的测绘费。
3.权属登记费及取证费：一般情况下，权属登记费及取证费在200元内。
4.贷款保险：按贷款额的万分之六趸交保险系数收取，趸交保费系数根据保险期限的长短而变化。
5.抵押费用：贷款额的1.4%。
6.初装费：入住新房时，生活必需设施如煤气管道、有线电视、电话、宽带网等所需费用。
7.物业费用：购房者在购房时，还需考虑物业费用，作为每月固定缴纳的收费，在购房时最好将其核算在内。
需要注意的是，购房者在签订购房合同时，还需关注以下事项：1.开发商是否具备五证（建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程开工证、国有土地使用证、商品房预售许可证）。
2.使用规范的合同文本，并参照《文本定购协议书》。
3.查验有关证明文件，如预售许可证、房屋大产证等。
4.注意建筑面积的约定，包括总建筑面积、套内面积和公用分摊面积。
第十一章印花税和契税法
【例题·单选题】某建筑公司与甲企业签订一份建筑承包合同， 合同金额6000万元（含相关费用50万元）。施工期间，该建 筑公司又将其中价值800万元的安装工程转包给乙企业，并 签订转包合同。该建筑公司此项业务应缴纳印花税（ ）。 A.1.785万元 B.1.80万元 C.2.025万元 D.2.04万元
❖印花税的纳税人，按照所书立、使用、领受的应税凭证不 同，又可分为以下六类：立合同人、立据人、立账簿人、 领受人、使用人、各类电子应税凭证的签订人。
• （一）立合同人。指合同的当事人。不包括合同的担保人、证人、 鉴定人。
• （二）立据人
• （三）立账簿人。营业账簿的纳税人是立账簿人。
• （四）领受人。权利、许可证照的纳税人是领受人。
• （五）使用人。在国外书立、领受，但在国内使用的应税凭证，其纳税 人是使用人。
• （Байду номын сангаас）各类电子应税凭证的签订人。
• 需要注意的是，对应税凭证，凡由两方或两方以上当事人共同书立应税 凭证的，其当事人各方都是印花税的纳税人，应各就其所持凭证的计税 金额履行纳税义务。
【例题·多选题】下列属于印花税的纳税人有（ ）。 A.借款合同的担保人 B.发放商标注册证的国家商标局 C.在国外书立，在国内使用技术合同的单位 D.签订加工承揽合同的两家中外合资企业
订合 同人
二、书据 三、账簿 四、证照
9.财产保险合同
按收取的保险费收入 1‰
10.技术合同 技术转让合同：包括专利申请 转让、转利实施许可和非专利 按所载金额 0.3‰ 技术转让
买新房税费有哪些费用
买新房税费有哪些费用买新房税费有契税；印花税；银行按揭费用；大修基金；物业管理费；权属登记费；交易手续费等等。
在买卖房屋的过程中，这些费用需要由买卖双方承担的。
比如订立合同时就直接缴纳印花税，一般跟首付款一起缴。
买新房各种税费有什么购买新房需要交以下税费：1、印花税：在交完首付款后需缴印花税，印花税按照总房价的0.5‰交纳。
2、房屋产权登记费。
3、房屋所有权证工本费。
4、契税：购买建筑面积在120平方米以下的房屋，按照总房价的1.5%缴纳；购买建筑面积在120平方米以上的房屋，120平方米以上部分按照3%的比例缴纳，120平方米以下部分仍按照1.5%的比例缴纳。
5、公共维修基金：等到一切手续都办妥后，开发商会通知房屋的公共维修基金也是应该缴纳的费用。
在未来的居住生活中可能会遇到房屋的大型维修，如果不缴纳这笔费用，正当的权益将得不到维护，这笔占到总房款2%。
法律依据：《税收征收管理法》第二十九条除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
买新房要缴纳哪些税费法律常识：缴纳的税费如下：1、契税：90平方米以下普通住房，且该住房属于家庭先进住房的，减按1%税率征收契税，90平方米(含)以上普通住宅1.5%，超过144平米(含)调整为1.5%，非居住用房仍为3%。
通常契税跟着首付款一起缴，开发商代收。
交纳相关费用，开发商会出具正式的购房发票。
2、印花税：房屋成交总额×0.05%，从2009年开始国家暂免征收住宅印花税3、维修基金：约为购房款的2%-3%4、权属登记费：权属登记费就是办理产权证的费用，为80元/套5、交易手续费：3元/平方米×建筑面积(以实际测绘面积为准)6、物业管理费：从收房日开算，以购房人验收房屋合格之日起开始计算。
如开发商发出入住通知书后，购房人无正当理由不进行收楼的，物业管理费可以从发出入住通知书一个月后开始计算。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
❖ 契税的特殊作用主要表现在： ❖ 取得地方财政收入 ❖ 调节纳税者的经济收入 ❖ 从法律上保护产权所有者的合法权益
方就所执的一份各自全额贴花纳税
❖ 纳税义务发生时间 ❖ 应税凭证应当于书立或领受时贴花 ❖ 书立和领受时贴花，是指在合同的签订时、书据的立据时、帐簿
的启用时和证照的领受时贴花 ❖ 如果合同在国外签订的， 应在国内使用时贴花
标注册证、专利证、土地使用证 ❖ 经财政部确定征税的其他凭证
❖ 在中国境内书立、领受所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳 税人
❖ 具体包括：各类合同的立合同人（指合同的当事人），产权转移书 据的立据人，营业账簿的立账簿人，权利、许可证照的领受人
❖ 在国外书立、领受，但在国内使用的应税凭证，其纳税人是使用人 ❖ 同一凭证，由两方或两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各
内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案
❖ 契税的应纳税额，依照税基和税率计算征收，应纳税额计算公式： ❖ 应纳税额= 税基×税率
❖ 例1:某公司购买土地使用权，成交价格为200万元，当地规定的 契税适用税率适用税率为3％。
❖ 该公司应纳契税为： ❖ 应纳税额 = 2 000 000 ×3％ = 60 000 （元）
属的行为。单位，是指企业单位、事业单位、国家机关、军事单 位和社会团体以及其他组织。个人，是指个体经营者及其他个人
❖ 契税纳税义务发生时间，为纳税人签订土地、房屋权属转移合同 的当天，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质 凭证的当天
15.1.3 税基、税率和应纳税额的计算
❖ 税基 ❖ 1、国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格。 ❖ 2、土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、
第15章 契税、印花税
15.1 契税
❖ 15.1.1 税种设置 ❖ 15.1.2 征税对象和纳税人 ❖ 15.1.3 税基、税率和应纳税额的计算 ❖ 15.1.4 税收优惠 ❖ 15.1.5 申报与缴纳
15.1.1 税种设置
❖ 契税是在土地产权、房屋权属发生转移时，按当事人双方订立的契约， 向承受人征收的一种税
15.2.1 税种设置
❖ 印花税是对书立和领受的应税凭证征收的一种税。由于采用在应税凭 证上粘贴印花税票的方式作为完税凭证，故称印花税
❖ 印花税1624年始创于欧洲的荷兰
❖ 我国在1950年颁发《印花税暂行条例草案》，在全国开征印花税， 1958年工商税制改革，将印花税并入了工商统一税中，此后一段 时期未再单独征收印花税。
15.1.2 征税对象、纳税人和纳税义务发生时间
❖ 契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属 ❖ （1）国有土地使用权出让 ❖ （2）土地使用权转让，包括出售、赠与和交换 ❖ （3）房屋买卖 ❖ （4）房屋赠与 ❖ （5）房屋交换 ❖ （6）视同土地使用权转让、房屋买卖或者房屋赠与征税
❖ 在境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人 ❖ 承受，是指以受让、购买、受赠、交换等方式取得土地、房屋权
❖ 征收机关 ❖ 契税征收机关为土地、房屋所在地的财政机关或者地方税务机关。
具体征收机关由省、自治区、直辖市人民政府确定
15.2 印花税
❖ 15.2.1 税种设置 ❖ 15.2.2 征税对象和纳税人 ❖ 15.2.3 税基、税率和应纳税额的计算 ❖ 15.2.4 税收优惠 ❖ 15.2.5 申报与缴纳
❖ 例2：公民甲与公民乙交换房屋，甲房屋价格为100万元，乙 房屋价格为120万元。成交后，甲支付乙20万元的房屋差价款。 当地规定契税税率为5％。
❖ 公民甲应纳契税为： ❖ 应纳税额 = 200 000 ×5％ = 10 000 （元）
15.1.4 税收优惠
❖ 有下列情形之一者，减征或者免征契税 ❖ 国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于
办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征 ❖ 城镇职工按规定第一次购买公有住房的，免征
❖ 因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情准予减征或者免征 ❖ 土地、房屋被县级以上人民政府征用、占用后，重新承受土地、
房屋权属的，是否减征或者免征契税，由省、自治区、直辖市人 民政府确定
❖ 纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，用于农、林、 牧、渔业生产的，免征
❖ 依照我国有关法律规定以及我国缔结或参加的双边和多边条约或 协定的规定应当予以免税的
❖ 个人购买自用普通住宅，暂减半征税
❖ 财政部规定的其他减征、免征契税的项目
15.1.5 申报与缴纳
❖ 纳税期限和纳税地点 ❖ 纳税人应当自纳税义务发生之日起１０日内，向土地、房屋所在地
的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴 纳税款。 ❖ 纳税人符合减征或者免征契税规定的，应当在签订土地、房屋权属 转移合同后１０日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理减 征或者免征契税手续
房屋买卖的市场价格核定 ❖ 3、土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价
格的差额。交换价格相等的，免征契税 ❖ 4、以划拨方式取得土地使用权的，其税基为补缴的土地使用权出让
费用或者土地收益
❖ 税率 ❖ 契税税率为３—５％ ❖ 契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度
❖ 1988年国务院公布《印花税暂行条例》并自1988年10月1日起在全
国恢复征收印花税
❖ 印花税的特殊作用： ❖ 保证社会主义市场经济的有序发展 ❖ 有助于提高纳税人的法制观念和纳税自觉性 ❖ 有于维护国家权益
15.2.2 征税对象和纳税人
❖ 印花税的征税对象为列举的各种应纳税凭证。包括： ❖ 合同或者具有合同性质的凭证，具体包括10类合同 ❖ 产权转移书据 ❖ 营业账簿，包括记载资金的账簿和其他账簿 ❖ 权利、许可证照，包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商