2021年学校(大学)预算管理制度
高等学校实施预算绩效管理措施办法
高等学校实施预算绩效管理措施办法关键词:高校；预算绩效管理；问题；措施全面预算绩效管理可以推动我国预算管理制度的深化改革，对国家治理体系和治理能力现代化发展具有决定性的作用，在2021年颁发了关于全面实施预算绩效管理的意见，对全面和绩效两个关键点作出详细部署，通过创新预算管理方式注重预算结果，强调成本收益。
硬化责任约束力，保证财政资源配置的效率全面提高，进一步优化资金分配的固有格局，使预算绩效管理开展效果全面提升，为社会经济的繁荣稳定发展作出重要的作用。
本文从学习和探索的角度根据《意见》总体思路对高校预算绩效管理进行分析。
一、中国预算绩效管理现状长期以来，我国预算绩效管理在开展的过程中只注重利益的分配而忽视效益，只注重使用，而轻视监管，这样的绩效管理方式，就使得财务部门只注重投入而不计回报，或者说只管花钱，不管最终的收益导致财政支出收益过高，效率更低。
在财税制度改革的背景下，我国绩效管理工作也在不断发展与完善。
根据财政部门的要求，从绩效考评到绩效评价再到“花钱必问效，无效必问责”的管理模式可以保证全面预算绩效管理有效落实。
二、高等学校预算绩效管理的意义在全面实施预算绩效管理模式下，需要先制定预算绩效的管理目标，然后按照正确的绩效管理方法和管理理念，对预算编制、预算执行、预算决策、和预算评价4个环节进行全方面的监督，确保最终的绩效管理有效落实，保证决策的经济效益和社会效益全面提升。
长期以来，高校预算管理存在重分配、轻监督，只注重花钱而不注重最终的结果和收益，必然会导致财政支出成本过高，收益过低。
在我国财税制度改革的背景下，高校预算管理工作必须要不断发展与完善，重点关注预算绩效管理的变化趋势，提高预算管理的质量与水平。
高等学校要重点关注支出是否完成，同时也需要对支出所产生社会和经济双重效益，进行分析与判断，确保资金利用效率全面提升，使得各项资源优化配置，为高等学校的全面发展做出重要保障。
三、高校全过程预算绩效管理的问题(一)预算绩效管理管理意识淡薄目前，我国从探索到全面实施预算绩效管理仅仅15年时间，高校预算绩效意识和理念尚未尚未真正建立，高校作为非营利单位，资金来源主要是财政拨款，在预算绩效管理过程中缺乏主动意识，存在预算绩效管理意识淡薄，重投入轻产出，重分配轻绩效，导致资金使用效益不高，钱也没用在刀刃上，也没有全盘考虑的意识，因此，全面实施预算绩效管理比较困难。
2021年高校专项资金管理办法
2021年高校专项资金管理办法第一章总则第一条为了加强专项资金的管理，保证项目顺利实施，提高资金使用效益，结合学校实际情况，特制定本办法。
第二条专项资金包括中央财政专项资金、省市级财政资金、行业企业和学校自筹资金等。
第三条专项资金坚持“集中使用，确保重点；总体安排，分年实施；项目管理，绩效考核”的管理原则，实行“学校统筹规划，分类分项预算，年度收支平衡”的办法，结合建设方案的建设内容、建设经费预算安排年度计划。
第二章管理体制第四条学校成立专项建设领导小组，是建设项目和专项资金的最高主管机构，校长为总负责人，成员为主管项目建设工作的领导和项目建设部门、纪检等部门负责人。
领导小组职责：负责制定学校专项总体建设目标；负责审批学校专项资金的项目使用计划。
负责审批学校专项资金预算方案。
负责审批学校专项资金预算调整方案。
负责审批学校专项资金决算。
第五条学校成立专项资金管理领导小组，领导小组成员由主管财务工作的领导、主管项目建设工作的领导、项目建设部门、财务、纪检等部门的负责同志组成。
领导小组职责：严格按照上级批复的建设方案和专项建设领导小组审批后的专项资金项目建设计划和预算方案，对各类资金进行统筹安排、合理使用，并负责对项目的实施，资金的投向、年度资金安排，实行全过程的监控管理，确保建设方案总体目标的实现。
第六条各项目建设部门在收到项目批复文件后，即时将批复文件、建设方案、《任务书》及其他与项目相关文件材料报送财务处备案。
由财务处按照文件要求落实资金管理办法。
上级后续文件随接随交财务处备案，不得遗漏。
第七条项目建设部门负责人、各职能部门负责人在专项资金管理小组成员的配合下，在所在部门全体教职员工的共同努力下，对专项资金的使用精打细算，厉行节约，不断提高专项资金的使用效益，并对专项资金支出的合法性、合理性、真实性以及所产生的效益负责，确保预期建设目标的实现。
第八条学校财务部门要在纪检部门的监督下，加强对专项资金使用的管理。
学校经费预算管理制度范本
学校经费预算管理制度范本学校经费是教育事业中极为重要的资源，合理的经费预算管理制度可以保证经费的有效利用和合理分配，促进学校各项工作的顺利开展。
下面是学校经费预算管理制度的范本，以供参考。
一、总则1. 学校经费预算管理制度的制定目的是规范学校经费的预算和管理活动，确保经费的合理使用和财务的安全性。
2. 预算管理制度适用于学校内所有经费的预算和管理工作。
3. 学校经费预算管理遵循公开、公平、公正的原则，确保经费的使用符合相关规定和政策。
二、预算编制1. 学校经费预算根据学校的工作计划、发展需求和财务状况进行编制。
2. 预算编制工作由学校财务部门负责，经校领导审核后提请学校决策机构审议和批准。
3. 学校经费预算编制需充分考虑学校各项工作的实际需求和正常运转所需经费，确保开支和收入之间的平衡。
三、预算执行1. 学校经费预算执行由各部门负责人按照预算计划和相关制度进行。
2. 各部门在预算执行过程中，应严格按照预算计划开展经费的使用和支出，严禁违规挪用经费或进行未经批准的支出。
3. 学校财务部门对经费的执行情况进行监督和管理，及时发现和解决预算执行过程中的问题。
四、经费监督1. 学校设立独立的经费监督和审计机构，对学校经费的使用进行全程监督和审计，确保经费使用符合预算计划和相关规定。
2. 学校内设监督员，对经费的使用情况进行日常监督和检查。
同时，学校鼓励广大师生参与经费的监督工作，提高经费使用的透明度和效率。
3. 对于违反经费使用规定的行为，学校将依法依规进行处理，追究相关人员的责任，确保经费使用的合法性和规范性。
五、经费报告1. 学校应按照相关规定和要求，定期向上级主管部门和社会公开经费的使用情况和财务状况。
2. 经费报告应包括年度经费使用情况、经费入库和支出明细、经费结余和使用率等内容。
3. 学校财务部门应保管好相关资料和凭证，确保经费报告的真实性和准确性。
六、附则1. 学校经费预算管理制度的具体实施细则由学校财务部门负责制定。
民办学校财务预算管理制度
民办学校财务预算管理制度
是指民办学校为规范财务管理，合理安排预算、科学控制支出和收入，确保财务运作的稳定性和可持续发展而制定的管理制度。
一、预算编制
1. 民办学校应设立预算编制工作组或委员会，负责编制财务预算计划。
2. 预算编制应符合国家相关政策法规和财务制度。
二、预算执行
1. 按照预算计划进行执行和支出，严格控制各项费用，预防浪费现象。
2. 收入管理要求明确，确保收入的合法性和及时性。
三、预算调整
1. 预算调整应按照程序进行，需要领导同意并报批。
2. 预算调整应注明调整原因和可行性。
四、年度财务报告
1. 每年结束后，民办学校应编制和提交年度财务报告。
2. 财务报告内容应详实准确，反映民办学校的真实财务状况。
五、审计
1. 民办学校应年度进行财务审计，确保财务运作的透明和规范。
2. 审计报告应由合格的审计机构出具，供内外部审计人员参考。
六、违规处理
1. 对于违规行为，民办学校应及时处理，保障财务预算管理制度的有效执行。
2. 违规处理可以包括警告、罚款、追究责任等。
七、制度的完善和修订
1. 民办学校应根据实际需要，及时对财务预算管理制度进行修订和完善。
2. 修订、完善制度应征求相关部门和人员的意见和建议。
以上是一般民办学校财务预算管理制度的基本要点，具体实施可以根据民办学校的规模、财务情况和相关法规进行具体的制定和执行。
学校财务管理制度会议记录
会议时间：2021年10月25日会议地点：学校会议室参会人员：校长、副校长、财务处主任、各学院财务负责人、审计处代表记录人：财务处办公室一、会议主题本次会议旨在讨论和修订学校财务管理制度，确保学校财务工作的规范性和透明度，提高财务管理水平，促进学校健康发展。
二、会议内容1. 校长发言校长首先强调了财务管理在学校发展中的重要性，指出财务管理直接关系到学校的资金安全和教学质量。
他要求各部门要高度重视财务管理，严格执行财务制度，确保财务工作依法依规进行。
2. 财务处主任汇报财务处主任对当前学校财务管理工作进行了汇报，包括以下几个方面：（1）财务管理制度执行情况；（2）预算编制与执行情况；（3）资金使用与监督情况；（4）内部控制与风险防范。
3. 各学院财务负责人发言各学院财务负责人结合自身实际情况，对财务管理制度提出了以下意见和建议：（1）加强财务人员的业务培训，提高财务管理水平；（2）优化预算编制流程，提高预算执行效率；（3）加强内部控制，防范财务风险；（4）提高财务信息透明度，方便师生查询。
4. 审计处代表发言审计处代表对学校财务管理工作提出了以下要求：（1）严格执行审计制度，确保审计工作质量；（2）加强审计监督，及时发现和纠正财务问题；（3）加强与财务部门的沟通协作，共同推进学校财务管理工作。
5. 讨论与修订财务管理制度会议对财务管理制度进行了深入讨论，对以下方面进行了修订：（1）完善财务审批流程，明确审批权限；（2）加强预算管理，提高预算编制的科学性和准确性；（3）强化内部控制，防范财务风险；（4）加强财务信息公开，提高财务透明度。
三、会议决议1. 各部门要高度重视财务管理，严格执行财务制度，确保财务工作依法依规进行；2. 财务处要加强对各学院的财务指导，提高财务管理水平；3. 各学院要积极配合财务处工作，共同推进学校财务管理工作；4. 审计处要加强审计监督，及时发现和纠正财务问题；5. 学校将定期召开财务管理工作会议，总结经验，发现问题，不断改进财务管理工作。
学校预算管理制度模板
学校预算管理制度模板第一章总则第一条为了规范学校预算管理工作，提高资金利用效率，根据《中华人民共和国预算法》和相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校各相关部门的预算编制、执行、监督管理等工作。
第三条学校预算管理应坚持公开、公平、公正、诚实原则，加强内部控制，防范风险，保障教育教学和科研工作的正常开展。
第四条学校预算管理应遵循科学决策、规范操作、透明公开、合法合规的原则，严格执行财务制度和财政纪律，确保资金合理使用。
第五条学校预算管理部门应建立健全预算执行情况监督和考核制度，加强对学校各部门的预算执行情况进行监督和检查，及时发现问题并提出整改意见。
第六条学校各部门应认真执行预算管理制度，严格遵守预算纪律，确保资金使用合法、规范、透明。
第二章预算编制第七条学校各部门应根据学校发展规划和工作任务，按照统一的预算编制要求，合理安排资金使用计划。
第八条学校各部门在编制预算时应综合考虑相关因素，包括人员工资、办公费用、设备购置等各项支出，确保预算合理、科学、规范。
第九条学校各部门应按照预算管理部门的要求，及时提交预算编制方案，并经过审核批准后方可执行。
第十条学校预算管理部门应根据学校的实际情况和预算编制要求，定期组织预算编制培训，提高各部门的预算编制水平。
第三章预算执行第十一条学校各部门应严格按照批准的预算方案执行，不得擅自改变资金使用计划，确保资金使用合法合规。
第十二条学校各部门应根据实际工作需要，严格按照预算支出计划进行资金申请和使用，不得私存公款或挪用资金。
第十三条学校各部门在执行预算过程中如有资金调整需求，应及时向上级汇报申请，并经过审批后方可操作。
第十四条学校各部门在执行预算过程中如有费用节约或支出不明问题，应及时向预算管理部门报告，接受监督并整改。
第四章预算监督第十五条学校预算管理部门应加强对各部门预算执行情况的监督和检查，及时发现问题并提出整改意见。
第十六条学校预算管理部门应建立健全预算执行考核机制，对各部门的预算执行情况进行绩效评价，及时奖惩。
2021年全面预算管理制度
全面预算管理制度欧阳光明（2021.03.07）第一章、总则第一条为构建XX业务管理单元的有效管理体系，通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施，特制订本管理制度。
第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。
第三条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。
企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。
第四条此全面预算管理制度代表着集团总公司之战略预算管理框架及有关细化规定的具体体现。
第五条各项目公司财务部门负责本公司全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。
第六条全面预算的执行评价将作为总公司对下属各项目公司的总经理及财务主管考核的重要依据。
第二章、组织与职能第七条总公司财务管理中心负责并领导、管理各项目公司财务部门，财务部门的一项主要职责也是推行全面预算管理。
第八条财务管理中心的预算管理职能：（一）学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修公司的预算管理形式；（二）制定和发布总公司预算管理的制度、政策；（三）审查、讨论项目公司的年度预算并提出修正建议；（四）协助决定各公司的年度工作目标及计划；（五）批准与下达各项目公司全面经营预算；（六）当行业和企业内外环境变化时，讨论并修订预算；（七）监督、检查各项目公司全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；（八）接受各项目公司年度预算执行报告并作出评价。
第九条财务管理中心预算执行人员职责：（一）提供各项目公司编制预算所需的表单及进度表等，培训和指导各企业正确编制预算；（二）督促、检查各项目公司预算编制的进度。
（三）汇总各项目公司的初步经营预算并提出建议事项，提交财务主管、总监讨论；（四）编制经财务主管、总监讨论通过后的整体预算并准时上报至常务总裁；（五）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各项目公司切实执行预算；（六）根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交财务总监；（七）其他有关预算推行的策划与联络事项。
学校预算管理制度[2]
![学校预算管理制度[2]](https://img.taocdn.com/s3/m/78b54fc4a1116c175f0e7cd184254b35eefd1ae8.png)
学校预算管理制度一、引言学校作为一所组织机构，需要订立并实施预算管理制度，以合理调配与利用有限的资源，确保教育教学及学校运营的正常进行。
本文将对学校预算管理制度进行全面的介绍与解析。
二、预算管理的目的与原则1.目的：学校预算管理的重要目的是确保学校在有限的资源下，合理调配资金并保持财务稳定，以支持学校的教育教学和日常运营需求。
2.原则：学校预算管理应遵从以下原则：–公开透亮原则：预算管理过程应具备透亮性，保证相关人员了解预算布置与决策的依据，并对外适时公布相关预算信息。
–合规合法原则：预算管理需遵从国家法律法规、教育部门规定以及学校相关政策。
–公正合理原则：预算调配应公正合理，兼顾各项支出的合理性、有效性和经济性。
–预算绩效原则：预算编制应考虑教育资源配置的效果，采纳绩效评估手段，关注教育教学及学校运营的效益。
三、预算管理流程学校预算管理可依照以下流程进行： 1. 编制预算计划：学校应依据教育教学和运营需求，订立全年预算计划，明确各项收入和支出。
2. 提交审核：预算计划编制完成后，需要提交给相关部门或负责预算审核的机构进行审查，并依据审查结果进行调整。
3. 审批决策：经过审查调整后的预算计划需进行上级审批，确保预算计划符合财务规定和学校进展要求。
4. 预算执行：预算计划获得批准后，学校各相关单位和部门需依照预算计划执行，确保收入与支出的合理性和适时性。
5. 预算监控与调整：学校应建立预算监控与评估机制，定期监测预算执行情况，并依据实际情况进行调整，以保证预算的有效实施。
四、预算管理的职责分工在学校预算管理中，各职能部门和相关人员应承当如下职责： 1. 财务部门：重要负责预算计划编制、预算执行、预算监控与评估，以及与财务相关的报表填报和财务审核等工作。
2. 学校领导班子：应牵头订立学校预算管理制度，对预算执行情况进行定期评估，提出预算调整的建议。
3. 各部门负责人：负责参加预算计划的编制与执行，并监督本部门预算的合理使用。
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根据自治区有关规定结合学校实际，制定我校预算管理操作规程。
一、预算制定
按时间顺序编制预算，共分“一上”、“二上”和校内预算三项工作。
(一) 预算建议数(一上)的编制
根据自治区教育厅预算编制工作部署制定工作计划，包括向各有关部门征询有关基本数字①由人事处、老干处提供教职工基本数字，包括在职职工人数、离退休人数及引进人才数和增资概况;②由教务处、研究生处、成人教育学院、学生处提供学生基本数字，包括目前在校生人数、计划招生人数及预计毕业人数;③由图书馆、后勤管理处提供有关国有资产基本数字，包括列入政府采购的项目、数额;④由计财处汇总各部门上报经费预算收支计划等，根据上述基本数字填列基础信息表，计算填列其他有关预算报表。
“一上”的主要内容有
1、收入预算表
收入预算主要包括三部分财政拨款(补助)、事业收入和其他收入。
(1)财政拨款(补助)财政拨款含经费拨款和预算内投资两部分。
经费拨款根据学生数、生均定额标准和有关专项拨款计划计算编制，预算内投资根据当年计划部门下达的基建预算拨款数填列。
(2)事业收入包括学费等教育事业收入。
教育事业收入根据学费、住宿费收费标准及学生人数计算，考虑学生欠费及国家助学贷款等情况适当折算。
(3)其他收入一般根据上年执行情况结合本年度变动因素测算编制。
2、支出预算表
支出预算概括分为人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出和专项支出四部分。
(1)人员支出按人均标准与教职工人数测算编制，同时要考虑增资情况的影响。
(2)日常公用支出参照各部门上报的支出预算数，同时考虑本年度改革和发展的重大影响因素，按一定标准计算确定。
(3)对个人和家庭的补助支出与人员支出的编制方法类同，其中“三项基金”按规定基数、比例提取，具体分配项目和标准按学校有关规定执行。
(4)专项支出根据校办、教务处、图书馆、后勤管理处等部门提供的预算计划结合专项收入来源情况适当调整确定，其中列入政府采购的项目要单列。
3、其他报表均由上述收入、支出预算数分析计算编制。
4、编制“一上”预算建议说明书
内容涉及学校基本情况;上年预算执行情况分析;专项经费(专项支出)项目报告，包括申报项目的名称、理由、项目概算、资金来源、预计实施期限(需要跨年度的应作说明)、预计目标效益、项目负责人与组织实施措施等;其他需要说明的事项。
“一上”编制完成后提交党委常委会审议通过后，行文上报。
(二) 正式年度预算(二上)的编制
根据自治区财政厅下达的“一下”预算控制数，特别是财政拨款的
变动情况，对“一上”的相关收支项目进行调整;支出数则按“二上”收入数重新分配、确定。
“二上”编制完成后提交党委常委会审议通过后，行文上报。
(三) 校内预算编制
“二上”报出后，校内预算收支规模已基本定局，需要确定的是①确定新的一年切块经费总量和具体标准，确定当年的基建投资计划和专项修购计划，由分管校领导协调经费主管部门对切块经费进行二次分配，计财处据以调整当年部门包干经费;②向人事处征询最新教职工基本数字，作为人员经费和部门包干经费计算依据。
③计财处根据全年预算执行情况分析清理出应结转下年使用的部门经费和专项经费。
④各专项经费管理部门将当年经费预算报分管校领导汇总审签后反馈计财处。
根据上述数据，计财处编制收入预算表、支出预算表、部门经费分配表和基建收支预算表。
1、收入预算表
包括财政补助收入、事业收入、其它收入及基建拨款，按“二上”的计算口径核定本年可用资金的总量。
2、支出预算表
在本年可用资金范围内，按教育事业支出(含部门上年包干经费结余)、结转自筹基建顺序编制支出预算表，其中教育事业支出以国家预算支出科目顺序，首先考虑人员经费支出预算，人员经费按人均标准与预算人数计算，不适合套用标准的，可采用上年执行数;公用经费按已落实的预算数分别填入相应支出栏目;结转自筹基建数按已落实交付使用的和需预付工程款的基建项目逐项填列。
3、部门经费分配预算表
本表主要反映归口管理部门所归集的日常公务费和专项经费，公用经费按部门列示。
有利于落实责任，便于检查和分析，数据均源自支出预算表。
4、基建收支预算表
由本年基建预算拨款、自筹基建拨款及银行贷款总体规模确定当年基建投资计划，当年基建投资计划分续建工程和新建工程两部分分别列示，由后勤管理处提出建议数报分管校领导和校长办公会审议后，计财处编入当年财务综合计划。
根据自治区主管部门预算批复(“二下”)，编制校内预算草案，提请党委常委会审议批准后行文发至各部门执行。
二、预算执行
经批准公布的校内预算方案下发后，各部门应严格按预算控制执行，坚持规范、科学地安排各项支出。
作为经费使用部门应首先按支出范围和标准合理安排全年的包干经费，统筹使用，不得超支;专项经费应保证专款专用，提高资金使用效益，除跨年度项目外，一般在年终前完成结算，经费不结转下年。
计财处作为预算管理监督部门，一要按照支出预算表、部门经费分配预算表设立部门和项目经费指标控制辅助账，输入本年预算控制数，日常支出和往来款结算均实行项目指标管理，随时监控各部门和各专项的预算指标使用情况，防止超支情况发生。
二是严格执行国家财政法规，严格审查每一笔经济业务，对该业务是否可
以开支、手续是否齐全、应在何处列支进行确认后方可进行核算。
三要根据需要随时编报各部门和各专项的年度预算指标执行情况表，满足不同管理层次的需要。
三、预算分析
为总结前期预算执行情况并为今后加强预算管理提供依据，计财处应对预算执行情况定期进行分析。
预算分析工作一般为每季度一次，每季度结束后1日内，计财处就预算科目执行情况和预算指标执行情况进行分析。
预算指标分析由各核算岗位做出，对列入预算指标管理的各项指标执行是否正常进行分析，异常情况要予以说明;同时进行预算科目执行情况分析，按照公布的年度预算，对收入预算、支出预算执行是否正常进行分析，并与往年执行情况进行比较，异常情况予以说明。
以上预算分析完成后交计财处长审核，并提交分管校领导审阅。
年终结账后，计财处根据年终决算做出全年预算执行情况分析，按规定格式总结一年的预算执行情况，并提交校长办公会审议，为下一年度的预算制定提供依据。
四、预算调整
年度预算经公布执行后，一般不予调整，但遇有不可预见情况发生时，可按规定程序报批调整。
预算调整事项主要涉及年度预算的追加(减)及预算项目之间的资金转移。
(一)年度预算的追加(减)有两种情况
1、因国家政策、事业计划和任务较大变动引起的预算调整，有关部门(归口管理部门)提出调整报告，报经财务部门审核、校长办公会审议通过后，按规定程序报自治区财政厅审批。
计财处根据自治区财政厅批复调整年度预算。
2、在学校总收入允许范围内，校内需要追加预算支出，由项目负责部门以书面形式向财务部门提出项目申请报告，经财务部门初审后，5万元以上的报经校长办公会审议;个别急需、额度在5万元以下的可由分管财务校领导审批。
计财处根据相关会议决议或校领导批示调整校内预算支出，并报自治区教育厅备案。
以上情况均由经费使用部门提出调整意见，落实资金来源，确保预算年度收支平衡。
(二)预算项目间的资金转移，须由经费使用部门(归口管理部门)提出申请，报经财务部门审核、分管校领导签批后执行。
五、年终决算
按照自治区教育厅的整体部署，财务决算期间计财处要做好以下工作
(一)要掌握财务报告编制工作的政策规定和编报口径，制定决算报告工作计划。
(二)书面通知各有关部门、征询决算报告中涉及的基本数字。
(三)清理各部门往来款项，逐项写出往来款项清理清单。
(四)核对财政拨款数、预算外资金上缴数和返还数额是否正确。
(五)与教务处、图书馆、后勤管理处核对各项财产物资的账面数，对盈亏、出入及基建交付工程的财产物资及时进行账务处理，保证账账、账实相符。
(六)在清理的基础上核对账目、年终转账、结账及输出全年会计帐。