金融租赁业务操作流程
金融租赁公司租赁项目尽职调查操作规程
金融租赁公司租赁项目尽职调查操作规程金融租赁公司租赁项目尽职调查操作规程一、目的为了规范金融租赁公司在租赁项目尽职调查过程中的操作流程，提高尽职调查质量和效率，保障公司的风险控制和投资收益。
二、适用范围本操作规程适用于金融租赁公司在租赁项目尽职调查中的操作流程。
三、基本原则（一）诚信原则尽职调查应本着实事求是原则，不虚构或隐瞒任何重要信息或问题。
（二）谨慎原则尽职调查应本着谨慎原则，认真审核所有文件和证据，避免遗漏重要信息和隐患。
（三）公正原则尽职调查应本着公正原则，遵守标准化流程，公平公正地对待所有证据和信息，并在得出结论前确认其真实性和准确性。
（四）责任原则尽职调查应本着责任原则，对公司、客户和社会负责，认真检查和核实所有资料，确保尽职调查质量可靠和准确。
四、具体操作流程（一）确定尽职调查责任人根据公司规章制度，通过会议或文件，确定尽职调查负责人和责任人，并将其职责、任务、要求和节奏明确说明。
（二）收集资料和信息收集客户提供的所有支持文件，如企业法人营业执照、财务报表、资产负债表、银行往来帐户等，同时通过公共渠道获取相关信息，如税务、工商、国家信用信息公示系等。
（三）分析资料和信息根据收集到的资料和信息，进行深度分析，识别风险因素和问题，并制定相应的风险控制和应对计划。
（四）撰写尽职调查报告根据分析得出的结论和建议，撰写尽职调查报告，收集和保存所有有关文件和证据并签署确认，并向上级主管部门和客户提供相应报告内容，以备备案或记录。
（五）监测和评估根据尽职调查报告，对项目进行监测和评估，及时发现和处理问题，并及时调整和更新尽职调查工作。
五、尽职调查注意事项（一）保持机密原则，避免外泄。
（二）尽职调查期间，建议不留下任何口头承诺。
（三）尽调报告应准确、清晰、简明，避免使用模糊朦胧的语言。
（四）尽职调查负责人应始终保持审慎和专业精神，遵守公司规章制度和尽职调查流程。
融资租赁账务处理
融资租赁账务处理展开全文《企业会计准则——租赁》的颁布对于规范出租人和承租人的租赁业务会计处理具有重要意义，随着金融租赁业务的不断发展，租赁业务品种也逐步出现多样化。
但是，从承租人会计处理的角度看，融资租赁业务会计处理最终可归结为为直接融资租赁型和售后租回型两种基本处理方式，以下对这两种方式的会计处理进行详细阐述。
一、直接融资租赁帐务处理一、会计处理基本流程（一）1、提出租赁申请，出租人受理后，签订融资租赁合同，按设备价款、运输费、安装调试费、保险费等之和与应付租赁款的现值(折现率顺序依次为:内含利率、合同利率、同期银行贷款利率)较低者作为资产入帐价值，借记“固定资产—融资租入固定资产”科目，按应付未付租息等，借记“未确认融资费用”科目；按融资租赁合同附表中应付租金总额，贷记“长期应付款—应付融资租赁款”科目。
2、如果租赁资产占企业总资产额的比例≤30%，可按应付租金总额确认资产帐面价值，借记“固定资产—融资租入固定资产”科目，按融资租赁合同附表中应付租金总额，贷记“长期应付款—应付融资租赁款”科目。
（二）在租赁合同签订时，承租人一般应向出租人支付租赁标的物20—30%作为租赁保证金，借记“其他应收款”科目，贷记“银行存款”科目。
保证金用于支付最后一期或几期租金‚借记“长期应付款—应付融资租赁款”科目，贷记“其他应收款”科目。
（三）在租赁期内，承租人按期支付租金，借记“长期应付款—应付融资租赁款”科目，贷记“银行存款”科目。
将租金中所含租息部分确认为当期费用，借记“财务费用”科目，贷记“未确认融资费用”科目。
（四）承租人计提折旧，分两种情况1、合同约定期末将租赁标的物所有权转移，承租人按正常使用年限计提折旧，借记“制造费用”，“管理费用等”科目，贷记“累计折旧”科目。
2、合同签订时不能合理确定期末将租赁标的物所有权转移，承租人按租期与正常使用年限较短计提折旧（对新的设备租期一般短于正常使用年限），即按租期计提折旧‚借记“制造费用”、“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目。
海晟金融租赁公司业务流程
海晟金融租赁公司业务流程海晟金融租赁公司是一家专业提供金融租赁服务的企业，致力于为客户提供全方位、高质量、高效的金融租赁服务。
以下是海晟金融租赁公司的业务流程。
第一步，客户咨询客户首先通过电话、网站、微信等渠道了解海晟金融租赁公司的产品和服务，或者直接到海晟公司进行实地看房、洽谈等。
客户可以在这一步了解到公司的租金计算、租赁资产的选择、租期等相关服务和项目，以及需要提供的资料和手续等信息。
第二步，评估与审批客户提交申请后，海晟金融租赁公司对客户资质进行评估和审批，审核客户的证件、财务状况等，进行风险评估，对租金、租期、押金等进行确定。
审核完成后，决定是否进入下一步流程。
第三步，合同签订通过审核的客户与海晟金融租赁公司签订租赁合同，规定租赁资产的品质、数量、租期、租金、还款方式、保证金等具体条款。
签订的合同分为线上签订和线下签订，线上签订是通过专业的电子签名系统完成，线下签订则是在公司进行纸质协议的签署。
第四步，资产交付签署完合同后，海晟金融租赁公司将租赁资产交付给客户，资产的数量和品质需要与合同规定保持一致，客户须根据合同规定支付租金并提供相应的保证金。
第五步，租赁服务在租赁期间，客户按照合同规定支付租金并按时归还租赁资产，保证租赁期内资产的正常使用、保养维护以及保证不造成损坏。
海晟金融租赁公司会按照约定的时间周期收取租金，同时向客户提供相应的售后服务和技术支持，并给予必要的指导和建议。
第六步，结束租赁租赁期限到期时，客户需将租赁资产归还给海晟公司。
海晟金融租赁公司检查租赁资产的状况，如资产正常，则将保证金返还给客户。
如租赁资产存在损坏情况，则扣除相应的维修费用。
在租赁期结束后，客户可以再次申请租赁或者退还租赁资产，终止租赁合同。
以上是海晟金融租赁公司的业务流程，流程简单明了，环节有条不紊，为客户提供了全面的服务，并真正实现了以客户为中心的银行服务理念。
融资租赁公司12种主要业务模式
融资租赁公司12种主要业务模式融资租赁在中国是一个新兴的行业。
它是设备融资模式、设备销售模式、投资方式的创新，不仅在各交易主体之间实现新的权责利平衡，为客户提供了新的融资方法，而且成为交易主体优势互补、配置资源的机制和均衡税务的理财工具。
随着融资租赁的发展，融资租赁公司的业务模式也逐渐增多，但是融资租赁公司的业务模式以下列12种为主，其中前5种为基本模式，后7种为创新模式。
1、直接融资租赁直接融资租赁，是指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。
在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。
适用于固定资产、大型设备购置；企业技术改造和设备升级。
直接融资租赁操作流程：（1）承租人选择供货商和租赁物件；（2）承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请；（3）融资租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判；（4）融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》；（5）融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》，购买租赁物；（6）融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商；（7）供货商向承租人交付租赁物；（8）承租人按期支付租金；（9）租赁期满，承租人正常履行合同的情况下，融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。
2、售后回租售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人，然后向出租人租回并使用的租赁模式。
租赁期间，租赁资产的所有权发生转移，承租人只拥有租赁资产的使用权。
双方可以约定在租赁期满时，由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。
这种方式有利于承租人盘活已有资产，可以快速筹集企业发展所需资金，顺应市场需求。
适用于流动资金不足的企业；具有新投资项目而自有资金不足的企业；持有快速升值资产的企业。
售后回租的操作流程：（1）原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司。
（2）融资租赁公司支付货款给原始设备所有人。
（3）原始设备所有人作为承租人向融资租赁公司租回卖出的设备。
融资租赁流程图
融资租赁流程图中小企业融资租赁业务流程说明第一条××中心了解企业需求，达成初步意向后，企业向××中心提出中小企业融资租赁申请，填写项目申请表，同时提供以下资料：a. 企业基本情况介绍b. 企业最近三个会计年度财务报表及其附注c. 企业资产抵押担保情况说明d. 中小企业融资租赁项目可行性报告e. 企业验资报告f. 企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人代表证、基本账户开户许可证g. 承租方为有限责任公司或股份公司的，还应提供最新的公司章程、批准项目实施的相关决议等文件h. 政府扶持项目的相关文件、会议纪要i. 国际租赁须提供国家有关部门批准引进的相关文件j. 关于提供资料真实性、完整性、准确性的承诺函k. ××中心认为需要提供的其他资料第二条××中心根据企业提供的资料对其资信、资产及负债状况、经营状况、偿债能力、项目可行性等方面进行调查。
第三条××中心调查认为具备可行性的，其项目资料报送金融租赁公司审查。
第四条金融租赁公司要求项目提供抵押、质押或履约担保的，企业应提供抵押或质押物清单、权属证明或有处分权的同意抵押、质押的证明，并与担保方就履约保函的出具达成合作协议。
第五条经金融租赁公司初步审查未通过的项目，企业应根据金融租赁公司要求及时补充相关资料。
补充资料后仍不能满足金融租赁公司要求的，该项目撤销，项目资料退回企业。
第六条中小企业融资租赁项目经金融租赁公司审批通过的，相关各方应签订以下合同：a.出租方、承租企业、××中心三方签订中小企业融资租赁合同；b.出租方、设备供应商、承租企业签订购销合同或出租方、承租企业签订回租合同；c. 出租方、承租企业签订保证金协议；d. 承租方、××中心签订服务合同；e. 出租方、××中心签订服务合同；第七条办理抵押、质押登记、冻结、止付等手续。
金融租赁业务流程
金融租赁业务流程一、引言金融租赁是一种金融服务方式，通过租赁公司将资产租给客户使用，并根据协议约定的租金和期限进行支付。
金融租赁业务流程是指金融租赁公司与客户之间进行业务交流和合作的一系列步骤和环节。
本文将对金融租赁业务流程进行详细介绍。
二、业务流程概述金融租赁业务流程主要包括客户需求确认、资产选择和购买、租赁合同签署、租金支付和资产归还等环节。
1. 客户需求确认金融租赁公司首先与客户进行沟通，了解客户的需求和要求。
在此过程中，金融租赁公司需要详细了解客户的行业特点、资金需求、预算限制等信息，以便为客户提供合适的租赁方案。
2. 资产选择和购买根据客户的需求和要求，金融租赁公司开始进行资产的选择和购买。
在这一环节中，金融租赁公司需要考虑到资产的类型、品质、价格等因素，并与供应商进行洽谈和协商，最终确定购买方案。
3. 租赁合同签署当资产购买完成后，金融租赁公司与客户之间将签署租赁合同。
租赁合同是双方约定的法律文件，其中包括租赁期限、租金支付方式、保险责任、违约责任等条款。
双方需仔细审查合同内容，并确保各项条款符合双方利益。
4. 租金支付根据租赁合同约定，客户需要按照一定的周期支付租金给金融租赁公司。
租金的支付方式可以是分期支付、按月支付或按季度支付等。
客户需按时支付租金，并保持良好的信用记录。
5. 资产归还租赁合同期满或提前解约时，客户需将租赁的资产归还给金融租赁公司。
在资产归还前，客户需确保资产的完好无损，并按照租赁合同的约定进行归还手续。
金融租赁公司会对资产进行检查，确保资产无损坏或丢失。
三、业务流程详解1. 客户需求确认金融租赁公司与客户进行初步接触后，会安排专业人员与客户进行详细的需求确认。
在需求确认过程中，金融租赁公司需要了解客户的企业情况、资金需求、租赁期限等信息，以便为客户提供最合适的租赁方案。
2. 资产选择和购买根据客户的需求和要求，金融租赁公司开始进行资产的选择和购买。
在选择资产时，金融租赁公司需要考虑到客户的行业特点、资金预算和市场需求等因素。
关于融资租赁12种经营模式简析
关于融资租赁12种经营模式简析随着融资租赁的发展，融资租赁公司的业务模式也逐渐增多，融资租赁公司现有常见的12种业务模式，其中前5种为基本模式，后7种为创新模式。
一.直接融资租赁直接融资租赁，是指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。
在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。
适用于固定资产、大型设备购置；企业技术改造和设备升级。
直接融资租赁操作流程：(1)承租人选择供货商和租赁物件；(2)承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请；(3)融资租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判；(4)融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》；(5)融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》，购买租赁物；(6)融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商；(7)供货商向承租人交付租赁物；(8)承租人按期支付租金；(9)租赁期满，承租人正常履行合同的情况下，融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。
二.售后回租售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人，然后向出租人租回并使用的租赁模式。
租赁期间，租赁资产的所有权发生转移，承租人只拥有租赁资产的使用权。
双方可以约定在租赁期满时，由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。
这种方式有利于承租人盘活已有资产，可以快速筹集企业发展所需资金，顺应市场需求。
适用于流动资金不足的企业；具有新投资项目而自有资金不足的企业；持有快速升值资产的企业。
售后回租的操作流程：(1)原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司。
(2)融资租赁公司支付货款给原始设备所有人。
(3)原始设备所有人作为承租人向融资租赁公司租回卖出的设备。
(4)承租人即原始设备所有人定期支付租金给出租人(融资租赁公司)三.杠杆租赁杠杆租赁的做法类似银团贷款，是一种专门做大型租赁项目的有税收好处的融资租赁，主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大租赁项目融资。
金融租赁业务操作流程
租赁业务操作流程
2013年4月
1
概述
租赁项目操作流程按先后顺序分为前、 中、后三期，分租赁立项、尽职 调查、方案制定等九个业务阶段。（市场营销、 配套融资）
7
四、方案制定
方案制作 （一）全流程 项目组根据尽职调查收集的数据、情况，对项目可行性进行 深入分析，与承租申请人谈判，优化项目方案。在此基础上，由 项目组负责按租赁公司有关要求编写《租赁项目尽职调查及实施 方案报告》。 《实施方案》编写应实事求是、客观公正、逻辑严密、重点突 出、结论明确，做到定量及定性分析相结合，有理有据。 （二）非全流程 联合项目组负责制定《实施方案》。
九、后期管理 Nhomakorabea
风险监测与预警 （一）通过租后管理对承租人和担保人实施风险监测与预警 工作。 （一）在遇到《租后检查与风险监控指引》列示的承租人 或担保人因外部环境的变动有可能对企业形成重大负面影响进 而可能威胁到租金正常支付等情形时，须以《租赁项目风险预 警快报》的形式（须经分公司负责人签批）及时报告租赁公司。 （三）承租人、担保人发生重大突发事件的，应在事件发 生后的24小时内通报租赁公司；分公司有关人员应与租赁公司 有关人员赴企业进行实地勘查，共同做好事件影响评估、处理 相关工作。
10
六、合同签署
项目组负责合同商务谈判、合同拟订（非全流程的，为租赁公司项目人 员）。 项目组根据项目的审批情况与承租申请人确认双方租赁合作内容（必要时 可请租赁公司聘请的律师参与）；确认后，草拟融资租赁合同、担保合同、 采购合同及与租赁项目相关的其它合同中的相关内容，以租赁公司《法律 性文件审查、审批表》形式送租赁公司审核。 租赁公司有权审批人签署合同后，全流程分公司租赁人员应及时联系承租 人、担保人等当事方落实合同的签字事宜，协助租赁公司完成合同各方的 加盖印章工作。 租赁公司法律岗应在收到全流程分公司报送的《法律性文件审查、审批表》 及附件的2个工作日内提出意见并反馈项目组。审核通过的，如无特殊原 因，租赁公司有权审批人应在3个工作日内完成合同审批及签署。 合同原件由租赁公司保存。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
11
七、配套融资
租赁公司鼓励分公司在所辖区域内以租赁公司的名义向金融机构申请授信， 并协助租赁公司办理融资相关手续并获得资金、维护与达成融资的金融机 构之间的关系。成功授信或实现融资的，租赁公司按有关规定支付一定的 融资费用。
12
八、租赁投放
租赁公司负责按合同约定的日期完成租赁投放。 全流程分公司按照租赁公司《租赁项目投放与后期管理细则》有关规定， 做好租赁投放前的租赁保证金、服务费收取，落实担保措施和保险事宜， 填列《租赁项目资金投放通知单》，以及完成返还租赁合同及附件、服务 费发票、保证金凭证等工作。
9
五、项目评审
租赁公司负责独立进行租赁项目评审。（项目风险承担问题） 租赁公司应在收到分公司申报材料（材料须齐备）的5个工作日内审查完 毕并向项目组反馈审查意见。 通过审查的，租赁公司项目决策委员会应在收到评审申请后的3个工作日 内进行评审（评审规则）并出具评审意见。评审时，全流程分公司项目组 可现场或视频汇报项目情况。 通过评审的项目，如无特殊原因，租赁公司有权审批人应在3个工作内完 成批准。 项目续议、复议的，按租赁公司有关规定执行。
7
四、方案制定
方案制作
（一）全流程 项目组根据尽职调查收集的数据、情况，对项目可行性进行深入分析，与 承租申请人谈判，优化项目方案。在此基础上，由项目组负责按租赁公司 有关要求编写《租赁项目尽职调查及实施方案报告》。 《实施方案》编写应实事求是、客观公正、逻辑严密、重点突出、结论明 确，做到定量及定性分析相结合，有理有据。 （二）非全流程 联合项目组负责制定《实施方案》。
不同意立项项目，及时告知并退还相关资料。
6
三、尽职调查
（一）全流程 1.项目组负责按照租赁公司《租赁业务尽职调查工作指引》独立进行尽职 调查，并对尽职调查的真实性、完整性负责。 2.尽调时要取得《租赁项目申报材料移交清单》列示的相关资料（盖章）。 3.尽调时及时形成《会谈记录》（至少两次）、《会谈纪要》（至少一 次）。 （二）非全流程 联合项目组负责尽职调查。
8
四、方案制定
方案报审
（一）全流程（ 分公司初审、正式文交送） 项目组备齐拟申报项目评审材料，以《租赁项目可行性方案申报、审 批表》形式提交分公司租赁业务审查小组审查后（租赁业务审查小组 应出具审查意见）报分公司负责人审批。审批同意的项目，分公司正 式发文交租赁公司审批。 1. 项目申报应提交的材料 《租赁项目可行性方案申报、审批表》、项目组人员签名的《实施方 案报告》、租赁业务审查小组审查意见、《租赁项目申报材料移交清 单》列示的资料及其他所需资料等。 2.租赁业务审查小组的审查重点 承租申请人资信状况是否良好，项目风险是否可控。 （二）非全流程 按租赁公司内部程序办理。
3
二、租赁立项
按租赁公司《租赁项目立项管理细则》执行。 信息收集和项目登记 初步调查 项目立项审批
4
二、租赁立项
信息收集和项目登记——分公司工作职责 （一）负责收集合作项目的客户需求信息，建立本分公司的租赁客户库 （表格）； （二）初选有合作意向的租赁项目，租赁业务人员按照《租赁项目登记 表》要求进行登记。 初步调查——分公司工作职责 （一）主要内容见《租赁项目初步调查报告》格式文本（分直接租赁和售 后回租项目）。 （二）收集资料、加盖企业公章。 （三）核实资料的真实性、完整性，初步分析后对符合立项条件的形成 《租赁项目初步调查报告》。
13
九、后期管理—分公司工作职责
主要有租金回收、租后检查、风险监测与预警、租赁设备监管、风险处置 等工作事项。
租金回收
（一）负责租金按期回收、逾期租金催收。 （二）负责根据合同约定及实际租金到账情况，建立《租赁项目租金回收 台账》），并每月与租赁公司进行核对。
10
六、合同签署
项目组负责合同商务谈判、合同拟订（非全流程的，为租赁公司项目人 员）。 项目组根据项目的审批情况与承租申请人确认双方租赁合作内容（必要时 可请租赁公司聘请的律师参与）；确认后，草拟融资租赁合同、担保合同、 采购合同及与租赁项目相关的其它合同中的相关内容，以租赁公司《法律 性文件审查、审批表》形式送租赁公司审核。 租赁公司有权审批人签署合同后，全流程分公司租赁人员应及时联系承租 人、担保人等当事方落实合同的签字事宜，协助租赁公司完成合同各方的 加盖印章工作。 租赁公司法律岗应在收到全流程分公司报送的《法律性文件审查、审批表》 及附件的2个工作日内提出意见并反馈项目组。审核通过的，如无特殊原 因，租赁公司有权审批人应在3个工作日内完成合同审批及签署。 合同原件由租赁公司保存。
5
二、租赁立项
项目立项审批 （一）全流程 分公司负责立项审批。对申请立项的项目，初定项目组成员，填制 《租 赁项目立项审批表》，连同《租赁项目初步调查报告》、《租赁 项目申请表》及其他所需资料，报分公司负责人批准是否立项。 （二）非全流程 租赁公司负责立项审批。分公司以《关于推荐XX租赁项目的函》（附 《租赁项目推荐表》、 《租赁项目初步调查报告》）送租赁公司立项。
租赁业务操作流程
2013年4月
1
概述
租赁项目操作流程按先后顺序分为前、 中、后三期，分租赁立项、尽职 调查、方案制定等九个业务阶段。（市场营销、 配套融资）
租赁立项
前期
尽职调查 方案制定 项目评审
中期
合同签署 租赁投放 后期管理
后期
结项审计 档案管理
2Hale Waihona Puke 一、市场营销营销渠道：《2013年租赁业务指引》 准入条件： 《2013年租赁业务指引》 、《信用评级管理办法》等。其中 租赁定价要求： （一）总原则 对不同信用等级的承租人制定相应的最低内部收益率（指导价）。 （二）具体规定 《2013年租赁业务定价指引》：分一般公司类、厂商类、船舶类、国有及国 有控股（工业）企业（含轨道交通）类及国有基础设施类等5大类差别定 价。 建立客户档案，及时了解企业需求和动态，与当地重点企业、现有客户、 企业商会、银行等金融机构建立并维护长期稳定的良好合作关系等。