打印复印明细清单报销用
行政事业单位会计凭证及报销附件模版
行政事业单位会计凭证及报销附件模版一、记账凭证（一）记账凭证封面。
采用A4纸规格尺寸（见附件1-1-1）。
（二）记账凭证。
采用A4纸规格尺寸，粉红色纸张打印（见附件1-1-2）。
二、原始凭证（一）外来原始凭证外来原始凭证主要包括银行票据、税务发票和财政票据等。
1. 银行票据。
包括现金支票、转账支票、汇票、本票、划（收）款凭证以及国库集中支付凭证等。
2. 税务发票。
包括税务机关的各类发票。
3. 财政票据。
包括非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、财政直接支付入账通知书（见附件2-1-1）、财政授权支付额度到账通知书（见附件2-1-2）、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体收费票据和其他应当由财政部门管理的票据等。
（二）自制原始凭证自制原始凭证主要是指各种用途和样式的报销附件，采用A4纸规格尺寸，单面横向打印。
1. 费用报销单（见附件2-2-1）。
费用报销单是记账凭证的原始凭证，粘贴在记账凭证后面，主要用于单位内部报销费用。
2. 付款申请单（见附件2-2-2）。
主要用于转账发放工资、缴存住房公积金、社保缴费、上缴财政款等业务。
3. 差旅费报销单（见附件2-2-3）。
差旅费报销单专用于报销出差费用。
4. 借款审批单（见附件2-2-4）。
借款审批单主要用于单位内部职工借款。
5. 财务报销附件粘贴单（见附件2-2-5）。
飞机票、火车票、的士票、纸质发票等小于A4大小的原始凭证，应平铺粘贴在A4财务报销附件粘贴单上。
电子发票打印件、合同复印件、培训通知等A4大小的原始凭证，直接附在财务报销附件粘贴单后面。
三、报销单据（一）工资福利支出1. 基本工资。
报销附件：工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。
2. 津贴补贴（1）提租补贴。
报销附件：补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。
（2）购房补贴。
报销附件：银行托收单、银行缴款单（附发放明细表）。
经费管理办法讲解
经费使用办法
辽东学院教务处 2015年10月
内容提要
1
经费使用范围
2
报销要求——相关财务规定
3
各类经费如何报销
4
报销流程
5
报销审核时间
一、经费使用范围
经费使用类别
经费使用要求
备注
复印费、打印费、图书资料费
不能超过500元
报销必须附有明细
实验耗材购置费
报销必须附有明细、出库登记
支票
➢ 购买同一商家物品超过1000元，未拿到物 品及发票，需要先付款给卖家(包括本地及外 地卖家) 请填写《借款申请》；
➢ 发票已经拿到，面额超过1000元，可以领 取支票给卖家；
➢ 如果是外地卖家，需要对方提供公司名称、 开户行名称以及对公帐户；
➢ 直接履行报销程序
5000元 以下的报
销单据
发表论文版面费、 专利申请费等
其他费用
市内交通费、邮寄费等
以学生为第一作者在国内外正式期 刊上发表论文的，凭录用通知可以 申请版面费。以学生为第一申请人 在国内外申请专利的，凭专利受理 书可以申请专利申请费。
不能超过500元，出租车费不能报 销
根据学校财务规定，对创新项目经费使用作如下特 别说明：
报销差旅费、会议费需要提供： ➢外出调研、参加会议申请； ➢外出调研的证明； ➢会议通知和会议期间的伙食补贴证明； ➢外出调研的照片； ➢外出调研报告。
5.版面费的报销
版面费、会议注册费、审稿费报销需要提供： ➢文章录用通知； ➢版面费、会议费、审稿费的正式发票； ➢文章发表的期刊或论文集封皮复印件； ➢文章发表的期刊或论文集目录复印件； ➢文章的复印件。 版面费、会议费、审稿费需要作者先行垫付
财务报销注意事项
财务报销注意事项——经费审批
• 1、审批人和经办人不得为同一人，审批人和实际收款人
亦不能为同一人，涉及项目负责人作为经办人或者收款人
报销的业务，须经所在学院、部门负责人或学院、部门分
管领导审批。
• 2、项目负责人出差时，出差审批单的审批人应为所在学 院、部门负责人（或学院、部门分管领导）审批，其余情 况下由项目负责人审批即可。
• 3、报销单（包括网上预约报销单）经审批、经办、验收 等相关人员签字，其中10万元（含）以上加归口管理职 能部门负责人和分管（联系）校领导签字，50万元（含） 以上加分管财务校领导签字，100万元（含）以上加校长 签字；任何经费单笔20万元（含）以上的还须计财处负 责人签字。
财务报销注意事项——支付方式
• 5、举办会议举办培训的会议培训通知需要盖有公章。 • 6、同一次举办会议举办培训的费用须一次报完，不
允许分次报销。 • 7、举办会议举办培训的费用报销时往往涉及转账给
多个单位和个人的，须单独列出转账明细清单。 • 8、举办会议的如开具内容为“会务费”的发票，须
附明细清单。
财务报销注意事项——公务接待费
• 2、差旅费报销单反面的出差审批时间要比正面的出差 时间早，先审批后出差；背面的出差审批单记得签字。
• 3、参加会议、培训的差旅费原则上只拿来回路上的伙 食补助和公杂费（一般是首尾两天）。
• 4、通过第三方网站（如携程网）订住宿的，须附订单 截图，截图中要有酒店名称、住宿人数以及价格。
财务报销注意事项——差旅费
差 旅 费 伙 食 补 助 公 杂 费 参 考 表
财务报销注意事项——基建修缮
• 基建、修缮等工程类支出，单项金额1万元以上（含1 万元）的，事前向审计处提供工程造价咨询报告，报 销时附相关审计材料。
2南京理工大学财务报销规定
南京理工大学财务报销规定第一章总则第一条为了加强会计基础工作，规范和完善财务报销手续，提高办事效率，更好地为教育、科研两个中心服务，根据国家有关财经政策、法规和《南京理工大学财务管理办法》，特制定本规定。
第二条本规定适用于我校各学院（系）、部、处、中心、直附属等单位的报销活动。
第三条各单位报销活动应符合国家有关政策、法规及学校的有关规定。
各单位负责人应对本单位报销活动的真实性、合法性负责。
第四条财会人员应严格履行职责，对违反规定的报销有权拒绝。
第二章财务报销的审批权限第五条科研经费报销审批权限（一）单笔科研业务支出金额开支在二万元以下（含二万元）的直接由院（系）、部、处、中心领导审批；二万元至五万元（含五万元）的须经科技处领导审批；五万元以上的开支由科技处、财务处会签意见经主管校领导审批；特别重大的开支（五十万元以上）由主管校领导签署意见后经校长审批。
（二）科技项目经费购置的仪器设备，单价在二万元以内（含二万元）的仪器设备订购由课题组负责人提出申请，所在学院（系）审批，按学校设备采购程序办法订购；单价在二万元至五万元（含五万元）的大型仪器设备的订购由课题负责人提出申请，学院（系）审核，报国有资产与实验室管理处批准后，按学校设备采购程序办法订购；五万元以上的由国有资产与实验室管理处签署意见经主管校领导审批，按学校设备采购程序办法订购。
科研项目研制过程中购置的仪器设备，如果要交付项目委托单位，应在科研合同中明确，由课题组组长及院（系）领导在票据背面注明、签字，并由国有资产与实验室管理处审批签字后，方可办理报销手续。
第六条教育事业经费和其它经费（含办班经费）报销审批权限（一）列入学校年度预算的教育事业经费开支在二万元以下（含二万元）的直接由院（系）、部、处、中心领导审批；二万元至五万元（含五万元）的须经校财务处领导审批；五万元以上的由财务处签署意见后经主管财务副校长审批；特别重大的开支（五十万元以上）由主管财务副校长签署意见后经校长审批。
科研项目报销讲解
•
三、科研项目经费管理
2、经费卡（前三位）：
D.09、D.50 —纵向经费 —国家级（军工） D.10、D.51 —纵向经费 — 省部级（军工） D.11、D.52 — 横向经费（军工）
三、科研项目经费管理
3、按预算入账、核算一体化管理的纵向经费
三、科研项目经费管理
4、按预算入账：预算执行—经费汇总
四、怎样报销 — 1、资料费、印刷费、出版费
案例1：
某学院张老师因科研项目研究需要: （1）购买了一些书籍资料365元； （2）项目研究中，发生复印、打印费1500元 （3）初步取得成效，在期刊上发表论文，支付版面 费450元 （4）取得成果，与上海大学出版社合作出版了一套 书刊，需要支付出版费15000元（通过银行汇款） 发票全部按实际明细支出开具，共4张，合计金 额17315元。该如何报销？
注意事项
1、单张图书发票金额≥300元，请提供有效购书清单 2、单张或同笔业务的打印费、复印费等发票金额 ≥1000元，请提供合同、协议或有效明细清单 3、需提供注明金额的录用通知，或注明金额的出版 合同 4、发票的盖章单位与录用通知、出版合同的单位不 一致的，请提供录用或出版单位出具的证明（加 盖公章）
四、怎样报销 — 4、维修费、修缮费
修缮费的报销流程：
步1、预申报，填写“上海大学修缮、改扩建工程项 目预先申报表”或“上海大学实验室改造项目审 批表” 步2、签订工程合同 步3、工程启动，预付工程款 步4、工程竣工验收后，进行审计 步5、取得审计报告，冲销借款并支付工程尾款
发票联右上角的发票代码、 发票号码
发票专用章中的识别号 (税务登记证号码)
若显示“查询成功”（如下图），则表明 该发票为真发票，可以办理报销
2023新版常见业务费报销指南(文字版)
常见业务费报销指南常见业务费报销指南 (1)一、市内差旅费 (1)二、国内差旅费 (1)三、资料费、印刷费 (2)四、办公用品、耗材、电脑配件 (2)五、版面费、出版费 (2)六、测试化验加工费 (3)七、会议费 (3)八、设备购置 (3)九、数据采集费（文科经费） (4)十、学生活动费（仅维持性经费可支出） (4)十一、公务接待费 (4)十二、国际合作交流费 (4)十三、劳务费 (5)十四、借款业务 (5)一、市内差旅费二、国内差旅费(一)校内老师1)《大学国内出差审批单》（项目组成员出差由经费负责人签字，经费负责人出差由学院负责人签字）2)《大学国内差旅费结算单》3)往返火车票、汽车票或飞机票（必须是公务机票，行程单上印GP字样，附公务卡消费记录）4)★住宿费发票（可以凭住宿费发票领取伙食补助、交通补助）5)★会议注册费发票（附会议通知）(二)学生1)《大学国内出差审批单》（经费负责人签字）2)《大学国内差旅费结算单》3)往返火车票、汽车票或飞机票（机票需由老师的公务卡支付，并附相应消费记录）4)★住宿费发票（可以凭住宿费发票领取伙食补助、交通补助）5)★会议注册费发票（附会议通知）(三)校外人员1)《校外专家来访承诺书》（邀请人签字）2)往返火车票、汽车票或飞机票（机票需附公务卡或银行卡消费记录）3)★住宿费发票（校外人员不可领取伙食补助、交通补助）注：●外地高速公路通行费、汽油费、停车费仅可在横向项目经费国内差旅费预算中报销，附件同上●详见“上大内〔2016〕209号”文，关于修订《大学国内差旅费管理办法》的通知三、资料费、印刷费1.图书发票≥300元附图书清单2.打印、复印发票≥1000元附明细清单或合同四、办公用品、耗材、电脑配件1.发票开具为“办公用品”、“文具用品”，附品名、单价、数量等明细2.发票开具为“耗材、电脑配件”，发票金额超过300元（含）附明细五、版面费、出版费1.发票2.版面费提供论文录用通知3.出版费提供出版合同原件4.外币支付的版面费，先至外汇业务柜台处核算成人民币再做报销。
关于进一步规范财务报销票据的补充规定
校财字（2014）16号
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为了进一步规范票据核算管理，提高票据 真实性和内容的合法合规性，落实审计检 查的整改意见要求，在《关于进一步规范 财务报销票据的通知》（校财字[2014]8号） 的基础上作出如下补充规定，请各单位遵 照执行。
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一、一般规定
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二、特殊事项规定
（3）举办会议、培训活动委托旅行社等单 位办理会议事项的，超过2万元（含2万元） 须签订合同，报销时须提供受托单位打印 的费用明细清单并加盖受托单位财务专用 章，费用开支内容和标准应符合国家有关 会议费、培训费等经费管理办法的要求。
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二、特殊事项规定
（4）公务出差等其他活动需委托旅行社等 单位办理相关事项的，需详细列明并提供 费用清单【超过2万元（含2万元）须签订 合同】，清单需要票据开具单位确认的签 字盖章，清单要求可参照《费用清单样张 （因公出国）》的格式进行修改后使用 （样张可在财务处网页下载）。 （5）以上未涉及到的旅行社等单位开具的 发票报销按照国家和学校有关规定执行。
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二、特殊事项规定
（2）网络支付。非金融机构作为中介机构 提供的网络支付，是指依托公共网络或专 用网络在收付款人之间转移货币资金的行 为，包括货币汇兑、互联网支付、移动电 话支付、固定电话支付、数字电视支付等。 如果非金融机构按接受的客户备付金金额 开具的发票原则上不得报销；按收取的支 付服务费向客户开具的发票作为报销支付 凭据。
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一、一般规定
票据必须由依法正式注册并存续的单位开 具。 财政监制票据，开票单位应加盖全国统一 规制的发票专用章；税务监制票据，开票 单位应加盖全国统一规制的发票专用章。 票据上注明“不得作为报销凭证”字样的， 为无效票据，不得报销。 支付滞纳金、罚没款、捐赠款项取得的票 据原则上不予报销。
大学生实践创新项目财务报销细则
大学生实践创新项目财务报销细则（报销前请仔细阅读）1、图书、打印、复印、办公用品、实验材料、实验试剂需要附明细清单。
清单金额需与发票金额完全一致，加盖公章。
网上购买尽量让卖家提供发货清单，如无法提供，可将订单截图打印作为清单，截图中需包含物品详细名称及金额。
（示例如图一）2、发票抬头必须是“江苏第二师范学院”，其他抬头一律不予报销。
每张发票均需要需两章（税务监制章和发票专用章）齐全，缺一不可。
3、打车票反面备注起止地点、事由并签字。
公交充值票需要在粘贴单上注明详细的调研事项和调研地点。
4、外地调研车票需提供完整的往返车票，往返时间要真实合理。
（示例如图二）5、版面费需要附用稿通知（纸质版）。
如已出刊，也可提供杂志封面、目录及文章首页复印件。
（示例如图三）6、苏果、金润发等超市结账时获取的机打发票可以直接报销，无需换取总发票。
7 、 200 元以上的实验设备需要去教辅楼资产办找刘昉老师登记。
（电话：83758462）8、打车票、汽车票、火车票等小型票据以鱼鳞状贴在粘贴单上。
粘贴要求：a.每张粘贴单上票据不超过10张；b.填写附件张数；c.填写合计金额大写+小写（粘贴方法如图四）9、报销审批单需自己填写报销部门（院系和经费项目号）、报销日期、用途（分类填写）、金额（大小写）、经办人（报销人及手机号）。
审批单上大小写金额均不得有涂改。
单次报销签字审批规定如下表所示：签字人金额经办人+手机号审核人部门负责人财务负责人分管院领导0-2000（不含 2000）√√√2000-5000（不含 5000）√√√√5000 及以上√√√√√注：1.审核人由指导老师签字+教务处实践科王老师签字2.部门负责人由教务处薛处长签字3.财务负责人由财务处处长签字（教科研楼 705 室）4.分管院领导由分管院长签字（教科研楼 611 室）。
10、每周三、周五下午为财务业务学习时间，不受理业务。
每月5 号、20 号全天为教职工医药费报销，不受理其他业务。