结算审核实施方案
医院结算审核实施方案
医院结算审核实施方案
一、前言。
医院结算审核是医院财务管理中非常重要的一环，其准确性和及时性直接关系
到医院的财务稳定和运营效率。
为了规范医院结算审核工作，提高审核效率，特制定本实施方案。
二、目的。
本实施方案的目的是为了建立健全的医院结算审核制度，确保医院结算审核工
作的准确性和及时性，防范和减少医疗费用的违规支出，提高财务管理水平。
三、实施范围。
本实施方案适用于医院内所有涉及结算审核的相关部门和人员，包括但不限于
财务部门、医疗部门、采购部门等。
四、具体措施。
1.建立健全医院结算审核制度，明确审核流程和责任人，确保每一笔结算都经
过审核程序。
2.加强对医疗费用的监控，建立医疗费用清单，对照患者的诊疗记录进行核对，确保费用的合理性和准确性。
3.加强对医疗器械、药品采购的审核，严格执行采购程序，确保采购的医疗器
械和药品符合国家标准，价格合理。
4.加强对医疗服务项目的审核，确保医疗服务项目的收费标准合理，患者的实
际收费与标准收费一致。
5.建立医院结算审核档案，对每一笔结算审核的记录进行归档保存，便于查阅
和核对。
六、实施效果。
经过本实施方案的实施，医院结算审核工作将更加规范和高效，医疗费用的合理性和准确性得到了有效保障，医院财务管理水平得到提升，医院运营效率得到了提高。
七、总结。
本实施方案的制定和实施将对医院结算审核工作起到积极的促进作用，对医院的财务稳定和运营效率将产生积极的影响。
希望全体医院工作人员共同遵守和执行本实施方案，确保医院结算审核工作的顺利进行。
结算审核实施方案
结算审核实施方案一、背景。
随着公司业务的不断扩大，结算审核工作也变得愈发重要。
结算审核是保障公司财务安全的重要环节，对于公司的经营状况和财务风险具有重要影响。
因此，建立健全的结算审核实施方案，对于保障公司财务安全和提高财务管理水平具有重要意义。
二、目标。
本实施方案的目标是建立一套完善的结算审核制度，确保结算过程的合规性和准确性，防范财务风险，提高公司财务管理水平。
三、内容。
1. 制定结算审核流程。
设立结算审核流程，明确结算审核的各个环节和责任人，确保每一笔结算都能够经过规范的审核流程。
确定结算审核的时间节点，避免因审核不及时导致的财务风险。
2. 规范结算审核标准。
制定结算审核标准，明确结算审核的依据和标准，确保审核过程客观、公正、准确。
设立结算审核的指标体系，对结算过程中的关键环节进行量化评估，提高审核的准确性和有效性。
3. 加强结算审核人员培训。
对结算审核人员进行培训，提高他们的审核技能和业务水平，确保他们能够熟练掌握审核流程和标准。
定期组织结算审核人员进行业务知识和法律法规的学习，保持审核人员的审核水平和业务素养。
4. 强化结算审核的内部控制。
建立健全的内部控制制度，对结算审核的各个环节进行有效监控，防范内部舞弊和错误审核。
设立结算审核的反馈机制，及时发现审核中存在的问题和风险，及时进行整改和改进。
5. 完善结算审核的信息系统。
建立结算审核的信息系统，实现结算数据的自动化管理和审核，提高审核效率和准确性。
确保结算审核信息系统的安全性和稳定性，防止信息泄露和系统故障对审核工作的影响。
四、实施步骤。
1. 制定结算审核实施方案，明确实施目标、内容和时间节点。
2. 设立结算审核工作组，明确各个环节的责任人和任务分工。
3. 制定结算审核流程和标准，建立审核指标体系。
4. 对结算审核人员进行培训，提高他们的审核技能和业务水平。
5. 建立内部控制制度，加强对结算审核的监控和管理。
6. 完善结算审核的信息系统，实现结算数据的自动化管理和审核。
结算审核项目实施方案
结算审核项目实施方案一、项目背景。
随着公司业务的不断发展，结算审核工作变得越来越重要。
为了提高结算审核工作的效率和准确性，我们制定了结算审核项目实施方案。
二、项目目标。
1. 提高结算审核工作的效率和准确性；2. 确保结算数据的真实性和完整性；3. 优化结算审核流程，降低人力成本。
三、项目内容。
1. 建立结算审核团队。
我们将组建专门的结算审核团队，负责结算数据的审核和核对工作。
团队成员需要具备财务和数据分析方面的专业知识，能够熟练运用相关的结算审核工具和软件。
2. 设立审核标准。
制定结算审核的标准和流程，明确审核的时间节点和责任人。
同时，建立结算审核的指标体系，对结算数据的准确性、完整性和及时性进行评估和监控。
3. 强化系统支持。
优化现有的结算审核系统，提升系统的稳定性和性能。
同时，引入先进的数据分析技术，实现对结算数据的智能化分析和监控，提高审核效率和准确性。
4. 加强培训和交流。
对结算审核团队进行专业培训，提升他们的审核能力和业务水平。
同时，加强与其他部门的沟通和协作，确保结算数据的准确性和完整性。
五、项目实施计划。
1. 确定项目组成员和项目负责人；2. 制定项目实施计划和时间表；3. 开展结算审核团队的培训和技术支持；4. 优化结算审核系统，完善审核流程和标准；5. 开展结算数据的智能化分析和监控；6. 完善结算审核指标体系，建立定期评估和监控机制。
六、项目风险及对策。
1. 人员变动风险，建立完善的人员培训和知识分享机制，确保结算审核团队的稳定性和专业性；2. 系统故障风险，加强对结算审核系统的维护和监控，及时发现和解决系统故障；3. 数据泄露风险，建立严格的数据权限管理制度，保护结算数据的安全性和保密性。
七、项目效果评估。
1. 项目实施后，结算审核工作的效率和准确性得到明显提升；2. 结算数据的真实性和完整性得到有效保障；3. 结算审核流程得到优化，人力成本得到有效降低。
结算审核项目实施方案，将为公司的结算审核工作带来全面的改善和提升，确保结算数据的准确性和完整性，为公司的健康发展提供有力的支持。
工程结算审计实施方案（共8篇）
工程结算审计实施方案（共8篇）第1篇：结算审计实施方案三、结算审计实施方案审计范围：1、竣工结算报告及结算书；2、招投标文件、合同文件及其他竣工资料。
审计程序一、程序文件签订：涉及价格的签证变更必须由公司授权人员签字并认可。
二、资料交接：1、资料接收：项目负责人接收委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》（详见附表一），办理资料交接手续。
委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料：① 工程招标和投标文件，工程量清单，中标单位预算及报价，施工组织设计，工程承包合同，补充合同或补充协议书；② 全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单，竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书；③ 施工过程中的有关签证、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料；④ 盖有委托方单位公章、编制单位公章和结算编制人资格专用章的工程决算书；⑤ 建设单位供料明细表，主要材料消耗分析表，钢筋翻样清单，材料差价调整计算明细表，工程量清单单价调整明细表，需要核实的施工单位采购的材料凭证；⑥ 其他与工程造价有关的文件资料。
2、资料符合审查性：① 资料真实性认可：资料内容必须与现场实际情况相符；② 资料有效性认可：必须有建设单位、监理单位、施工单位的签字盖章；变更资料必须有设计单位出具证明；签字资料必须有合理的事由，建设单位的认可证明。
三、审计实施1、程序实施① 送审资料的完整性、合法性和充分性；② 计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则；③ 清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确；④ 工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；⑤ 清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；⑥ 主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；⑦ 甲供材料的品种、数量和结算是否正确；⑧ 甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；⑨ 措施费用调整是否有依据，计算基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确；⑩ 各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；⑪实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；⑫索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确；⑬其他与工程造价有关的内容。
工程结算项目审核实施方案
工程结算项目审核实施方案一、项目背景工程结算是指在工程施工结束后，根据工程设计文件、施工图纸、合同、标准、规范和现行政策法规，对工程项目成本和收入进行综合计算、评审和确认的过程。
工程结算项目审核是对工程施工结束后的项目成本和收入进行审核，确保工程费用真实、合理、合法，规范工程项目的财务管理工作，促进工程质量提升，保护施工单位的合法权益，防范工程造假和不合理成本的出现。
二、项目目的1. 规范工程结算审核工作，完善工程项目财务管理制度，保障工程费用的真实性和合理性；2. 提高工程项目的成本和收入核算的准确性和可靠性，确保工程项目投资的合理性；3. 加强对工程项目的财务风险防控，减少财务造假和不合理成本的出现，维护施工单位的合法权益；4. 促进工程质量的提升，推动工程管理工作的科学化和标准化。
三、项目内容1. 工程结算审核的范围包括但不限于工程项目的施工成本核算、工程材料和设备采购费用核算、劳务费用核算、施工企业的经营费用核算、施工工程的附加税费核算、工程项目的实际收入核算等；2. 工程结算审核的程序包括但不限于核算凭证的核对、工程项目成本的核算、审核和确认、工程项目收入的核算、审核和确认、工程结算报告的编制、审核和确认等；3. 工程结算审核的依据包括但不限于国家相关法律法规、规范和标准、工程设计文件和施工图纸、工程项目合同和协议、会计凭证和相关财务报表等。
四、项目实施方案1. 制定工程结算审核实施计划根据工程项目的实际情况和施工进度，制定工程结算审核的具体实施计划，明确审核的时间节点、审核的内容和程序、审核的依据和标准、审核的责任人员和审核的具体要求等。
2. 配备专业的审核人员组建工程结算审核的专业团队，包括具有相关专业背景和工程项目管理经验的财务人员、工程技术人员、法律顾问、审计师等，确保审核人员具备专业的知识和技能，能够独立、客观、公正地开展工程结算审核工作。
3. 建立完善的审核制度和流程制定工程结算审核的相关制度和流程文件，包括审核的操作规程、审核的资料和资料的保管、审核的书面意见和报告的编制、审核的资金管理和使用等，确保审核工作的规范和程序化。
工程竣工结算审核实施方案
工程竣工结算审核实施方案一、结算审核实施方案的编制背景和目的随着我国建筑业和工程建设规模的不断扩大和技朮进步，工程结算审核成为工程建设领域的重要环节。
对于竣工工程的质量、工程量、设计要求的实施情况以及合同约定的价格和支付，均需要进行审核，明确工程项目的实际竣工情况，确认各方的权益。
为了加强对工程竣工结算审核工作的监督，提高结算审核工作的质量和效率，制订结算审核实施方案是必要的。
结算审核实施方案的编制目的是规范结算审核工作程序，明确审核标准和验收要求，提高审核工作的科学性和规范性，保障结算审核工作的公正公平，确保结算审核结果的真实可信，防止出现资金挪用、恶意篡改工程数据等问题，维护工程建设市场秩序。
二、结算审核实施方案的内容1. 结算审核工作程序结算审核工作程序包括工程结算资料准备、审核程序、专家论证、签证程序、结算审定和结算支付程序。
在工程竣工后，竣工资料齐全且符合要求后，乙方提交结算资料，由监理单位搭桶结算审核小组对结算资料进行初审，初审合格后组织专家进行现场查验和论证，结算签证确定后进入结算审定程序，最后进行结算支付。
2. 结算审核标准和验收要求结算审核标准应参照国家相关标准和规定，并根据具体工程项目的特点制定。
验收要求应包括工程质量验收、工程量验收、设计要求验收、安全验收等方面的要求，确保审核过程科学、合理。
3. 结算审核中可能出现的问题及处理措施结算审核中可能出现的问题包括资料不全、数据泄露和篡改、工程量争议等问题。
针对这些可能出现的问题，应明确处理流程和措施，保证问题的及时解决和工程项目的合规结算。
4. 结算审核工作人员的要求和分工结算审核工作人员应具备相关专业知识和经验，有高度的责任感和严谨的工作作风。
在结算审核中，应根据工作内容和特点，确定工作人员的分工和职责。
5. 结算审核结果的公示和甲方及乙方的申诉途径结算审核结果应在适当的方式下进行公示，以确保审核结果的公开透明。
对于不满意结算审核结果的甲方和乙方，应明确投诉和申诉途径，保障双方的合法权益。
3结算审核项目实施方案
项目实施方案第一章（一）前言首先感谢贵公司对我公司的信任！我公司拟为（项目编号）x x x（项目名称） xxx的服务者，根据建设项目的特点，制定了本项目工程造价咨询服务承诺书，以组织实施委托的工程造价控制实施工作。
为建设单位提供优质高效的服务。
一、项目概况1、项目名称：xxx。
2、项目地址：xxxx。
3、项目规模：项目占地面积约 3577.83 平米，建筑面积约 27595.44 平米。
主要内容包括：诊室建设、病房建设、医技科室及辅助诊断科室建设、污物处置系统建设、设备机房建设、消防控制室建设等。
4、本项目的主合同情况如下（部分零星委托合同尚未列入本统计表，结算时以比：选人实际送审为准）二、服务内容根据委托方工程项目的特点，我公司将组织专业、配置齐全、责任心强的工程造价咨询队伍拟为委托方提供优质项目服务。
主要服务项目如下：1、对xxx进行竣工结算审核，出具结算审核报告；2、结合竣工结算审核，对xxx在实施过程中的管理质量（包含但不限于招投标、质量控制、进度控制、造价控制、资金管理）作出评价，对发现的问题分析原因并提出改进建议，出具咨询报告。
238总之，在服务过程中，立求合理确定和有效控制建设工程造价，以达到确保质量、控制进度、降低成本、提高效率的总体目的。
第二章（二）具体审计实施方案一、审计实施计划（一）审计工作目标确定建设项目结算造价的真实性、正确性、合规性和有效性保证建设资金的有效使用督促工程项目管理规范化、科学化、制度化。
（二）审计内容及重点1、审计内容（1）、审核招投标过程是否规范、审核施工合同以及双方履约情况（2）审核合同约定的合同价款方式（固定价格合同、可调价格合同、成本加酬金合同）以及可调价格合同中合同价款的调整因素，审核其是否与投标文件承诺是否相符，对照施工合同的合同工期工程质量、违约责任等条款审核双方是否完全履行合同是否存在违约行为。
、审核工程量及各项费用的计算（3）工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确；定额子目套用是否合规，选用是否恰当；工程取费是否执行相应的取费基数和收费标准；材料用量是否与定额含量或设计含量一致；材料定价是否按甲方定价或市场价计价；利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定。
结算审核咨询实施方案
结算审核咨询实施方案为了确保结算审核工作的顺利进行，我们制定了以下的结算审核咨询实施方案，旨在提高结算审核工作的效率和准确性，确保公司利益最大化。
一、建立结算审核咨询团队。
为了更好地开展结算审核咨询工作，我们将建立专门的结算审核咨询团队。
团队成员包括结算审核专家、财务人员和相关业务部门代表，以确保结算审核工作能够全面、深入地开展。
团队成员将根据各自的专业领域和经验，共同参与结算审核咨询工作，确保结算审核工作的全面性和准确性。
二、建立结算审核咨询流程。
为了规范结算审核工作，我们将建立结算审核咨询流程。
流程包括结算审核申请、审核准备、审核执行、审核汇总和审核报告等环节。
每个环节都将明确责任人和时间节点，以确保结算审核工作的高效进行。
同时，我们将建立结算审核咨询系统，实现结算审核工作的信息化管理，提高工作效率。
三、加强结算审核咨询培训。
为了提高结算审核团队的专业水平，我们将加强结算审核咨询培训。
培训内容包括结算审核政策法规、结算审核技术方法、结算审核案例分析等，以提升团队成员的结算审核能力和水平。
同时，我们将定期组织结算审核咨询经验交流会，分享结算审核工作中的成功经验和案例，促进团队成员之间的学习和交流。
四、建立结算审核咨询质量评估机制。
为了确保结算审核工作的质量，我们将建立结算审核咨询质量评估机制。
通过对结算审核工作的过程和结果进行评估，发现问题并及时进行整改，以不断提高结算审核工作的质量和水平。
同时，我们将建立结算审核咨询绩效考核制度，激励团队成员不断提升结算审核工作的质量和效率。
五、加强结算审核咨询风险管理。
为了防范结算审核工作中的风险，我们将加强结算审核咨询风险管理。
通过建立结算审核风险评估机制、健全内部控制制度、加强对结算审核风险的监测和预警，有效防范和化解结算审核风险，确保结算审核工作的安全和稳定进行。
结算审核咨询实施方案的制定，将有力地推动结算审核工作的规范化、专业化和标准化，提高结算审核工作的效率和准确性，确保公司利益最大化。
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2014年度工程建设项目年度供应商库采购项目
竣工结算审计实施方案
一、总则
根据国家、地方有关法律法规及武汉车都建设投资有限公司有关规定进行本项目结算审核。
二、咨询服务类型
工程项目的竣工结算审核。
三、审计方案
（一）、审计依据
1、业主方提供的招投标文件、施工合同、设计图纸、竣工图纸、设计变更、现场签证、施工单位报送的结算书等资料；
2、根据合同约定，结合《建设工程工程量清单计价规范》及配套的相关省市有关定额及编制说明进行编制结算审计报告；
3、现场踏勘记录资料。
（二）、审计方法
1、踏勘现场，拍照留存影像资料；
2、采用项目负责人专项负责该工程的结算审计；
3、审计小组配备专业齐全的成员组成；
4、严格执行合同约定的结算条款进行审计；
5、分析签证资料的合理性来判断是否支持签证当有效性。
（三）、组织措施
1、审计人员安排
在公司技术负责人的全面领导下开展结算审计工作，依据工程情况配备注册造价工程师、造价员若干名。
2、项目负责人：注册造价工程师1人。
3、审计小组成员：各类型注册造价工程师、造价员若干名（四）、进度计划
竣工结算审核时，在竣工资料完整及无重大争议的前提下，按合同约定的工作日内完成工程结算审计。
（五）、质量保证措施
1、质量方针:
我公司秉承质量第一，精益求精的质量方针。
2、质量目标
根据我公司在其他项目的审计经验，在合法、公正、合理的前提下，剔除施工单位结算中的不合理造价。
3、质量保证组织管理机构
1）、项目质量管理领导小组
项目成立以公司技术负责人为首的质量管理领导小组，对工程造价咨询质量全面负责，对整个造价咨询过程中的质量工作全面领导，是质量的第一责任人。
2）、项目质量保证实施小组
本项目所有造价咨询人员均为质量保证实施小组成员。
建立完善的质量保证体系与质量信息反馈体系，对造价咨询质量进行全过程的控制和监督，层层落实“质量管理责任制”和“审核质
量责任制”。
同时，公司检查组将定期和不定期对该项目进行检查和抽查，以确保造价咨询质量让业主满意。
4、挑选综合实力强、管理素质高的审计队伍
本工程本着科学管理、精干高效、配置合理的原则，公司将选配经验丰富、服务态度好、勤奋实干的人员组成审计队伍。
5、结算审核质量保证
严格执行三审制度。
首先由各专业工程师对施工单位报送的结算进行详细审核，然后由项目负责人对初步结果进行全面复查，最后由公司技术负责人复审并签发。
6、文件资料管理
项目派专人负责资料的收集、归档、贮存、保管工作，文件资料的填写要求必须清楚、准确，需签名的一律按要求签名，确保资料完整有效。
项目依据工程所在地行政主管部门制定有关规定的相应表格，填写记录。
项目完成后各种资料、报告交公司存档、备查。
（六）、技术措施
1、在结算审核过程中，我们经常遇到因隐蔽签证的不规范乃至虚假签证，导致的结算纠纷的发生；做好分析签证合理性工作。
2、造价咨询管理中的偏差管理，偏差管理应按以下步骤进
行：
1）偏差预测：对项目进行中可能出现的偏差因素进行预测与分析；
2）检查与计算：对项目一定进度条件下的造价进行计算与检查，得出检查当时条件下的造价；
3）对比：对项目已完工程的预算造价与实际造价进行对比，发现造价偏差，计算出偏差值；
4）分析：对比较的结果进行分析，确定偏差幅度并找出偏差产生的原因；
5）纠偏：根据项目的具体情况和偏差分析结果，建议或采取合理的措施，使造价偏差控制在允许的范围以内或进行项目总造价目标的调整。
（七）、相关承诺（详见承诺书）
四、审计时间
我方承诺：
竣工结算审计时间为收到完整竣工结算资料后，按合同约定的工作日内完成工程结算审计。
五、审计报告
1、在审计时间内自行完成全部审核工作，并出具高质量的审计报告。
2、重大问题需要解决时，由建设单位召集有关单位、人员开会解决。
3、审核定案表施工单位签字后，经我公司相关人员进行三级复核，并在审核定案表上盖章，最后由建设单位检查核定，签字盖章生效。
4、提交审计报告一式四份，其中一份附原件。
投标人（盖章）：
法定代表人或其委托代理人：
日期:2014年9月25日。