我国商业银行风险管理问题研究

我国商业银行风险管理问题研究提纲一、我国商业银行风险的种类与特征（一）我国商业银行风险的种类1.信用风险。

2.市场风险。

3.操作风险。

4.流动性风险5、行业的信贷风险6、按揭贷款和信用卡整体性风险7、汇率风险8、操作风险9、其他风险（二）我国商业银行风险的主要特征1、复杂性。

2、隐蔽性。

3、突发性5、破坏性。

4、自由性。

二、我国商业银行风险管理存在的问题(一)缺乏完善的风险管理体制(二)风险管理方法及技术水平落后(三) 风险管理文化缺失(四) 风险管理机制不健全三、完善我国商业银行风险管理的对策（一）建立先进的风险管理文化（二）完善治理结构，健全风险管理体系（三）建立与我国银行业信息化状况相适应的预警信息系统（四）抓紧制定风险基础审计准则，尽快完善评价标准（五）建立充分的信息披露制度，加强外部监督，可有效地降低商业银行内部道德风险目录摘要 (1)ABSTRACT (2)目录 (3)一、我国商业银行风险的种类与特征 (4)（一）我国商业银行风险的种类 (4)（二）我国商业银行风险的主要特征 (9)二、我国商业银行风险管理存在的问题 (11)(一)缺乏完善的风险管理体制 (11)(二)风险管理方法及技术水平落 (11)(三) 风险管理文化缺失 (12)(四) 风险管理机制不健全 (12)三、完善我国商业银行风险管理的对策 (13)（一）建立先进的风险管理文化 (13)（二）完善治理结构，健全风险管理体系 (13)（三）建立与我国银行业信息化状况相适应的预警信息系统 (14)（四）抓紧制定风险基础审计准则，尽快完善评价标准 (14)（五）建立充分的信息披露制度，加强外部监督，可有效地降低商业银行内部道德风险 (15)参考文献 (16)我国商业银行风险管理问题研究摘要我国商业银行的风险管理是近几年来经济金融界研究的一个热点问题，本文主要针对我国商业银行风险的种类、特征以及风险管理存在的问题进行了研究分析。

我国商业银行风险的种类主要分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、行业的信贷风险、按揭贷款和信用卡整体性风险、汇率风险、操作风险以及其他风险。

主要特征有复杂性、隐蔽性、突发性、自由性、破坏性。

我国商业银行风险管理存在的问题主要有：缺乏完善的风险管理体制；风险管理方法及技术水平落后；风险管理文化缺失；风险管理机制不健全。

针对以上提出的这些问题，我们应该采取的对策应该是，首先建立先进的风险管理文化；其次完善治理结构；再次健全风险管理体系，建立与我国银行业信息化状况相适应的预警信息系统，抓紧制定风险基础审计准则，尽快完善评价标准，最后建立充分的信息披露制度，加强外部监督，可有效地降低商业银行内部道德风险关键词：风险管理机构业务资本金融防范对策正文随着国内外形势的变化，中国经济结构和融资结构的不平衡，经济高速增长与银行信贷规模快速扩张。

一些中长期的风险有所积累，一些新的风险正在形成，对此商业银行应予以密切关注并寻求有效的防范对策。

一、我国商业银行风险的种类与特征（一）我国商业银行风险的种类1.信用风险。

我国商业银行信用风险管理主要问题有：①我国银行缺乏基础历史数据库。

②我国股票市场发展滞后，规范性差，投机性过于严重，无法为银行信息识别提供正确的信号。

③我国债券市场极不发达（特别是企业债），降低了银行利用债券信用价差、债券履约情况、债券信用评级等信息来计算贷款价值和信用转移概率的可能性。

④我国衍生市场发展滞后，增强信贷资产流动性的信用衍生工具和信用风险转移市场还不存在。

⑤我国外部信用评级业务发展滞后，缺乏成熟的评级机构，不能提供信用评级的外部参照系统，独立的外部信息披露与监督机制不健全。

⑥我国银行内部评级体系落后，目前尚处于打分法阶段，内部信用级别设置偏少，不利于识别出同一信用等级内部的资信差异。

⑦信用风险管理人才储备严重不足。

⑧社会信用环境欠佳。

由于社会上普遍缺乏信用意识以及信用道德规范，直接给我国商业银行的信用风险管理带来了巨大的困难。

2.市场风险。

我国商业银行市场风险管理的主要问题有：①国内货币市场和资本市场发展程度不够完善，市场上基本没有人民币类的衍生工具，不具备利用表外工具进行风险控制的条件。

②商业银行内部的信用、利率风险管理和控制方法仍然比较落后，缺乏科学有效的手段来控制风险。

③商业银行内控制度建设远没有跟上业务的发展，且许多制度没有切实落实，一把手决定绝大部分事务仍然是一种普遍现象。

3.操作风险。

我国商业银行操作风险管理主要问题有：①操作风险管理意识落后。

普遍认为操作风险事件是突发事件不能量化管理。

②操作风险管理架构不够完善。

现行商业银行风险管理框架不利于权力制衡，管理层和行长的权力得不到有效约束。

③操作风险管理手段简单乏力各商业银行几乎全部依赖独立性和权威有效性都有待提高的、审计力量薄弱的内部审计部门，严重影响了内部稽核的频率和范围。

④操作风险量度方法的不适用性目前还没有一套完整的操作风险管理框架，其管理方法多数是定性分析，主观性较强，缺乏定量分析。

4.流动性风险。

我国商业银行在流动性风险管理方面还存在以下明显不足：①风险管理决策程序的各环节发展不平衡风险识别与度量、风险防范与控制等两个环节受重视程度较高，管理相对较好，但是在风险战略环节却非常薄弱，部分银行仅仅是定期制定资产负债计划，却几乎没有明确的流动性风险战略。

②管理方法被动，缺乏对下级银行资金需求的主动性管理。

③目前还只是停留在对狭义流动性风险的管理上，仅仅为了保证支付而管理日常资金头寸，或者只是为了满足监管部门流动性监管指标的要求而进行管理，尚未完全实现对广义流动性风险的管理5、行业的信贷风险“两高一资”（高污染、高能耗和资源性）行业的信贷风险开始向中小银行转移。

目前来看，我国银行业在“两高一资”行业贷款质量总体尚好，这主要是因为当前这些行业资源价格的扭曲及强劲的市场需求。

但随着后期资源价格改革的推进及出口退税政策继续调整，“两高”产品的国内外价差和利润空间都将压缩；近年扩张过快的钢铁、铝材、建材等企业已陆续形成生产能力，其中中低端产品过剩的问题将更加突出；相关企业环保治理、技术改造等强制性投入加大，经营成本抬高，将加大还贷风险。

尤其值得注意的是，这类信贷风险开始由大银行向中小银行转移。

迫于信贷调控压力，大银行将首先选择收缩“两高一资”企业的贷款，这些目前表征尚可的企业对信贷资金的需求仍然很大，很容易被中小银行承接过去，由此造成“两高一资”行业中“大银行退、小银行进”的现象，中小银行的行业信贷风险开始上升。

针对此类风险，一方面要严格授信审查条件，提高“两高一资”行业贷款的准入标准，风险资产计量中适度提高该行业风险调节系数，从严控制贷款利率下浮比例；另一方面要积极研究相关行业政策动向及行业风险变化情况，利用信贷总量调控的时机，从一些不确定性较大的项目中坚决退出，进一步优化贷款结构。

6、按揭贷款和信用卡整体性风险近年来我国按揭贷款的扩张速度惊人，仅2010年新增规模就达到了2009年同期的6倍，银行间竞争可谓不遗余力。

撇开商业银行自身在假按揭、低首付、高评估等违规行为中承担的风险，更让人担忧的是，不少地区楼市泡沫已十分明显；国家在今后甚至更长时期内对房地产行业的调控力度将继续加大，一旦房价全面反转，长期积压的违约风险很可能集中暴露（按照国际经验，个人住房贷款的风险暴露期通常在增长高峰后的3～8年）。

与此类似，快速成长起来的信用卡业务也存在同样的隐忧。

为了“跑马圈地”，一些商业银行将发卡门槛一降再降，不仅简化审核程序、过度授信，而且对一人多行多卡的综合承贷能力缺乏评估，留下了大量的风险隐患。

当年韩国和我国台湾地区卡债危机的爆发，就是源于发卡模式的粗放和银行机构间的过度竞争，其中的教训值得认真吸取。

按揭贷款、信用卡等新兴业务在商业银行零售业务体系中占据着极为重要的地位，也是促进各银行经营战略转型的重要动力，因而必须确保该类业务持续、健康、稳定的发展。

为此，一是针对这些成长性很强、进入壁垒不高的新兴业务，要制定长远的专项发展规划，包括构建严密的风险防控体系；二是在“跑马圈地”的同时更应“精耕细作”，在业务拓展过程中，要逐步加大质量型指标在绩效考核体系中的权重；三是要密切关注同业竞争态势和商业银行自身的资产质量变化情况，适时调整业务竞争策略。

在外部竞争恶化阶段，应及早实施战线收缩。

另外，针对未来行业性或系统性风险集中爆发的可能性，有必要定期实施压力测试，不断检验商业银行自身的风险应对能力。

7、汇率风险从当前及今后一个时期的综合情况来看，人民币长期升值的趋势不能改变，且后期可能出现阶段性的加速升值，汇率波动范围也将随着汇率制度改革的推进有所放大，这将持续加大我国商业银行的汇率风险。

一是在各银行的资本构成中，美元等外币资本占有一定比例，而近年实施的境外IPO、引进境外战略投资者、外汇储备注资等更是扩大了外币资本的缩水风险，增加了资本充足率管理和经营绩效提升的难度。

二是随着汇率变动，交易账户的外汇敞口风险很容易转化为直接汇兑损失。

现阶段外汇贷款需求旺盛和外汇存款资源匮乏之间的矛盾，将导致表内外业务货币错配问题更趋严重。

同时，为了满足客户避险需求，商业银行获得了销售外汇理财产品、开展外汇掉期业务的更多机会，但商业银行自身的风险经营和管理能力面临更大考验。

三是部分出口型企业已经出现利润下滑迹象，偿债能力已经受到不同程度的影响。

8、操作风险虽然近年来我国银行业案件总量和涉案金额都有较大下降，但这并不意味着我国商业银行的操作风险管理获得了根本的改善，各类风险隐患仍然存在，甚至存在反弹的可能。

首先，大案要案仍在频发，而且同质同类案件时有复发。

其次，因流程因素、系统因素引发的操作风险在一些银行已初露端倪（巴塞尔新资本协议将操作风险分为四类：人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险）。

这两类容易被忽视的操作风险，将随着流程的复杂化、系统负荷的加大以及业务创新的推进而不断累积。

再次，有的银行为争揽客户而盲目创新，事实上各方面的准备并不成熟，风险隐患相当大。

目前我国商业银行对操作风险的防范，还主要依赖于制度的威慑、日常的稽查和事后的治理，但这并没有阻止常规风险的再生，同时对新生的、非常规性的操作风险也缺乏足够的防控力。

9、其他风险除了以上几类风险外，还有一些风险也值得密切关注。

例如，针对中小企业融资在征信、担保、司法等外部环境方面仍然存在的缺陷，商业银行需要进一步提升风险定价水平和内控能力；针对一些集团客户存在公司治理效率不高、偏离主业、关联企业互为担保、多头授信等问题，商业银行应建立专门的集团客户授信风险追踪和通报制度，密切关注其现金流变化，防范资金链断裂的风险；针对在多年持续的经济高增长之后，未来经济可能出现的周期性调整，商业银行要重点关注周期性特征明显的行业信贷，防止不良贷款反弹。