用友T3操作练习题1
用友T3普及版账务系统上机练习题
用友帐务系统上机练习题一、该练习题是某年1月发生的经济业务，•请按如下提供的资料和要求上机练习：１．原始资料(1) 企业名称:振兴机械厂，账套启用日期：2014年1月1日；(2) 操作员为：马方（会计主管），金明(会计)、陆成（出纳）；(3) 科目级长为（3-2-2-2结构）；该企业为一般纳税企业；；(4) 结算方式为现金支票、转账支票、汇票；(5) 该企业采用借贷记账法记账，凭证类别为记账凭证；(6) 客户分类：长期、短期、其他；供应商分类：大宗户、散户；二、该企业2014年1月1日科目的设置及余额表如下：级次科目代码科目名称方向余额计量单位辅助核算1 101 现金借 3002 10101 人民币借 3001 102 银行存款借 12560002 10201 工行存款借 11710002 10202 建行存款借 850001 109 其他货币资金借 1500001 113 应收账款借 5000 客户往来1 114 坏账准备贷 900119 其他应收款借 4000002 11901 保证金借 380000 部门核算2 11902 职工借款借 20000 个人往来1 121 材料采购借 5000002 12101 A材料借 100000 吨 1002 12102 B材料借 400000 吨 2001 123 原材料借 900060.862 12301 A材料借 700060.86 吨 702 12302 B材料借 200000 吨 101 131 材料成本差异借 800001 137 产成品借 5000001 139 待摊费用借 1000001 161 固定资产借 25610001 165 累计折旧贷 4000001 201 短期借款贷 4000001 203 应付账款贷 953860.86 供应商往来1 209 其他应付款贷 500001 211 应付工资贷 4000001 214 应付福利费贷 100001 221 应交税金贷 300002 22101 所得税贷 320002 22102 增值税贷 -20003 2210201 进项税贷 -20001 229 其他应交款贷 66002 22901 教育费附加贷 40002 22902 副食品风险金贷 26001 231 预提费用贷 260002 23101 租金贷 50002 23103 借款利息贷 210002 23104 修理费用贷1 301 实收资本贷 41750001 401 生产成本2 40101 基本生产成本3 4010101 工资及附加部门核算3 4010102 原材料部门核算3 4010103 包装物部门核算3 4010104 制造费用部门核算2 40102 辅助生产成本1 405 制造费用2 40501 工资及附加部门核算2 40502 折旧部门核算2 40503 维修费部门核算2 40504 办公费部门核算1 521 管理费用2 52101 工资及附加部门核算2 52102 折旧费部门核算2 52103 福利费部门核算2 52104 交通费部门核算2 52105 通讯费部门核算2 52106 业务招待费部门核算三、各辅助核算期初余额及档案：①113应收账款科目设置客户往来，客户档案及余额如下：客户编码客户全称分类客户简称借方余额1001 环球实业有限公司1长期环球公司 3,500.002001 未来食品有限公司2短期未来公司 1,000.003001 王小元3其他王小元500.00②203应付账款科目设置供应商往来，供应商档案及余额如下：供应商编码供应商全称分类供应商简称贷方余额1001 丙公司1大宗户丙公司400,060.861002 丁公司1大宗户丁公司550,000.002001 大洋公司2散户大洋公司3,800.00③11901其他应收款-保证金设置部门核算,部门档案及余额如下:部门编码及名称部门余额1办公室50,000.002 财务科50,000.00weilai301一车间 120,000.00302二车间80,000.004市场部80,000.00④11902其他应收款—职工借款设置个人往来核算,职员档案及余额如下:职员编码职员名称个人余额所属部门1001 李主任5,000.00 1办公室1002 王刚2,000.00 1办公室1003 王宝贵3,000.00 1办公室2001 金会计2,000.00 2 财务科2002 陆出纳4,000.00 2 财务科2003 马主管4,000.00 2 财务科3001 李民 301一车间3002 张言 302二车间3003 王永民 302二车间四、企业发生的业务和会计分录（本练习凭证附件均为2张）(1) 01日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的丁公司材料款100000元。
用友T3实务操作题
用友T3电算化练习1. 系统管理：3题2. 总帐：13题3. 报表：7题4. 工资：10题5. 固定资产：10题6. 应收应付：14题合计57题一．系统管理1．增加操作员操作：点击“打开系统管理应用程序”→“系统”菜单→注册→用户名：admin(密码为空)→确定→点击“权限”菜单→操作员→增加→。
→增加（查看评分）2．建立帐套（1）帐套信息帐套号：610帐套名称：广义科技有限公司（2）单位信息单位名称：广义科技有限公司（3）核算类型行业性质：小企业会计制度帐套主管：demo(4) 基础信息外币核算：有（5）编码方案：科目编码级次：422（6）系统启用操作：进入“系统管理”（操作同1）→点击“帐套”菜单→建立→根据题目要求设置完毕。
（帐套信息→单位信息→核算类型→基础信息→业务流程（默认）→完成→是→分类编码方案（默认）→确认→数据精度定义（默认）→确认→确定→是→勾选“固定资产”系统→选择时间→确定→退出）3．设置孙权具有“701帐套”“工资管理”、“固定资产”模块的操作权限。
操作：点击“权限”菜单→权限→孙权→选择701帐套→点击“增加”→双击授权：“固定资产”、“工资管理”→确定→退出（分2次授权）二．总帐1月31日：公司从农业银行提取现金2200元，填制并保存付款凭证。
摘要：提现借：库存现金（1001）2200贷：银行存款---农行存款（100203）2200操作：“文件”菜单→重新注册→总账系统→填制凭证→增加→。
→保存→确定→退出输入“应收票据”科目期初余额日期“2009年11月30日客户有：南京至先摘要：销售商品方向：借余额：3500操作：文件→重新注册→“总帐”菜单→设置→期初余额→双击“应收票据”期初余额栏→增加→。
→退出查询含有“资本公积“科目的收款凭证并显示操作：重新注册→“总帐”菜单→凭证→查询凭证→凭证类别：收款凭证→辅助条件→科目：资本公积→确定→退出查询库存现金（1001）总帐，然后联查明细帐操作：重新注册→“总帐”菜单→帐簿查询→总帐→科目：现金→确定→确认→当前合计→明细→退出设置供应商档案供应商编码205 供应商名称：长沙同创公司简称：长沙同创，地址：长沙市新港区大华路13号设置：“收款、付款、转帐”凭证类别，收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，100201”。
用友T3操作练习题
系统管理1、账套信息账套号：108 单位名称：光彩股份有限公司（简称：光彩公司）启用会计期间：2008年1月记账本位币：人民币企业类型：工业执行“2007新会计准则”账套主管朱湘按行业性质预置会计科目。
要求有外币核算需要对客户进行分类分类编码：科目编码级次：4222 客户分类编码级次：122 其他默认启用：总账系统启用日期：2008年1月1日2、操作员及其权限一、基础设置1、总账参数总账系统参数：不允许修改作废他人填制的凭证（总账~设置~选项点击选项）2、公共档案（1）部门档案（2）职员档案（3）客户分类（4）客户档案（5）供应商档案（6）凭证类别凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证、转账凭证有限制类型（7）结算方式（8）会计科目A、指定会计科目：现金总账科目：1001库存现金；银行总账科目：1002银行存款；现金流量科目：1001、1002、1012B、｛基础设置~会计科目~编辑~指定会计科目（在“现金总账科目”中选择“库存现金”，在“银行总账科目”中输入“银行存款”，在“现金流量表”中选择”银行存款”、”库存现金”、”其他货币资金”）｝B、会计科目及其余额如下表先设置辅助核算~~~再输入金额C、个人往来科目余额D、应收账款科目明细E、应付账款明细F、删除会计科目：2621 独立账户负债；调整“材料成本差异”科目余额方向由借方调整为贷方；按新准则设置现金流量项目三、日常业务处理说明：刘丽芳填制和生成凭证、记账；陈惠出纳签字；朱湘审核、对账和结账。
要求完成凭证的填制签字审核记账。
（一）1月份发生的经济业务如下1、1月12日，计提1月份的长期借款利息5,000元。
2、1月12日，销售一批商品，收到货税款共计14,040元，增值税率17%，（附单据2张，转账支票号为2525-366，销售商品提供劳务收到的现金）。
1200，20403、1月15日，业务一部刘晶预借差旅费6000元（单据共计1张），以现金付讫。
用友T3操作练习题1汇编
一、账套信息(1)账套信息账套号：007账套名称：河南正天实业公司启用会计期：2012年01月01日(2)单位信息单位名称：河南正天实业公司；单位简称：正天实业；单位地址：南海市乾坤大道110号；法人代表：刘屯；邮政编码：000007；联系电话及传真：8688-6618；税号：5478-1251-2358-6624。
(3)核算类型本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：001；按行业性质预置会计科目。
(4)分类信息存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。
(5)分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-1；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。
3.系统启用2012年1月1日，系统管理员启用总账系统、工资管理、固定资产管理、购销存管理系统。
二、设置操作员及其权限以系统管理员(admin)的身份登陆用友T3软件“系统管理”，设置操作员及其权限。
编号姓名口令所属部门角色权限权限001 赵乾001 财务部账套主管账套主管002 钱兑002 财务部总账管理总账、应收、应付、采购、销售、固定资产、工资003 孙离003 财务部现金管理总账、现金管理三、基础档案以账套主管001赵乾的身份2012-01-01登陆007账套，设置基础档案。
1.部门档案部门编码部门名称01 办公室02 财务部03 采购部04 销售部05 仓管部(二)职员档案职员编码职员姓名部门名称职员属性01001 刘屯办公室总经理01002 张蒙办公室副总经理02001 赵乾财务部财务经理02002 钱兑财务部会计02003 孙离财务部出纳03001 梁师采购部业务人员04001 杨其销售部业务人员05001 何复仓管部部门经理05002 郑良仓管部业务人员(三)客户分类客户分类编码客户分类名称01 本地02 外地(四)客户档案编码客户名称客户简称分类开户账号税号业务员部门01001 红光股份有限公司红光公司本地交行1234 111111 杨其销售部02001 黄河股份有限公司黄河公司外地交行3456 333333 杨其销售部02002 绿谷股份有限公司绿谷公司外地交行4567 444444 杨其销售部(五)供应商分类类别编码类别名称01 央企02 私有(六)供应商档案编码供应商名称简称分类开户账号税号业务员部门01001 贝贝股份有限公司贝贝公司央企招行9876 111222 梁师采购部02001 欢欢股份有限公司欢欢公司私有招行7654 333444 梁师采购部(八)存货分类存货分类编码存货分类名称01 甲类商品02 乙类商品03 丙类商品(九)仓库档案仓库编码仓库名称计价方式01 原材料库全月平均法02 半成品库全月平均法03 产成品库全月平均法(十)存货档案存货编码存货名称分类单位存货属性01001 101商品01 件外购、销售01002 102商品01 件外购、销售02001 201商品02台外购、销售(十一)会计科目1.修改会计科目科目编码科目名称辅助核算受控系统1121 应收票据客户往来应收系统1122 应收账款客户往来应收系统1221 其他应收款个人往来1123 预付账款供应商往来应付系统2201 应付票据供应商往来应付系统2202 应付账款供应商往来应付系统2203 预收账款客户往来应收系统2.增加会计科目科目编码科目名称科目类型核算账类100201 工行存款资产日记账、银行账100202 建行存款资产日记账、银行账660101 运杂费损益660102 广告费损益660103 薪资费损益660199 其他费损益660201 办公费损益660202 差旅费损益部门核算660203 折旧费损益部门核算660204 薪资费损益660205 业务招待费损益660206 税金损益660207 修缮费损益660208 坏账准备损益660209 工会经费损益660210 教育经费损益660211 养老保险损益660299 其他费损益3.指定科目在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。
用友畅捷通T3技能赛样题1
附件1：2016年乐山市中等职业学校技能大赛财经商贸类会计电算化操作试题（样题1）一、初始设置（20分）：（一）根据下列资料建立账套：（2分）启动用友软件，建立有关飞宏有限公司套账[200]，资料如下：账套号：（选手号）账套名称：飞宏有限公司启用会计期：2012年12月账套路径：默认单位名称：飞宏有限公司单位简称：飞宏记账本位币：人民币企业类型：工业企业行业性质：2007年新会计制度科目按行业性质预置科目，客户、存货无分类，供应商有分类，有外币核算业务流程：均为标准流程科目编码方案：4－2－2－2供应商分类编码方案1－2部门编码方案1－2系统启用：启用“总账”模块，启用日期：2012-12-1（二）电算化会计工作岗位与人员分工（3分）（三）初始化资料：（15分）1.总账选项制单序时控制出纳凭证必须经出纳签字不可使用应收、应付系统受控科目2.部门档案3.4.5.6.供应商档案8. 外币设置10.会计科目及期初余额表11.应收帐款期初余额一览表预付账款期初余额一览表二、日常业务处理（共40分）根据2012年12月的经济业务原材料按实际成本计价，存货出库采用先进先出法。
企业为增值税率一般纳税人。
飞宏2012年12月份发生下列经济业务：（以下银行收付款业务均发生在建行，23-30题利用“期末自定义转账”。
1-20题，每题1分；21-30题，每题2分，共计40分）1.2日，收到国美公司转账支票偿还前欠款200 000元,还款已入账。
2．4日，按照预付货款合同，永乐工厂把乙材料2000千克发运到本公司，单价152元，价款304 000元，按17%计算增值税，材料已验收入库，以转账支票将余款结清。
3．5日，公司各个部门购买办公用品，发生金额分别为：办公室1800元；财务部500元；采购部1200元；销售部1500元；财务以现金付讫。
4.6日，生产车间生产B产品领用乙材料3000千克。
5.7日，向国美公司销售A产品1500台，不含税单价600元，开出增值税专用发票。
用友通T3 练习题
用友T3财务练习（总账+报表）（一）新账套的建立：1、增加操作员：自已的姓名、B、C。
2、新建账套:A．“账套号”、“账套名称-姓名”、“单位名称”自定；B．账套主管选择自己，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，记账币种：默认“人民币”，启用日期为2010年1月；C．供应商和客户分类、有外币核算。
D．确认编码方案：1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。
2、部门编码方案为2-2。
3、结算方式编码方案为2。
4、客户和供应商编码方案为2-3-3。
5、其他编码项目保持不变。
3、设置操作员权限操作员“B”，拥有“公用目录设置”、“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；操作员“C”拥有“公用目录设置”，“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。
（二）系统启用：启用“总账”系统，启用日期均为2010-01-01。
（三）总账系统中的初始化：1、定位外币及汇率，美元1月份记账汇率为8.4 ，日元1月份记账汇率为0.062、定义凭证类别：收款凭证借方必有 1001，1002付款凭证贷方必有 1001，1002转账凭证凭证必无 1001，10023、增设“结算方式”：“现金结算”，“支票结算”，“电汇”三种结算方式4、增设“部门档案”：销售中心，管理中心，制造中心；其中：销售中心下分“销售一部”、“销售二部”管理中心下分“财务部”、“人力资源部”制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”5、增设“职员档案”：销售一部的李平；财务部的王丽。
6、增设“客户分类”：“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。
78、增设“供应商分类”：原料供应商、设备供应商。
10、现金银行采取日记账方式辅助科目明细余额如下：1、应收账款：精益商行3,510.00元、利氏公司3,430.00元、昌新贸易公司11,700.00 元、华宏供应站23,400.00元2、其他应收款：运输处备用金1,200.00元、一车间1,200.00元3、其他应收款：个人其他应收款—李平（销售一部）900.00 元4、固定资产：—车间生产设备150,000.00元、二车间50,000.00元5、应付账款：金陵商行58,500.00元（五）填制下列凭证。
用友通T3版操作练习题
请注意：2012年会计从业资格证会计电算化实务操作部分调整为60分，测试模块为：系统管理（2小题）、总账（5小题）、报表（3小题）、工资（2小题）、固定资产（1小题）、应收应付（2小题）共六部分15小题。
下列为6个测试板块可能出现的所有题型总结。
一、系统管理1.增加操作员编号：32 姓名：乔峰口令：2 所属部门：财务部操作步骤：①打开系统管理应用程序（在模考系统页面最底端）②录入用户名admin 点击确定③权限－操作员－增加按题目要求录入，然后点击增加④点击退出并关闭系统管理2.建立账套（1）账套信息账套号：610 账套名称：广义科技有限公司启用会计期：2010年01月（2）单位信息单位名称：广义科技有限公司单位简称：广义科技（3）核算类型行业性质：小企业会计制度账套主管：demo（4）基础信息外币核算：有（5）编码方案科目编码级次：422（6）系统启用启用固定资产子系统，启用日期为：2010年1月1日操作步骤：①打开系统管理应用程序（在模考系统页面最底端）②录入用户名admin ，点击确定③账套－建立按题目要求逐步录入。
④点击退出并关闭系统管理。
3.设置孙权具有“701账套”“工资管理、固定资产”模块的操作权限。
操作步骤：①打开系统管理应用系统（步骤同第1、2题）②权限－权限，找到701账套，然后选中操作员孙权，点击“增加”按钮。
③在左侧“产品分类选择”一列，找到“固定资产”一项，双击授权处（底色会变为蓝色）选中，然后确定即可。
④再次点击增加按钮，在左侧“产品分类选择”一列，找到“工资管理”一项，双击授权处（底色会变为蓝色）选中，然后确定即可。
⑤退出并关闭系统管理。
二、总账1.（用户名：13 ；账套号：301; 操作日期：2010年1月1日）增加会计科目科目编码：科目名称：农行存款外币英镑核算操作步骤：①打开财务应用程序（在模考系统最底端），按题目要求录入用户名，选择账套号，录入操作日期，会计年度与操作日期一致。
会计电算化(用友T3)理论练习题及标准答案
会计电算化〔用友T3〕理论练习题及标准答案一、单项选择题〔每题2分,共16题〕1.关于总账系统结账的描述,以下各项中,错误的选项是〔D〕A、结账前,本月凭证必须登记入账B、结账后,不能再输入该月凭证C、结账必须按月连续进行D每月可以结屡次账2.转账凭证的限制类型〔D〕A、借方必有R贷方必有C、凭证必有D凭证必无3.关于总账系统中往来核算的描述,以下各项中,正确的选项是〔D〕A往来核算是指会计核算中的资金往来业务B、往来核算是指对所有往来科目进行辅助核算C、任何科目都可以进行往来核算D往来科目是指需要进行往来核算辅助核算的科目4.在总账系统中,结账处理过程的顺序是〔B〕A、选择结账月份一一结账前检验一一结账处理一一备份结前数据B、选择结账月份一一结账前检验一一备份结账前数据一一结账处理C、选择结账月份一一备份结前数据一一结账处理一一结账前检验D—结账前检验一一选择结账月份一一备份结前数据一一结账处理5.使用总账系统填制凭证后,计算机自动检查借贷双方是否平衡,不平衡的凭证〔AA、不能保存B、可强行保存C、不能退出D、不能放弃6.报表格式的根本要素是〔B 〕.A.表头、表体、表尾、附注B.标题、表头、表体、表尾C.表头、表中、表尾D.标题、表体、表尾7,以下有关实现会计电算化的意义, 哪一个说法是不正确的〔A〕A会计电算化后,经济业务都由计算机来完成B减轻了劳动强度,提升了工作效率C推动企业治理现代化D全面、及时、准确地提供会计信息8.账务处理系统中,可以使用〔D 〕功能,建立适合本单位具体情况的专用账务处理系统.A凭证录入B账箭打印C银行对账D初始设置9,计算机账务处理系统中,某种凭证类别一旦使用,那么年度内〔D〕.A不能变动B能修改但不能删除C不能删除D不能修改或删除10.账务处理系统中,建账时间一旦设定那么〔B〕.A允许修改B不允许修改C允许对月进行修改D允许对日进行修改11.假设会计科目的编码方案为4-2-2-2 ,那么某会计科目的三级科目全编码为〔B〕.A 100101B 10010102C 1001010101D 010112.以下各项中,属于责任不相容岗位的是〔C〕.A电算化主管与审核B凭证录入与修改C凭证录入与审核D电算化主管与记账13.用友报表系统中,保存报表的默认扩展名是〔A〕.A REPB XLSC DOCD TXT14.填制凭证时,输入的会计科目编码应当是〔D〕科目编码. A一级B二级C总账D末级15.“治理费用〞科目通常设置的辅助核算是〔 B 〕.A个人往来B部门核算C工程核算D客户往来16.用友报表系统中,要生成有数据的报表,最重要的一步是〔A〕A输入关键字B保存报表格式C组合单元D画表格线二、多项选择题〔每题3分,共12题〕1.关于建立会计科目的表达,以下各项中,正确的有〔ABQA、对有多种辅助核算要求的科目,需设定多种标志B、对有数量核算要求的科目,必须设定数量计量单位Q、对有外币核算要求的科目,必须设定外币币名D无外币核算的科目,注明“无外币核算〞2.关于总账系统的功能,以下各项中,正确的有〔ABQA填制和审核凭证B、出纳治理Q、输出各种日记账、明细账和分类账D本钱计算和编制报表3.关于总账系统提供的功能, 以下各项中,正确的有〔ABQDA、假设有外币核算可有自动由外币、汇率、本币全额中的两方计算出第三方B、可自动生成红字冲销凭证Q、提供出纳签字功能D提供总账、明细账、凭证、原始单据相互联查,溯源功能4.在总账系统中,不能结账的情况有〔ABCDA有未记账的凭证B、上月未结账C、总账与明细账不一致D权益类账户未全部结账完毕5.会计电算化的意义〔ABCD〕A全面、及时、准确地提供会计信息B、促进了会计职能的转变C、推动企业治理现代化D 促进会计自身的不断开展6.关于总账系统中,凭证删除的描述,正确的选项是〔BD 〕.A.记账前已审核的凭证不能直接删除,可采用红字凭证冲销法冲销B.记账前已审核的凭证不能直接删除,可先取消审核而后删除C.记账后的凭证不能直接删除,可先取消审核而后删除D.记账后的凭证不能直接删除,可采用红字凭证冲销法冲销7.会计电算化信息系统的核心子系统有〔ACD 〕A、系统治理子系统B、工资治理子系统C、账务处理子系统D报表处理子系统8.会计电算化信息处理系统与手工会计处理系统的不同点〔ABD 〕A、核算工具不同B、数据信息的载体不同C、会计的目标不同D箭记规那么不同9.1.证参数工程的构成〔ABCDA、凭证日期和凭证字号B、摘要和金额C、会计科目D制单人和附件张数10.固定资产的增减处理〔ABCDA、固定资产的增加B、固定资产的减少C、固定资产卡片的修改D固定资产卡片的删除11.不允许记账的情况〔ABCDA不平衡的凭证,不允许记账B、未审核的凭证,不允许记账C、上月未结帐,本月不允许记账D期初试算不平衡的,不允许记账12.以下会计电算化岗位设置的说法中,正确的选项是〔〕A出纳和记账审核应该是同一人B软件开发人员不能操作软件处理会计业务C在较小的单位中,会计主管可兼任电算主管和审核记账岗位D应单独设出纳员岗位三、判断题〔每题1分,共题〕1.建立账套时,如果选择“是否按行业预置科目〞,那么系统会自动建立企业所需的所有会计科目.〔X 〕2.所设置的操作员一旦被引用,仍可以被修改和删除. 〔X 〕3.账务处理系统初始化设置一般包括：设置根底档案、设置会计科目、设置凭证类别、录入期初余额等操作.〔 V 〕4.记账凭证是由输入凭证的人员同时进行审核的.〔X 〕5.一台计算机必备的输入输出设备是：键盘、鼠标、显示器(V )6.会计电算化使财务会计治理由事后治理向事中限制、事先预测转变. (V )7.汇兑损益的结转,其转出科目是本年利润.( X )四、简做题(共题)1.简述会计电算化的意义.(6分)(1)减轻了会计人员的工作强度,提升了会计工作效率.(2)全面、及时、准确地提供会计信息.(3)提升了会计人员素质,促进了会计工作的标准化.(4)促进了会计职能的转变.(5)推动企业治理现代化.(6)促进会计自身的不断开展.2.简述电算化会计账务处理系统与手工会计账务处理系统的比较.(7分)(1)数据处理的起点不同.(2)记账的含义不同.(3)数据处理的方式不同.(4)数据存储的方式不同.(5)对账的方式不同.(6)数据处理的终点不同(7)数据查询的繁简不同。
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用友T3操作练习题1
一、账套信息
(1)账套信息
账套号：007
账套名称：河南正天实业公司
启用会计期：2012年01月01日
(2)单位信息
单位名称：河南正天实业公司；单位简称：正天实业；单位地址：南海市乾坤大道110号；法人代表：刘屯；邮政编码：000007；联系电话及传真：8688-6618；税号：5478-1251-2358-6624。
(3)核算类型
本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：001；按行业性质预置会计科目。
(4)分类信息
存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。
(5)分类编码方案
科目编码级次：4-2-2-2-2；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-1；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。
3.系统启用
2012年1月1日，系统管理员启用总账系统、工资管理、固定资产管理、购销存管理系统。
二、设置操作员及其权限
以系统管理员(admin)的身份登陆用友T3软件“系统管理”，设置操作员及其权限。
三、基础档案
以账套主管001赵乾的身份2012-01-01登陆007账套，设置基础档案。
1.部门档案
(二)职员档案
(三)客户分类
(四)客户档案
(五)供应商分类
(六)供应商档案
(八)存货分类
(九)仓库档案
(十)存货档案
(十一)会计科目
1.修改会计科目
2.增加会计科目
3.指定科目
在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。
(十二)凭证类别：记账凭证
(十三)结算方式
(十四)开户银行
第五章总账系统
一、初始设置
以赵乾（001）身份登录“总账系统”，进行总账系统初始设置。
(一)总账系统参数设置
制单序时控制；支票控制；出纳凭证必须经由出纳签字；允许查看他人填制的凭证；可以使用其他系统受控科目；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。
(二)期初余额
(三)辅助账期初余额
1.1121应收票据
2.1122 应收账款
3.1221 其他应收款
4.1123 预付账款
5.2202应付账款
6.2203 预收账款
二、日常业务处理
(一)填制凭证
以钱兑（002）身份登录“总账系统”，填制凭证。
正天商贸股份有限公司2012年1月发生的交易和事项如下：
1、2日，收到绿谷公司转账支票一张，用于支付前欠货款17784元，票号2201，附件1张。
借：银行存款-工行存款17784.00
贷：应收账款(绿谷公司) 17784.00
2、5日，张蒙出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2张。
借：管理费用－差旅费1820.00
贷：其他应收款(张蒙) 1500.00
库存现金320.00
3、5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1张。
借：应付账款(欢欢公司) 20124.00
贷：银行存款－工行存款20124.00
4、6日，收到欢欢公司开来的专用发票，购买201商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。
借：材料采购75000.00
应交税费－应交增值税－进项税额12750.00
贷：应付账款（欢欢公司) 87750.00
5、11日，开出现金支票2368#，提现3000元备用，附单据1张。
借：库存现金3000.00
贷：银行存款－工行存款3000.00
(二)出纳签字
出纳孙离（003）对收付款凭证进行出纳签字
(三)凭证审核
会计主管赵乾（001）对未记账凭证进行审核、签章
(四)记账
会计主管赵乾（001）对已审核凭证进行记账
(六)银行对账
出纳孙离（003）进行银行对账。
1.银行对账期初
银行存款日记账(工商银行)月初余额为1326805.23元，银行对账单(工商银行)月初余额为1344589.23元。
2011年12月31日转账支票（电汇）(票据号为2201)收款17784元，银行已收企业未收。
2.银行对账单(工商银行)
三、期末处理
(一)期末结转
1.自动转账
(1)赵乾（001）进行自定义转账设置
期末按短期借款期末余额的0.5%计提短期借款利息：
借：财务费用 QM(2001,月)*0.005
贷：应付利息 JG()
(2)钱兑（002）进行自动转账生成。
(3)赵乾（001）进行自动转账凭证审核、记账。
2.期间损益结转
(1)赵乾（001）进行期间损益结转设置
凭证类别：转账凭证；本年利润科目：4103
(2)钱兑（002）进行期间损益结转生成。
(3)赵乾（001）进行期间损益结转凭证审核、记账。
(二)对账
会计主管赵乾（001）进行对账。
(三)结账
会计主管赵乾（001）进行结账。
第六、七章应收应付款系统
四、日常业务（税率都是17%）
销售业务：
(1)2日，黄河公司订购201商品20台，协议价格2780元/台。
赵乾进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
(2)4日，仓库发出黄河公司2日所订商品，并开出专用发票，价款55600元，税款9452元，价税合计65052元。
审核销售专用发票.
（3）6日，收到黄河公司订购货款，进行收款结算，并核销
（4）进行发票制单，生成转字凭证：
采购业务
(1)3日，向欢欢公司订购101商品50件，单价1500元，开采购普通发票，价税款75000，要求6日到货。
(2)5日，支付欢欢公司前欠货款75000.
（3）进行发票制单
第九章固定资产核算系统
一、基础数据
1.天正公司固定资产类别表
2. 固定资产变动方式表
3.正天实业公司固定资产表
使用状况：均为在用。
二、日常业务与处理
1.正天实业公司与 2012 年1月1日购买了一辆新轿车，办公室使用，价值700000元，预计使用6年，净残值为28000；
2.正天实业公司清理办公室电脑8台，清理费用为500元，报废计算机收入1000元；
3.计提当月折旧；
4.生成当月业务的会计凭证
5.对账正确，并进行结账
第八章财务报表管理系统
一、账套参数设置
1.引入账套
(1)账套信息
账套号：007
账套名称：河南正天实业公司
建立报表日期：2012年01月31日
(2)单位信息
单位名称：河南正天实业公司；单位简称：正天实业；单位地址：南海市乾坤大道110号；法人代表：刘屯；邮政编码：000007；联系电话及传真：8688-6618；税号：5478-1251-2358-6624。
(3)核算类型
本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：赵乾；按行业性质预置会计科目。
2．以账套主管（赵乾）登陆财务报表。
二、资产负债表编制
1、附：资产负债表格式及参考数据
资产负债表
会企01表
编制单位：河南正天实业公司 2012年1月31日单位：元
2、将“未分配利润”项目的公式进行修改。
原公式：=QM("4104",月,,,年,,)
修改后公式：=QM("4103",月,,,年,,)+QM("4104",月,,,年,,)
3、保存为“资产负债表.rep”文件。
保存到自己的文件夹里面
三、利润表编制
1、附：利润表格式及参考数据
利润表
会企02表
编制单位：河南正天实业公司 2012年1月单位：元
2、保存为“利润表.rep”文件。
10。