工程经济学课程设计

工程经济及项目评价课程案例任务书

一.设计条件

项目名称：某新建工业项目

1.融资前投资盈利能力分析

数据资料此项目计算期15年,建设期为3年,第四年投产,第五年开始达到生产能力

(1)建设投资(固定资产投资)9000万元.分年投资情况如下:

该项目的固定资产综合折旧年限为15年,残值率为5%,期末余值等于帐面余值.

(2)净营运投资约需2800万元.

(3)销售收入、销售税金及附加和经营成本的预测值如下,其他支出忽略不计.

2.融资后投资盈利能力分析

对项目进行融资前的初步分析后,如果给定的融资方案如下:

(1)建设投资9000万中,权益投资为5000万,分年出资为1500万元、2000

万元和1500万元,不足部分向银行借款.银行贷款条件是年利率10%,建

设期只计息不付息还款,将利息按复利计算到第四年初,作为全部借款本

金.投产后(第四年末)开始还贷,每年付清利息,并分10年等额还本;

(2)净营运资金投资2800万元,全部向银行借款(始终维持借款状态),年利

率也是10%.

3.清偿能力分析

假定利润的分配按以下原则进行:按当年的税后利润的10%提取盈余公积金(如企业以前年度有亏损,则按弥补亏损后的数字提取10%);提取税后利润的5%为公益金.余下部分全部作为应付利润分配,如果当年折旧费不足以归还借款的本金,则先归还借款本金后再分配利润.

二、设计内容及深度要求

1.对该项目进行财务评价

（1）分析计算基础数据，编制辅助财务报表

包括：借款需要量计算表,建设期利息计算表,固定资产还贷计划与利息计算表。

（2）编制基本财务报表

包括：项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表,利润与利润分配表,财务计划现金流量表,资产负债表。

（3）计算财务评价指标，分别进行盈利能力分析、生存能力和清偿能力分析。

包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；流动比率、利息备付率、偿债备付率、资产负债率等指标。

2.从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性。