经济责任审计流程图
经济责任审计自审流程图
审计处接受组织部委托 审ห้องสมุดไป่ตู้立项、主管领导审批 成立审计工作小组，制定审计工作方案
召开经济责任审计动员会 向被审计人送达审计通知书和承诺书
被审计人提交审计资料
实施审计，内控测评，审计取证，核实材料
编制并汇总审计工作底稿 形成审计报告征求意见稿 审计组审核，组长审核并签字
向被审计人征求意见 向经济责任审计联席会汇报
无异议
有异议
报请主管领导批准；提交党委常委会审议 形成最终审计报告
核实情况
向组织部提交审计报告
向被审计人及原所在单位提交审计报告
审计资料归档
经济责任审计(监督检查)流程图
组织部门委托
组成审计组（至少2人），开展审前调查、编制审计实施
方案，并于实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书
测试评价内部控制，选用适当审计方
法提取审计证据，并编制审计工作底稿
审计组提出审计报告，经审计组长复核后，征求被审计单位意见
（被审计单位应自收到审计报告之日起10日内提出审计书面意见）
审计报告经科长复核后，由审计组报告、审计决定书及复核意见报送主管局长
召开审计业务会议审定审计报告并形成审计业务会议决定（一般审计项目的审计报告，由主管局长主持召开审计业务会议讨论审定，重要审计项目的审计报告，由主管局长提议，经局长同意后，由局长主持召开审计业务会议讨论审定）
向委托的组织部门提交经济责任审计结果报告
向被审计单位出具审计报告
经济责任审计 审计程序
经济责任审计审计程序
经济责任审计是指对财政预算执行情况进行的一种审计活动，通
过审计程序对预算资金的合规性、经济性、效益性进行评价，进而发
现违法违规行为和浪费现象，为政府治理、监督和服务提供决策支持。
经济责任审计程序主要包括以下几个步骤：
第一步，确定审计范围。
通过了解审计主体及其职能部门的情况，确定审计对象、审计事项以及审计期限。
第二步，制定审计计划。
审计计划包括审计目标、审计方法、审
计时间、审计人员等内容，作为开展审计工作的基础性文件。
第三步，开展实地审计。
对审计对象的预算执行情况进行审查、
调查和核实，搜集相关证据，构建审计结论。
第四步，编制审计报告。
以审计结论为依据，编制审计报告，明
确审计发现、认真分析审计结果，并提出合理见解和建议。
第五步，跟踪审计结果。
对审计报告提出的问题和建议进行跟踪，了解整改进展情况，确保审计目标的实现。
经济责任审计程序不仅保障了政府预算执行的规范性和合规性，
更是对政府行为的监督和约束，从而有效地维护了国家财政的稳定和
健康发展。
经济责任审计流程
经济责任审计流程一、引言经济责任审计是一项针对组织内部人员在其任职期间内所承担的经济责任的履行状况进行的审计活动。
其目的是评估人员在任职期间的经济行为是否合规、合法，以及是否有效地履行了其经济责任。
本文将详细介绍经济责任审计的整个流程，包括审计准备、实施、报告、后续跟踪和结论阶段。
二、审计准备阶段确定审计对象和审计范围：根据组织内部的管理需要或法律法规的要求，确定需要进行经济责任审计的人员和审计的时间范围。
制定审计计划：明确审计目标、审计资源和时间安排，以及审计方法和程序。
组建审计团队：根据审计范围和审计对象的特点，选择具备相关知识和经验的审计人员，组建审计团队。
了解被审计单位情况：收集被审计单位的基本资料，了解其组织架构、业务范围和财务状况等。
制定审计方案：根据审计计划和被审计单位的情况，制定具体的审计方案，包括审计重点、风险点和控制点等。
三、审计实施阶段收集证据：通过审查相关资料、访谈当事人和实地调查等方式，收集与审计对象经济责任有关的证据。
分析证据：对收集到的证据进行分析，评估其可靠性和相关性，以便对审计对象的履责情况进行全面、客观地评价。
核实问题：对于发现的疑点或问题，进行深入调查和核实，获取充分的证据支持审计结论。
记录审计工作：将审计过程中收集到的证据、分析结果和核实情况等详细记录下来，确保审计工作的可追溯性。
沟通与协调：在审计过程中，与被审计单位、相关部门和人员保持良好沟通，协调解决遇到的困难和问题。
四、审计报告阶段整理审计结果：将审计过程中发现的问题、评价结果和建议进行整理和归纳。
撰写审计报告：根据整理的审计结果，撰写内容完整、客观、准确的审计报告，包括被审计单位的基本情况、审计目标、审计范围、审计方法、发现问题、评价结论和建议等内容。
审核审计报告：对撰写的审计报告进行审核，确保其准确性和合规性。
提交审计报告：将审核通过的审计报告提交给组织的相关领导或委托方。
沟通与反馈：与被审计单位和相关部门沟通审计报告的内容，听取其意见和建议，并针对问题进行进一步的沟通和反馈。
经济责任审计流程
经济责任审计流程一、概述经济责任审计是指对企业或组织的经济责任履行情况进行审计，以评估其财务状况、经营绩效和内部控制的有效性。
本文将详细介绍经济责任审计的流程，并提供相关数据和案例作为参考。
二、审计准备阶段1.明确审计目标和范围：确定审计的目标、范围和时间，明确审计的重点和关注点。
2.收集相关资料：收集企业的财务报表、会计凭证、合同协议、经营数据等相关资料，为后续审计工作做准备。
3.制定审计计划：制定详细的审计计划，包括审计的时间安排、审计程序、审计方法和人员分工等。
三、风险评估阶段1.识别风险点：通过分析企业的经营环境、内部控制制度和财务状况，识别可能存在的风险点。
2.评估风险程度：对识别出的风险点进行评估，确定其对企业经济责任履行的影响程度和可能性。
3.制定风险应对措施：根据评估结果，制定相应的风险应对措施，包括加强内部控制、完善制度规范等。
四、数据分析阶段1.进行数据采集：根据审计计划，采集企业的财务数据、经营数据和其他相关数据。
2.数据分析：对采集到的数据进行分析，包括比较分析、趋势分析、比率分析等，以评估企业的财务状况和经营绩效。
3.发现异常情况：通过数据分析，发现可能存在的异常情况，如财务造假、经营亏损等。
五、内部控制评价阶段1.评估内部控制制度：对企业的内部控制制度进行评估，包括财务管理、风险管理、运营管理等方面。
2.验证内部控制有效性：通过抽样调查、文件审查、内部控制测试等方式，验证内部控制的有效性和执行情况。
3.提出改进建议：根据评估结果，提出改进企业内部控制的建议和措施，以提高经济责任履行的效率和准确性。
六、报告编制阶段1.整理审计发现：将审计过程中发现的问题和异常情况进行整理和分类。
2.编写审计报告：根据整理的审计发现，编写详细的审计报告，包括问题描述、原因分析、风险评估和改进建议等。
3.报告审查和修改：对编写的审计报告进行审查和修改，确保报告的准确性和完整性。
七、报告发布和跟踪阶段1.报告发布：将编写好的审计报告提交给企业管理层和相关利益相关方。
经济责任审计流程
经济责任审计流程经济责任审计是指对国家机关、企事业单位，以及其他接受国家财政拨款或资助的组织或个人在开支、收入、资产、负债等方面承担的经济责任进行全面、深入、科学的审计工作，旨在发现、纠正和预防经济责任违法和违纪行为。
一、组织准备阶段1.明确审计任务，制定审计计划在进行经济责任审计前，需由有关部门明确审计任务，制定审计计划，包括审计对象、审计期间、审计范围、审计方式、审计指标等。
2.选派审计人员经济责任审计需要具备多方面的专业知识，因此需要选派具有专业技能和经验的审计人员，代表审计机构进行审计工作。
3.组织调查，收集材料通过有关部门、公安机关等相关机构，调查有关单位、人员的经济活动，收集相关材料，对审计对象有进一步的了解，有利于对其经济责任承担情况作出准确的评估。
二、实施审计阶段1.现场检查与核实审计人员通过对审计对象和其有关单位、人员进行现场检查与核实，了解审计对象的收入、支出、资产等方面情况，方法包括现场观察、实地调查、现场核实等。
2.核算和分析审计人员利用审核工具和科学方法，对审计对象进行核算和分析，包括财务会计账目、档案材料、信息系统、登记簿册等方面，找出问题和风险点，为后续的审计提供依据。
3.审查和评估审计人员对核算和分析的内容进行审查和评估，对不规范的经济活动进行评估，评估结果应具有真实、准确、客观的特点。
三、形成报告阶段1.整理汇总材料经过审计人员的检查和评估，需要将查证得到的证据和材料进行整理汇总，结合其他相关文件和资料资料，分析和总结得出审计结论。
2.撰写审计报告审计人员根据审查和评估的结果，以及审计结论，编写审计报告，报告的格式、内容、语言要符合审计标准和规范要求，能够清晰体现审计内容和结论。
3.反馈审计结果审核报告应及时反馈给审计对象和其他有关单位，以帮助纠正违规的行为，提高管理水平，确保公共资源的有效利用和管理。
经济责任审计是维护国家财产安全、保障公共利益的重要工作，审计人员需严格遵守职业操守和行业规范，作出客观、公正的审计结论和评价，有助于提高资金使用效率、推进经济发展和实现国家固定资产保值增值目标。
经济责任审计工作流程
经济责任审计工作流程 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998经济责任审计工作流程为规范经济责任审计业务的开展，规避和降低审计风险，提高审计工作质量，根据国家有关法律法规和教委有关规定制定本工作流程。
一、审计计划、立项（一）每年年底，根据教委纪检部门提出下一年度经济责任审计项目的初步意见，列入下一年度审计工作计划。
（二）审计科根据纪检部门下达的经济责任审计度计划进行立项。
二、审计准备阶段（一）成立审计组根据审计项目的审计工作量和实际工作需要，组成2人以上的审计组，指定审计组长，明确审计人员分工。
审计项目实行主审负责制。
（二）进行审前调查审计组编制审计项目实施方案前，应当进行审前调查，了解被审计领导干部所在部门、单位和被审计领导干部的基本情况。
审前调查可以采取召开座谈会、实地考察、查阅档案、收集材料等多种方式进行。
（三）编制审计工作方案审计工作方案是对具体审计项目的审计程序及其时间等所作出的详细安排，由项目主审在审计实施前编制完成，并报审计处负责人审批。
批准后，应严格执行审计方案内容，无特殊原因不得修改。
审计方案包括以下基本内容：1.审计项目名称、审计依据、审计目标、审计范围以及审计内容和重点、具体审计方法和程序；2.预定审计工作起止日期；3.审计组组长和审计组成员及分工；4.编制日期及其他内容。
（四）送达审计通知书审计科在实施审计5日前，向被审计领导干部所在单位送达审计通知书，并抄送相关部门和被审计领导干部个人。
审计通知同时进行网上公示。
审计通知送达后，被审计领导干部所在单位及其本人应按照审计部门要求，及时如实提供相关资料，并于审计工作开始后5日内送达审计科。
具体包括：1.被审计领导干部任期目标责任书及任职期间履行经济管理职责情况书面材料；2.单位基本情况，包括内部机构设置、人员编制、职称学历结构、学校建设、学生构成等；3.审计期间有关的会计资料、统计资料；4.单位内部控制制度的建设及执行情况；5.重要财务收支和经济决策会议记录；6.纪检、监察、审计、组织等部门对本单位检查后提出的检查报告和处理意见；7.资产清查资料和债权、债务清理的资料；8.审计部门认为需要的其他资料；9.承诺书，被审计领导干部所在单位及其本人应对提供资料的真实性、完整性做出书面承诺。
（完整版）审计步骤流程图（精）
（完整版）审计步骤流程图（精）审计工作一般步聚审计立项确定审计小组下达审计通知书了解被审单位基本情况编制审计工作具体方案实施现场审计召开见面会内控调查符合性测试实质性测试实物盘点清查、账实账账核对结束现场审计与被审单位初步沟通整理审计工作底稿、复核、汇总草拟审计报告初稿审计报告反馈给被审单位收集被审单位反馈意见出具正式审计报告后续跟踪审计清产核资审计碰头会日程安排（一）参加人员：公司主要领导，各部门负责人（二）日程安排1)相互进行人员介绍2)被审单位基本情况及组织架构介绍(包括ERP系统运行现状)3)审计中心领导意见（介绍审计目的和要求）4)被审单位领导工作安排意见5)参观工厂车间，初步了解生产工艺流程和管理现状（三）附审计目的和要求审计目的：摸清各公司家底，为今后集团对各公司管理班子实行责任目标管理和经济责任考核提供参考依据审计要求：1)希望公司领导高度重视，安排好有关部门和相关人员对以前存在的问题和不良资产如实告知、积极配合、协助清查（必要时要求加班），以全面彻底搞好本次清产核资工作。
2)要求采购部、营销客户部、仓库、设备管理等相关部门全力配合，将审计工作列入当前的重要工作日程；财务部要全员投入，并至少安排50%以上的时间主动配合本次审计工作3)审计人员采取按业务循环分工、专人负责的清查方法，要求公司各部门对口接待配合，以圆满完成本次审计工作4)要求被审单位提供必要的办公场所和电脑等办公用具5)在部门碰头会后再单独召开财务部门人员座谈会财务人员分工及岗位设置有关财务管理及成本、会计核算方法采购付款流程及应付账款暂估方法销售收款流程及核算方法。
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审计资料收集、整理、立卷 归档
审计项目结束
审计部门负责人审核批准报校 领导签发
同济大学财务收支审计流程图
学校制定财务收支审计计划 或按有关文件规定提出审计
委托
学校分管领导批准
审计组制定项目计划和审计 工作方案
审计部门负责人批准
审计负责人分解审计任务
成立审计组、确定审计人员、 指定项目主审
审计组审前调查
审计组提前 3 日发出审计通 知书
召开审计进场会等
组织实施审计过程，收集整 理审计证据