我区重点税源分析及对策建议
税源管理工作存在的问题及对策
税源管理工作存在的问题及对策近几年来，我县经济快速发展，为地方税收培植了丰富的税源。
同时，经济结构和产业结构的不断调整变化，使地方税源呈现出多元化、复杂化的特征，传统的税源管理方式很难适应当前的税源管理工作，现就如何加强税源管理提出一些看法和观点。
一、当前税源管理存在的问题（一）税源管理机构职能“缺位”。
随着征、管、查三部门的分离和计算机技术的广泛运用，税收管理员的职能发生了变化，由“管户”逐渐过渡到以“管事”为主，这在一定程度上防止了“人情税”和“关系税”，有利于税务系统的廉政建设。
但是，在一些地方也出现了“两少一多”现象：税收管理员下户调查研究的少，对纳税人的经营情况、缴税情况及税收结构进行认真分析的少，依靠纳税户自行申报来掌握税源、指导征收的多。
若出现申报不实，偷、漏税等问题则由稽查部门去处理。
这样一来，在税源的管理上便出现了“空档”，管事与管户在一定程度上脱了节。
由于征、管、查之间始终处于磨合的状态，未达到统一和规范，导致税源管理的职能存在“缺位”现象。
办税大厅征收人员就表征税，被动接受纳税人的申报资料；税收管理员不能主动收集纳税人的生产经营和税源变动情况；对税源控管乏力，对辖区内的税源底数不清，户籍不明，造成大户管不细、小户漏管多，“疏于管理、责任淡化”的问题凸现。
（二）部门协调配合不得力。
从外部来看，涉及税源管理最紧密的工商、国税、银行、土管、城建、地税等部门之间的协作配合还没有真正建立起来，不能进行有效的信息传递，更谈不上信息共享。
从内部来看，征、管、查三部门、机关科（股）室之间、上级局与下级局之间在强化税源管理方面还存在工作脱节，协调配合不畅，没有形成各部门齐抓共管、密切配合、协调一致的良性税源管理机制。
（三）税源管理力量有待进一步加强。
在税源管理过程中，基层存在的一个主要问题就是征管力量不足，税源管理人力资源分配不合理，存在基层税源多、人员少，机关管理人员多、一线税源管理人员少等不合理现象。
对当前税源管理中存在问题及对策探析与思考
对当前税源管理中存在问题及对策探析与思考税源管理是整个税收征管工作的基础和核心，是反映税收征管水平的重要方面，也是落实科学化、精细化管理的最终落脚点。
为进一步抓住税收征管的核心，摸清实际税源底数，不断强化税收专业化管理，现对基层税源管理工作中存在的问题和对策作以粗浅分析，以助于更好地推进基层税源管理工作。
一、税源管理工作现状目前，西峰区国税局共管辖纳税人12919户，其中企业纳税人3388 户，个体纳税人9531户。
按照税种划分，增值税纳税人12836户，其中一般纳税人 716户，小规模纳税人12120户。
主要分布在能源化工、电力销售、邮政电信、交通运输、成品油经销、酒类制造、农副食品经销、砖瓦建材制造、自来水、批发、零售等行业；企业所得税纳税人 2952户，均为居民企业纳税人，主要分布在供热、酒类制造、农副食品经销、砖瓦建材制造、其他加工、零售、金融保险业、房地产业等行业；消费税纳税人 40户，主要分布在成品油生产、酒类销售、金银饰品销售等行业。
西峰区国税收入主要来源于能源化工、烟草、电力等行业，其中原油生产、石油化工、油田三产及油田劳务企业缴纳税收占总收入的 90.19 %，烟草和电力企业缴纳税收占5.26%，其它企业及个体税收占 4.55%。
全区年纳税在100万元以上的企业 40户，年纳税500万元以上的企业5户。
近年来，全面推行了“重点税源重点管、一般税源行业管、小型税源属地管”点线面立体式专业化税源管理模式，税源专业化管理取得了一定成效，但是税源管理工作中还存在着一些问题和不足。
（一）税源管理不精。
对办证户和新开业户的管理不平衡，在日常工作中重视办证户管理、轻视新开业户管理,导致一些纳税户开业后长期不办证,造成税源流失。
日常工作中重视起征点以上纳税人管理、轻视起征点以下纳税人管理,户籍巡查不够,税源变动情况不明,造成不应有的漏征漏管等问题。
重视单个税源情况掌握、轻视整体税源的综合分析,“一户式”管理不到位,信息利用率不高,导致发生对纳税人的纳税信息资料掌握不及时,对税源的变动情况掌握不全面的问题。
优化税源管理方式的意见和建议
优化税源管理方式的意见和建议一、建立全面、准确的税源信息库1. 建立全面的税源信息库，包括企业纳税人的基本信息、税种信息、纳税申报信息等，以便税务部门及时了解企业的纳税情况。
2. 引入先进的信息技术手段，实现税源信息的自动化、实时化采集和更新，提高数据的准确性和及时性。
二、加强税源信息的分析和挖掘1. 利用大数据技术和人工智能算法，对纳税人的税源信息进行深入分析和挖掘，发现涉税风险和异常情况，帮助税务部门有针对性地进行税源管理和风险防控。
2. 建立税源信息分析的模型和工具，实现对纳税人的分类管理和个性化服务，提高税务部门的管理效率和服务水平。
三、加强与其他部门的数据共享和协同1. 加强税务部门与工商、银行、海关等部门的数据共享和协同，实现信息互通，提高税源信息的全面性和准确性。
2. 建立跨部门的信息共享机制和工作流程，优化税源管理的业务流程和工作效率。
四、加强税源管理的风险评估和预警机制1. 建立完善的税源管理风险评估模型，对纳税人的风险进行评估和分类，及时预警和处置涉税风险。
2. 利用现代化技术手段，实现对纳税人的风险预警和监测，提高税务部门对税源管理风险的应对能力。
五、优化税源管理的服务模式和方式1. 推行网上纳税服务，提供便捷的纳税申报、缴税和查询服务，减少纳税人的办税成本和时间。
2. 加强对纳税人的纳税辅导和培训，提高纳税人的纳税意识和合规能力，促进纳税人自觉遵守税法、主动履行纳税义务。
3. 加强对纳税人的宣传和教育，提高纳税人对税收政策和税收改革的理解和支持，增强纳税人的税收信用意识。
六、加强税源管理的监督和评估1. 建立健全的税源管理监督机制，加强对税务部门的监督和评估，确保税源管理工作的公正、透明和高效。
2. 加强对税务部门人员的培训和考核，提高税务部门的业务水平和专业素质，为优化税源管理提供有力支撑。
总结起来，优化税源管理需要建立全面、准确的税源信息库，加强税源信息的分析和挖掘，加强与其他部门的数据共享和协同，建立税源管理的风险评估和预警机制，优化税源管理的服务模式和方式，加强税源管理的监督和评估。
税源调查：情况与建议
税源调查：情况与建议引言税源调查是一种重要的政府工作，它旨在全面了解和监测税收收入的来源和情况。
通过对税源的调查，政府能够更好地制定税收政策、优化税收体制，从而实现稳定、可持续的税收收入。
本文将介绍税源调查的情况，并提出一些建议以帮助政府进行有效的税源调查。
税源调查的重要性税源是政府的主要财政收入来源之一。
了解税源的情况对于政府决策、财政规划以及公共服务的提供都至关重要。
税源调查可以帮助政府掌握以下信息：1.纳税人的分布和规模：了解纳税人的地理分布和纳税规模，可以帮助政府分析经济发展状况和地区差异。
2.税收结构：了解各类税收的贡献份额和变化趋势，可以帮助政府评估税收政策的效果和调整税收结构。
3.税收征收的难点和问题：了解纳税过程中存在的难点和问题，可以帮助政府改进税收征收机制，提高纳税意愿。
4.潜在的税源漏税情况：通过调查，政府可以发现潜在的税源漏税问题，采取相应措施来增加税收收入。
税源调查的现状目前，我国税源调查工作已经取得一定的成果。
税务部门通过全面开展税源普查、开展专项调查和利用大数据分析等手段，逐步提高了对税源的了解和监测能力。
然而，仍存在一些问题和挑战：1.数据收集和整合的困难：税源调查需要搜集和整合大量的数据，涉及到多个部门和数据来源。
由于数据的分散性和异构性，往往需要耗费大量的时间和精力来完成。
2.数据真实性和准确性的保障：税源调查的数据需要真实可靠，以便为政府决策和规划提供准确的依据。
然而，由于信息不对称和不完全披露等问题，存在一定的数据风险和质量隐患。
3.调查方法和手段的不足：目前的税源调查主要依靠传统的调查方式，如问卷调查、现场核查等。
这些方法存在一定的局限性，不能完全满足大规模、高效率的税源调查需求。
税源调查的建议为了提高税源调查的效果和效率，以下是一些建议：1.加强数据整合和共享：建立统一的数据平台，整合各个部门和数据来源的信息。
同时，加强部门间的数据共享，避免重复搜集和整合数据。
重点税源分析报告
重点税源分析报告税收是一个国家经济运行的重要组成部分，也是国家财政收入的重要来源。
为了更好地了解税收结构和税源贡献的情况，各级财政部门会定期进行重点税源分析报告。
本文将就这一主题展开论述，以期深入了解和分析重点税源分布与贡献。
一、税收现状与趋势分析我国税收体制持续完善，各类税收项目不断丰富，税源逐渐多元化。
通过对过去几年的税收数据进行分析，可以发现一些有趣的趋势。
例如，增值税作为我国最主要的税种之一，其税基较宽，税源贡献较高。
随着我国经济结构的转型升级，服务业和高技术产业的发展迅猛，增值税的税源贡献也相应增加。
二、地区税源贡献差异分析不同地区的税源贡献存在明显的差异。
一方面，一线城市和经济发达地区的税收贡献往往较高，这主要得益于其产业结构的优势以及人口密度的集聚效应。
例如，北京、上海等大城市的税源贡献明显高于其他地区。
另一方面，中西部地区的税收增速也表现出良好势头，这主要得益于国家政策的支持和资源禀赋的优势。
通过对地区税源贡献差异的深入分析，可以更好地确定地方财政收入的布局和发展方向。
三、行业税源贡献分析不同行业的税源贡献也呈现出鲜明的差异。
一般来说，制造业、金融业、房地产业等行业的税源贡献较高。
制造业是我国经济的支柱产业，其税收贡献不容忽视。
金融业作为国家经济的血液循环，其税源贡献对国家财政收入有重要影响。
房地产业是我国经济的稳定器，其税源贡献对地方财政来说尤为重要。
通过对不同行业税源贡献的分析，可以更好地指导相关政策的制定和实施。
四、税源贡献潜力挖掘分析除了分析现有税源贡献，我们还应该关注未来的潜力。
随着科技的发展和产业的升级，新兴产业将逐渐成为税源贡献的亮点。
例如，人工智能、新能源等领域的发展将为国家经济增长带来新的动力，同时也将带来新的税源。
因此，挖掘新兴产业的税源潜力是财政部门需要关注的一个重要方向。
五、税收优化和合规管理分析通过对重点税源的分析与挖掘，可以为税收的优化和合规管理提供重要依据。
税源管理中存在的问题及对策
税源管理中存在的问题及对策税源管理是税收征管工作的核心。
近年来，随着经济社会的发展变化，纳税人数量不断增加，经济成分多元化，经营方式多样化，使征纳双方信息不对称现象日益突出，税收征管的复杂性和工作难度明显增加，给税收管理工作带来了新的挑战，提出了更高的要求。
实践证明，只有牢牢抓住税源管理这个核心，税收收入才能持续稳定增长，才能最大限度实现严密监控税源应收尽收，因此，要始终将税源监控管理置于税收征管工作的突出地位，切实抓紧抓实抓好。
一、当前税源管理中存在的问题（一）企业税法遵从度不高，纳税申报真实性差。
近年来，随着税收管理的手段不断创新，科学化、规范化、精细化管理水平日益提高，征管质量显著提升，但是纳税人税法遵从度并没有随征管质量的提高而同步提升，特别是一些重点税源行业，如建筑安装、房地产开发、商贸流通、制种等，不按期申报以及申报不实的问题比较普遍。
建筑安装、房地产开发和制种企业由于自身特点，存在生产经营的不均衡性，建设、开发及生产周期长，取得收入时间相对集中，建筑企业在工程竣工决算后、房地产开发和制种企业在销售实现后，才集中申报缴纳税款，难以做到按期申报。
虽然近年来由于强化管理，不按期申报的现象有所减少，但申报不实的问题仍然普遍存在，大量存在，税收违法问题依然比较突出。
（二）干部业务素质无法完全适应当前税收征管需要。
一方面，人才相对缺乏，特别是懂税收、懂财会、会评估、会分析、能查账的复合型人才比较缺乏，虽然全系统干部学历层次普遍较高，但科班出身、真正受过税收专业教育的干部比例很小。
另一方面，队伍结构失衡，全市地税系统干部平均年龄42岁，其中40岁以上干部占总人数60%以上，老龄化问题日益突出，队伍活力不够，后劲不足，缺乏昂扬朝气和蓬勃锐气。
另外，干部学习动力不足，知识更新速度较慢，部分干部对学习的目的意义缺乏正确认识，功利思想严重，满足于拿文凭考证书，而忽视了学以致用、学用结合，突出表现在全系统计算机等级考试过关人数不断增加，级别不断提高，但计算机实际操作能力差强人意。
重点税源调查分析报告
重点税源调查分析报告1. 引言本报告旨在对重点税源进行调查和分析，以便为税务部门制定相应的税收政策和管理措施提供参考。
本报告将从以下几个方面进行分析：重点税源的概述、税收风险评估、税收优惠措施以及建议和总结。
2. 重点税源概述重点税源是指对税收贡献较大的纳税人或行业。
通过对重点税源的调查和分析，可以更好地了解税收贡献的来源和结构，为税务部门制定有针对性的税收政策提供依据。
在本次调查中，我们选取了包括制造业、金融业、房地产业等在内的多个行业作为重点税源的调查对象。
通过对这些行业的纳税情况进行深入分析，我们可以获得对整体税收情况的全面了解。
3. 税收风险评估税收风险评估是对重点税源进行的重要环节之一。
通过对纳税人的税收行为和申报情况进行分析，可以及时识别潜在的税收风险，并采取相应的防范措施。
在本次调查中，我们结合了历史税收数据和实地调研结果，对重点税源进行了全面的风险评估。
通过对纳税人的税收申报情况、税款缴纳情况以及相关行业的市场环境进行综合分析，我们发现了一些潜在的税收风险点，为税务部门提供了预警信号。
4. 税收优惠措施针对重点税源，税务部门通常会采取一些税收优惠措施，以鼓励纳税人提高纳税意识和主动履行纳税义务。
通过对这些优惠政策的制定和落实情况进行分析，可以评估其对重点税源的影响和效果。
在本次调查中，我们对税务部门所实施的税收优惠措施进行了详细的调研和评估。
通过与纳税人的访谈和数据分析，我们发现了一些优惠政策的不足之处，并提出了相应的改进建议，以提高优惠政策的针对性和可操作性。
5. 建议和总结基于对重点税源的调查和分析，我们提出了以下几点建议：•进一步加强对重点税源的风险评估和监管，提高纳税人的税收合规意识。
•针对不同行业和纳税人，制定差异化的税收优惠政策，以提高其纳税积极性。
•增加对税收政策的宣传力度，提高纳税人对税收政策的了解程度。
•加强税收数据的采集和分析，为税务部门的决策提供更准确的依据。
深圳市重点税源分析及建议
深圳市重点税源分析及建议1. 引言深圳市作为中国优秀的经济特区，在税收方面扮演着重要的角色。
针对深圳市的重点税源进行分析，并提出一些建议，有助于推动深圳市税收收入的增长和经济的持续发展。
2. 全面了解深圳市的重点税源2.1 工业企业税收工业企业是深圳市重要的税收来源之一。
深圳市拥有许多知名的大型工业企业，如华为、腾讯等，这些企业的高额利润为深圳市的税收收入做出了重要贡献。
然而，随着技术的迅速发展和经济结构的转型，深圳市应更加注重引进高科技产业和知识产权，以增加工业企业税收的多样性和可持续性。
2.2 服务业税收服务业在深圳市的经济中占据重要地位，也是税收的主要来源之一。
随着人们消费观念的改变和社会服务需求的增长，深圳市的服务业税收有望继续增长。
特别是在金融、科技、文化和旅游等领域，深圳市可以进一步发展和引进相关的企业和项目，以提高服务业税收的质量和规模。
2.3 地方税收除了企业税收外，地方税收也是深圳市的重要税源。
地方税收主要包括房产税、土地使用税、城市维护建设税等。
在深圳市的快速城市化进程中，地方税收的重要性逐渐凸显。
深圳市可以加大对地方税收的监管力度，提高征收效率，确保地方税收收入的稳定增长。
3. 深圳市重点税源分析3.1 税收增长趋缓尽管深圳市的税收收入持续增长，但增长速度逐渐放缓。
这可能与经济结构调整、税收征管和税收制度改革等因素有关。
深圳市需要认真分析税收增长趋势的原因，及时采取措施促进税收收入的增长。
3.2 重点税源的不稳定性深圳市的重点税源主要集中在工业企业和服务业，这些税源的不稳定性可能对税收收入产生重大影响。
为了提高税收的稳定性，深圳市可以积极拓展税源多样性，降低对某一税源的依赖程度。
3.3 地方税收管理不规范地方税收在深圳市财政收入中的比重逐渐提高，然而，地方税收管理方面存在一些问题。
包括地方税收征管不规范、税收征收效率低下等。
深圳市应加强地方税收管理，提高税收征收效率，确保地方税收收入的稳定增长。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
我区重点税源分析及对策建议
2008-06-04 11:47:41.0
一、2006－2007年重点税源行业情况
2006年重点税源行业主要集中在服务业、金融业和制造业三大行业。
2007年重点税源行业和纳税额前三强是房地产业、其他服务业和银行业。
其中房地产纳税额达14.58亿元，占重点税源企业总纳税额的46.75%，成为我区2007年纳税额第一的税源巨头；而朝阳房价的急剧攀升导致租赁和商务服务业所占比重迅速滑落；随着奥运的临近，节能环保压力下的大型制造企业外迁，其税收贡献迅速从税源大户排行榜前列跌至榜尾。
总体来看，2006、2007两年朝阳区重点税源企业以内资为多，特别是总部企业和中字号企业，外资及港澳台资为辅。
二、2008年重点税源行业发展特性
1、居民服务业和其他服务业的税源发展。
国家关注民生政策的落实和奥运的来临，将使多形态发展的居民服务业和其他服务业税源不仅有量的激增也有质的提升。
2、租赁与商务服务业税源将有所扩张。
随着奥运的召开，房价的稳定将促使租赁与商务服务业快速发展。
3、金融业税源呈快速发展趋势。
金融业在我区处于迅速集聚阶段，在奥运以及CBD商务的带动下，有望成为我区税源的中流砥柱。
4、制造业税源呈有增有减的分化局面。
受大型工业企业外迁影响，制造业所能提供的税收呈下滑趋势。
但走节能环保发展道路和新技术的制造业会有较大发展。
5、房地产行业税源将显著紧缩。
随着奥运场馆建设的结束、房地产业的宏观调控从紧，房地产行业极有可能成为迅速递减的税源。
三、对策建议
尽管2008年我们面临房地产和制造业税源缩水、外资和港澳台企业变化等不稳定因素，但我区持续稳定发展的金融业、居民服务业和其他服务业税源的扩增将抵消房地产税源的部分紧缩，内资企业特别是总部企业和中字号企业将抵消外资及港澳台资企业税源的不稳定性，CBD等功能园区企业进入产业成长期将进一步扩大税源基础。
因此建议2008年继续做好以下几项税源建设工作：
1、调整税源结构，加强税源分类促进工作。
突出支柱税源金融业，巩固现有税源房地产业，培育后续税源居民服务业、租赁业和商务服务业，提升制造业税源品质，发展绿色生态产业和文化教育产业。
2、内外资企业并重，引入重点税源龙头企业。
加强中字号企业的引进和服务工作，深化重点外资税源的增量引进工作，形成外资与内资并重、推动内资、协调外资、和谐发展的局面。
3、优化税源服务，营造企业发展的良好外部环境。
树立“管理就是服务”、“服务就是税源”的全新工作理念，坚持做到热情高效服务、快捷简化手续，优化投资创业发展环境，特别是保证重点骨干企业在本区的稳定高速发展。
4、建设重点行业、重点税源企业跟踪评价系统。
加强经济运行分析和行业运行监测，关注重点行业和重点企业的运行情况，随时分析行业变化因素，正确把握行业发展趋势。
5、兑现各项优惠政策，发挥政策激励作用。
综合运用财政、金融、税收、
信息等手段，形成支持促进体系；加强优惠政策落实工作，不折不扣地贯彻执行各项优惠政策，让企业真正得到实惠，充分体现扶持政策的激励导向作用。
一、我国税源预测和分析工作存在的问题
1.缺乏前瞻性
税务机关比较注重现有的纳税资源中的静态税源，忽视了未来的其他方面的动态税源；只注重自身掌握的直接税源，忽视了正在发展变化的间接税源，因而工作被动性很大。
2.缺乏经常性
目前在税源预测和分析过程中存在短期预测行为，而且预测和分析肤浅、片面，缺乏长远的发展观点。
3.缺乏科学性
税务机关在税源预测和分析中一直延用传统模式的手工操作，杂乱无章的数据表格，不全不准的分析资料，难以充分真实反映税源的发展变化规律，与快节奏的税收工作要求形成强烈反差。
4.缺乏全面性
首先，现行的税源预测和分析重点不够突出，工作不够深入，分析不够全面，均衡进度和分级入库难以实现，为了完成任务只得采取变税种、混级次等错误做法，“拆东墙补西墙”而为之。
其次，上级领导机关和地方政府部门在下达年度收入计划时，不能根据税收工作实际情况坚持“以支定收”的做法，而是从根本上摒弃了量入而出的原则，每年都要求高幅增长。
这实质上是对税务部门的预测和分析给予了否定，致使合理的、科学的、留有余地的税收计划得不到执行，直接造成税源预测和分析工作的片面性及收入任务的巨大压力，最终形成预测分析数据资料难以为领导决策提供有力的参考作用的局面。
二、做好税源分析和预测的对策建议
社会经济统计学原理的“根据情况作出各种决策必须了解被研究对象发展变化清况，并科学地预见其发展前景从而为决策提供依据，使决策切实可行”。
因此，为了切实做好税源的预测和分析工作，应采取以下对策：
1.根据地区性经济发展长期规划，制定税源预测和分析的中、短期计划
其一要全面了解和掌握各级政府已经实施了的经济发展规划，加强对已经形成了的静态税源的分析调查并纳入税源监控管理，做好后续税源的预测分析和计划的落实。
其二要全面了解和掌握各级政府的经济发展规划。
2.建立区域性和部门间经济情报交换系统，提升税源预测和分析的网络化功能
当前形势下导致税收收入任务完成难度大的原因是多方面的。
从主观来看存在着职责不清、执法不严、有法不依、违法不究等现象。
但从客观来看，税务机关缺少其他部门和有关政府职能部门强有力的支持与配合，同时也缺乏区域性和部门间互通情报的网络系统，对税
源的真实性难以把握，也直接影响到税收计划的执行。
3.装备现代化数据处理和储存设备，强化税源预测和分析手段
目前税务机关存在税源预测和分析效能低下的主要原因是既缺少“硬件”，即现代化的数据处理和储备设备，也缺少“软件”，即专门的税源预测和分析管理队伍。
税源的预测和分析基本上是通过计财、征管等部门根据不同阶段工作需要，通过简单的手工统计、分析而无计划地进行。
要切实提高税源预测和分析效能，必须抓好两件事：一是在“硬件”建设上下功夫，二是在软件建设上下功夫。
成立税源预测和分析领导小组，优选既能熟练操作计算机又精通税收业务的专业人员组成专门的工作机构。
推行在分析领域最具代表性的德尔菲分析法，经常性对静态税源和动态税源进行时间数列相结合的回归分析，及时
纳税评估报告。