税源监控工作制度及数据分析报告
税源监控工作制度及数据分析报告
增值税 28
消费税 13
利润类 18
主要统计指标 7
营业税 15
企业所得税 13
资产负债类 18
国地税属性 1
外资所得税 17
代扣代缴 8
其他税费 19 附报数据 4
（三）数据采集
重点税源监控数据来源于企业纳税申报、财 务核算以及生产经营等原始信息，一般由重 点税源企业通过纸质或电子方式向税务机关 报送。
4.
数据应用是监控工作的最终目的，在保证数据及时性、准确性的基础 上，各级税务机关要切实加大重点税源监控数据的综合利用工作。
一要充分运用监控数据深入分析本地区税源状况和税收收入形势，分 析政策执行情况以及征收管理情况，客观反映税源发展、税收收入以 及税收管理中存在的问题，提出合理的意见和建议，为加强征管服务。
进一步健全和完善审核方法，既要用日前总局下发或者本地编制的分析 表进行审核，更要研究建立对原始数据的审核方法，尽早发现和及时修 正数据质量问题，提高审核效率及质量
加强与综合征管信息系统及“一户式”中有关数据的比对，认真研究发 生差错的原因，采取措施解决存在的问题
加强重点税源监控数据的应用，在使用中进一步发现问题，消除数据错 误的根源。
-60.0
2007年1-2月重点税源已缴税收与税收快报同期入库 数增幅比较
100.0
80.0 60.0
已缴增长% 入库增长%
40.0
20.0
0.0 --4200..100税.增收值合税计直2接.收国入内消费税3. 营4.业企5税.业涉所外得企税6业.城所市得维税护建设7税. 资8源.土税地增值税9.房产1税110..城车镇船土税地1使2.用地税税印13花.车税辆购置税
为进一步促进监控数据的利用工作，挖掘数据价值，各地要继续按季 度报送重点税源综合分析报告，另外平常月份还要报送一篇针对某个 行业或某个问题的专题分析报告。
税源监控分析指标与分析方法(讲义)
高低税负辨证分析
税收与收入不同比例缩小,税收缩小幅度小 于收入缩小幅度,必然造成虚假高税负
增值税实行购进抵税,企业存货增量会造成 一般纳税人增值税正常的低税负或零税负
修正税负原理
剔除库存及运费等影响因素，推算其在进货与销货 等量的基础上账面的利润水平与税负水平
修正税负公式
修正税额=销项税额-（进项税金-运费税金-（期末存 货-期初存货）*适用税率）=销项税额-进项税金+运 费税金+（期末存货-期初存货）*适用税率 =应纳税 额+期初留抵-期末留抵+运费税金+（期末存货-期初 存货）*适用税率 修正税负=修正税额/销售额*% 本期修正毛利率=修正税负/适用税率
增长量
8382.28 2114.54 2497.97 1594.15 885.88 1045.55 480.04 898.59 1238.03 1291.85 554.81 -1.05 238.06 69.36 -296.42
增长量 结构%
100.00 -25.23 29.80 19.02 10.57 12.47 5.73 10.72 14.77 15.41 6.62 -0.01 2.84 0.83 -3.54
不能出 错
预警值的测算（例一）
某行业（工业）2011年采购成本与销售收 入的配比计算 企业名称 A B C D 合计 加权平均 2011年销 售收入 5000 4500 1000 9000 19500 4875 2011年 采购成 本 3500 3200 800 6000 13500 3375 2011年度 购销额比 70.00% 71.11% 80.00% 66.67% 69.23% （单位：万元） 与平均值的差 （绝对值） 0.77% 1.88% 10.77% -2.56% 15.98% 4.00%
大企业税源监控工作制度
大企业税源监控工作制度一、总则第一条为了加强大企业税源监控，规范税收征管行为，提高税收征管水平，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局关于进一步加强税收征管工作的意见》等法律法规，制定本制度。
第二条大企业税源监控工作是指对纳税人的税收申报、纳税行为、税收缴纳等情况进行实时监控、分析、预警和处置，以确保税收法律法规的实施，维护税收秩序，保障国家财政收入。
第三条国家税务总局和省、自治区、直辖市税务局负责组织实施大企业税源监控工作。
各级税务机关应当明确职责，建立健全税源监控工作制度，完善税收征管体系，确保税源监控工作的顺利进行。
第四条大企业税源监控工作应当遵循依法行政、公正公开、科学高效、协同配合的原则。
二、监控对象和内容第五条大企业税源监控的对象包括：（一）全国范围内营业收入超过5亿元的企业；（二）地方税收收入超过1000万元的企业；（三）其他需要纳入监控的企业。
第六条大企业税源监控的内容包括：（一）税收申报情况，包括纳税申报表、纳税申报资料等；（二）纳税行为，包括税款缴纳、税收优惠适用、税收筹划等；（三）税收缴纳情况，包括税款缴纳进度、欠税情况等；（四）其他与税收征管有关的情况。
三、监控手段和程序第七条大企业税源监控手段包括：（一）信息化手段，利用税务信息系统、大数据等技术进行监控；（二）现场检查，对纳税人进行实地查看、核实；（三）与其他政府部门的信息共享和协作，实现信息互补、联合惩戒；（四）其他合法手段。
第八条大企业税源监控程序如下：（一）信息收集，通过税务信息系统、公共信息平台等渠道收集纳税人的税收信息；（二）信息分析，对收集到的税收信息进行整理、分析、对比，发现异常情况；（三）预警处置，对发现的异常情况及时进行预警，采取措施进行处置；（四）后续跟踪，对处置结果进行跟踪管理，确保问题得到解决。
四、监控结果运用第九条大企业税源监控结果应用于税收征管工作，包括但不限于：（一）风险预警，对发现的税收风险进行预警，提前采取措施；（二）税收筹划，针对大企业的税收需求，提供税收筹划服务；（三）税收执法，对违规行为进行查处，维护税收秩序；（四）政策制定，根据监控结果，完善税收政策和管理制度。
税源监控工作方案范文
税源监控工作方案范文一、背景。
税收是国家的重要财政收入来源，对于维护国家的经济秩序、促进社会发展具有重要意义。
然而，由于税收征管工作的复杂性和税收征管人员的不足，税收征管工作存在一定的漏洞和难度。
因此，建立健全的税源监控工作方案，对于提高税收征管的效率和质量具有重要意义。
二、目的。
税源监控工作方案的目的是建立一套科学、合理、高效的税收征管体系，确保税收的全面、及时、准确征收，提高税收征管的效率和质量，维护国家的税收利益。
三、内容。
1. 建立税源监控工作机制。
（1）建立完善的税源监控工作机制，明确税收征管的职责和权限，确保税收征管工作的科学性和合理性。
（2）建立税源监控工作的信息化系统，实现税收数据的实时监控和分析，提高税收征管的效率和准确性。
2. 加强税源监控工作人员的培训。
（1）加强税源监控工作人员的培训，提高他们的税收征管能力和水平，确保税收征管工作的专业性和科学性。
（2）建立税源监控工作人员的考核机制，激励他们提高税收征管的效率和质量。
3. 加强税源监控工作的宣传和教育。
（1）加强税源监控工作的宣传和教育，提高纳税人的税收意识和自觉性，促进他们主动遵守税收法律法规，支持税收征管工作。
（2）建立税源监控工作的投诉和举报机制，接受纳税人的监督和检举，加强税收征管的公开透明性和公正性。
4. 建立税源监控工作的风险评估和预警机制。
（1）建立税源监控工作的风险评估和预警机制，及时发现税收征管工作中的风险和问题，采取有效的措施加以解决。
（2）建立税源监控工作的风险应对机制，确保税收征管工作的平稳进行，维护国家的税收利益。
5. 建立税源监控工作的督导和检查机制。
（1）建立税源监控工作的督导和检查机制，加强对税收征管工作的监督和检查，确保税收征管工作的科学性和合理性。
（2）建立税源监控工作的奖惩机制，激励税收征管工作的积极性和主动性，惩罚税收征管工作的不当行为和违法违规行为。
四、实施。
1. 建立税源监控工作的实施方案，明确税源监控工作的具体措施和步骤。
工作总结某市地税局税源管理和监控现状总结
工作总结某市地税局税源管理和监控现状总结.txt不相信永远,不拥有期待,不需要诺言当你不能再拥有的时候，唯一可以做的，就是令自己不要忘记。
王子之所以能口奂酉星目垂美人是因为王子用心了我能口奂酉星什么>>>教育资讯网某市地税局税源管理和监控现状总结税收来源于经济，在实际税收工作中，税源所依存的经济基础和社会环境无时不在发生变化，税源的流动性和可变性大大增强，加强税源管理和监控已经成为新征管模式中不可忽视的环节，越来越受到各级税务部门的高度重视。
一、加强税源管理和监控的重要性和必要性1、有利于增强税收计划编制的科学性。
加强税源的日常监控、调查和分析，能够使各级税务部门及时摸清收入家底和税源增减变化情况，据此编制税收计划就比较客观、真实，能符合当地经济发展的实际，从而有效解决以往收入计划编制的盲目性和机械性，从根本上杜绝“有税不收”和“寅吃卯粮”现象的发生。
2、有利于提高征管质量和效率。
税源监控力度薄弱是疏于管理的一种表现，税源不清、监控不力是导致税收流失的一个重要因素。
开展税源监控，可以使税务机关及时摸清税源分布及变化情况，通过分析掌握税源动态，针对性采取措施加以管理，提高税收征管的质量和效率。
3、有利于公平税负，促进依法治税。
通过税源监控可以全面掌握税源分布及实现情况，使同行业、同区域、同规模企业的税负更加趋于合理和公平，更好地贯彻依法治税思想。
二、税源管理和监控的现状及存在问题专管员管户制度取消后，我局积极实践和探索税源管理和监控工作，并不断加以改进和完善，目前已初步建立起一套制度健全、设置科学和监督有力的税源管理和监控机制，为合理编制计划和动态指导征管提供了科学依据。
一是出台了《安徽省蚌埠市地方税税源管理试行办法》，对税源管理的基本任务、建库标准、户管责任人应履行的职责、编报要求以及考核内容都作了具体规定，从制度上保障了税源管理工作的顺利进行。
二是初步建立了重点税源层次监控体系。
税源监控总结汇报
税源监控总结汇报税源监控总结汇报一、引言税源监控作为一种重要的税收管理手段，能够有效监测税收征管过程中的各种问题和风险，保障税收的正常征收和推进税收管理的科学化、规范化。
本次汇报旨在总结税源监控工作的进展和经验，以期为税务部门提供参考和借鉴，进一步提高税源监控工作的效率和质量。
二、工作内容1. 税源数据采集税源监控的第一步是进行税源数据的采集。
本次工作中，我们使用了各类信息化技术和工具，包括税务系统、征管系统、大数据分析系统等，通过对纳税人的纳税申报信息、征管数据、经济数据等进行采集和整理，建立了完整的税源数据库。
2. 数据清洗和整合对于采集到的税源数据，我们进行了数据清洗和整合工作，主要包括数据去重、数据修复和数据标准化等。
通过清洗和整合，我们保证了税源数据的准确性和一致性，为后续的分析和监控提供了可靠的数据基础。
3. 税源分析和风险评估基于税源数据库，我们进行了多维度的税源分析和风险评估工作。
通过对纳税人的申报信息、征管数据和经济数据等进行多维度的关联和比对，我们能够发现一些异常和风险情况，为税务部门的稽查和查账提供有力的依据。
4. 风险预警和管控在分析和评估的基础上，我们对发现的异常和风险进行了及时的预警和管控。
通过建立预警机制和预警模型，我们能够及时发现税收风险，并采取相应的措施进行处理，保障税收的正常征收。
三、工作成果1. 提高了税源监控的效率和质量通过引入信息化技术和工具，我们能够实现对大规模数据的自动采集、清洗和整合，大大提高了税源监控的效率和质量。
同时，通过数据分析和风险评估，我们能够及时发现税收风险并采取相应措施，进一步提高了税源监控的效果。
2. 发现并处理了一批税收风险和问题税源监控工作中，我们发现了一批符合风险模型的纳税人和异常数据，及时进行了预警和处理。
通过对这些风险的及时发现和处理，我们有效遏制了一些不法行为的发生，并保障了税收的正常征收。
3. 优化了税务部门的税收管理税源监控在一定程度上能够优化税务部门的税收管理，提高税收征管的科学化和规范化水平。
论如何进一步加强税源监控工作
论如何进一步加强税源监控工作【摘要】随着税收管理日益复杂，加强税源监控工作显得尤为重要。
本文通过对现状分析发现税源监控存在不足，提出了加强税收管理制度建设、税收征管技术支持、税务执法监督、税收风险评估和税源监控数据分析等措施。
同时总结了现有措施的不足，并展望了未来发展方向。
文章提出了加强税源监控工作的建议，如建立更加完善的监控机制和加强技术支持。
通过本文的研究，可以为进一步提高税收管理水平和追踪税源提供参考。
【关键词】税源监控工作、税收管理制度、税收征管技术、税务执法监督、税收风险评估、数据分析、现有措施、发展方向、建议。
1. 引言1.1 现状分析目前我国税收管理工作取得了显著成效，税收征管技术不断提升，税务执法监督力度也在加大。
随着经济的快速发展和税收体制的不断改革，税源监控工作仍存在一些亟待解决的问题。
税源监控手段相对落后，难以满足不断增长的管理需求。
税收风险评估机制不够完善，无法及时识别和应对各类风险。
税源监控数据分析能力有待提升，无法充分发挥数据在税收管理中的作用。
为了进一步加强税源监控工作，需要加强税收管理制度建设、提升税收征管技术支持、加大税务执法监督力度、完善税收风险评估机制以及提升税源监控数据分析能力。
只有通过不断优化和完善现有工作机制，才能更好地实现税收管理的目标，确保税收工作的稳定和有效进行。
1.2 问题意识在当前的税收管理工作中，存在着诸多问题与挑战，其中最为突出的是税源监控不足的问题。
随着经济的快速发展和税收征管的不断深化，传统的税收管理模式已经无法满足当前社会发展的需求。
税源监控是税收管理的一个重要环节，它涉及到税收征管的全过程，直接关系到国家税收的稳定和可持续发展。
目前我国税源监控工作还存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1.监控手段不够灵活多样化，难以适应不同类型税源的监控需求；2.数据信息不够及时准确，无法做到实时监控和预警；3.监控范围不够广泛完整，存在漏洞和盲点；4.监控技术不够先进，不能有效应对新型风险和挑战；5.监控人员素质不够高，制约了监控工作的效果和成效。
市地方税务局重点税源监控及税收分析工作办法
市地方税务局重点税源监控及分析工作制度第一条、为加强重点税源管理，提高重点税源监控和税收管理水平，推进依法治税，结合我局地税工作实际，制定本制度。
第二条、重点税源管理工作的基本思路是：以强化税源管理为目标，以信息化处理为依托，以纳税评估为手段，以优化纳税服务为保障，以信誉等级管理为促进，努力实现重点税源企业税收管理工作的专业化、信息化、精细化、科学化。
第三条、本制度所称重点税源原则上是指已经在地税机关办理税务登记、一个纳税年度内缴纳地税收入达到一定规模并且生产经营、纳税行为比较稳定，符合国家税务总局重点税源管理办法的纳税人。
第四条、重点税源管理的内容包括重点税源的确定、重点税源征收管理、重点税源数据采集、重点税源分析和应用。
第五条、各科室应建立健全重点税源分析制度，加强重点税源分析，为纳税评估、税务稽查、上级部门提供参谋服务，搞好重点税源数据的应用。
第六条、税收管理员要利用信息化数据集中和“一户式”信息管理的优势，通过对重点税源纳税人当期涉税指标与历史指标的纵向比对、同行业纳税人涉税指标的横向比对、实物库存及流转情况与账面记录情况的账实比对，分析税负变化趋势，对纳税人纳税申报的真实性和准确性做出定性和定量的判断，进行全面系统的纳税评估。
在税收管理员调查了解和初步分析的基础上，明确专人定期对重点税源企业进行详细分析。
第七条、对重点税源企业落实税收管理员制度，由重点税源企业的税收管理员负责企业上报数据的审核、调查和数据分析等日常管理工作。
（一）建立重点税源企业税源管理档案。
设立户籍档案，准确、全面地掌握重点纳税企业户管底数；设立重点税源企业征收管理档案，每个重点税源企业纳税资料一户一档管理。
重点税源企业档案资料主要包括：重点税源企业的税务登记资料、发票管理资料、财务报表、会计报表、纳税申报表以及历史同期的相关数据，各类涉税申请审批资料、各类检查资料、各类涉税合同协议等；建立重点税源企业监控管理台账，按月采集、登记重点税源企业所有与税收有关的生产经营指标、财务会计指标，实现重点税源企业的动态监控管理。
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• 加强与综合征管信息系统及“一户式”中有关数据的比对，认真研究发生 差错的原因，采取措施解决存在的问题
• 加强重点税源监控数据的应用，在使用中进一步发现问题，消除数据错误 的根源。
• 重点税源报表一律通过税务系统广域网报送，即总局 FTP/CENTRE/计统司/宏观处/重点税源监控/国税（地税）上 报数据目录下；各地工作中的问题和意见，报至重点税源 监控/2007年建议目录中
（五）工作要求
• 不断巩固和扩大重点税源监控范围 • 建立确保数据质量的长效机制 • 努力提高数据时效性 • 强化监控数据的分析应用 • 自觉融入互动机制 • 加强工作的上下沟通和通报考核
增值税 28
消费税 13
利润类 18
主要统计指标 7
营业税 15
企业所得税 13
资产负债类 18
国地税属性 1
外资所得税 17
代扣代缴 8
其他税费 19 附报数据 4
（三）数据采集
• 重点税源监控数据来源于企业纳税申报、财 务核算以及生产经营等原始信息，一般由重 点税源企业通过纸质或电子方式向税务机关 报送。
计有关数据拟定下发了各地重点税源监控企业参考名录
统一标准
各地扩大
年缴纳增值税和消费税合计500万元以上的 增值税纳税户
年缴纳营业税100万元以上的营业税纳税户
年缴纳企业所得税或外商外资企业和外国企业 所得税500万元以上的纳税户
（二）报表体系
• 为便于企业填报和税务机关加工、审核和应用，2007年重点税源监控制度在报 表体系、指标设置、任务格式等方面做了适当调整。
• 在同一张报 表中，以方便审核和应用，同时彻底解决了以前一直存在的监控企业多、可比 企业少的问题。
重点税源监控报表 224
企业基本 信息表 30
税收月报表 117
工业产品 月报表 20*n
财务季报表 36
房地产企业 季报表 21*n
企业基本属性 22
• 无论使用何种方式采集企业数据，均要保持 企业各项信息的完整性，即无论是国税局还 是地税局监控的企业，上报的各项纳税信息 均应包含国税局和地税局征收的所有税种。
采集方式 TRAS企业端 企业填报 网上直报 网上申报
征管软件导出部分数据
• 报表所属期为1、2、4、5、7、8、10、11月份时，只上报 《税收月报表》和《工业产品月报表》，报送时间为次月 18日前。报表所属期为3、6、9、12月份时，月报表和季报 表同时报送，报送时间为季后22日前。《企业基本信息表 》为一次性报表，年初一次性填报，对部分年初没有数据
内容提要
• 2007年重点税源监控工作制度简介 • 一季度监控工作主要情况 • 监控数据的分析应用
一、2007年重点税源监控工作制度
• 监控标准 • 报表体系 • 数据采集 • 上报方式 • 工作要求 • 有关问题
（一）监控标准
总局监控的重点税源企业
为确保达到以上标准的企业全部进入监控范围，总局于2006年 末根据综合征管信息系统数据和国家统计局规模以上工业企业统
• 对税务机关综合征管信息系统或“一户式” 系统中已有的数据，在确保数据口径、时期 一致的前提下，可以从系统中导出，不再要 求企业填报。
• 对必须由企业填报的数据，基层税务机关要 统筹各种需求，尽可能年初一次性布置企业 进行采集，以减少企业重复报送、多头报送 。
• 在采集方式上，要更多地运用网上申报系统 、网上直报系统和重点税源企业端软件等电 子方式进行，在减轻企业负担的同时提高工 作效率和数据质量。
• 将上年的《企业表》按指标属性拆分为月报表和季报表，将上年的《货物劳务 表》适当简并，只保留主要工业产品项目，同时根据宏观调控的需要，增加了 房地产行业监控报表，实现了重点企业监控与重点行业监控的结合。
• 在指标设置上有增有减。增加的主要是清理欠税、预缴税款、代扣代缴等细分 税款属性的指标和各地方税种的应缴指标以及增加值、耗电量等反映企业生产 、物耗情况的指标。减少的指标主要是原来无固定数据来源、使用频率很低的 指标以及非工业产品的产销指标等。另外结合新的纳税申报表对月报、季报中 的部分指标口径进行了调整。
• 其次要建立顺畅的上下级之间沟通协调机制，上级对逾期未报的要及 时催报，对发现的数据差错要及时通知下级，并同时利用电子邮件等 方式通知企业，下级对上级指出的问题要认真落实并及时修正上报；
1.不断巩固和扩大重点税源监控范围
• 从近年情况看，部分地区实际监控的重点税源企业与按照标准 业存在一定差距，其中个别地区差别很大，对分析地区税源状 平、开展地区横向对比带来了不利影响。2007年各地要严格按 确定的监控标准，将所有符合条件的重点税源企业全部纳入监 将有关资料按照要求上报税务总局。
3.
• 重点税源数据对分析即期税源和税收情况有着十分重要的作用，如果 不能按时上报，会大大降低资料的使用价值。从近年情况看，一些地 区因种种原因不能按时上报，影响到全国的汇总分析和有关资料的对 下发布。为此，2007年各地要将数据的及时上报作为一项重要工作来 抓。
• 首先要严格上报时间，针对月报、季报的不同要求，合理确定各级税 务机关的上报时间，各级税务机关必须在规定时间内完成数据的汇总 和上报工作；
• 在税务总局确定的监控标准基础上，各地可以结合本地情况逐 范围。
• 随着信息化建设的不断推进，有条件的地区要尽快实现由重点
2.建立确保数据质量的长效机制
• 加强数据的源头管理，基层管理机关和税收管理员务必负起责任，在数据 采集环节严格把关，确保采集数据的口径、单位与监控要求完全一致
• 切实按照先审核后上报的程序开展工作，严禁当“二传手”，将错误数据 层层上传。对基层上报的数据，县级机关要认真审核，地市级要认真复核 ，发现问题及时通知下级机关，也可以通过电子邮件等方式直接通知到重 点税源企业，下级机关以及基层税收管理员在收到上级下发的差错通知后 ，要及时核实、修正错误数据，尽快将正确数据重新上报。通过这些措施 ，力争将数据差错问题解决在在地市级以下机关，减少省局和总局集中审 核所带来的压力