榆林市全面推进财政预算绩效.pptx
《预算绩效目标》课件
科学制定目标
运用数据分析、行业标准 和历史数据等工具，制定 合理、可实现的目标。
目标分解与落实
将总目标分解为具体、可 操作的子目标，确保各级 员工明确自身责任。
实现目标的措施
优化资源配置
根据目标需求合理分配人 力、物力和财力，确保资 源投入与目标实现相匹配 。
加强过程监控
建立定期跟踪和反馈机制 ，实时监控目标实现进度 ，及时调整措施。
创新管理方法
引入现代管理理念和工具 ，提高目标实现的效率和 效果。
实现目标的保障
完善制度建设
制定和修订相关管理制度，确保 各项工作有章可循、有据可查。
强化组织领导
明确领导责任，发挥领导在目标 实现过程中的引领和推动作用。
提升人员素质
加强员工培训和素质提升，提高 团队整体能力，为目标的实现提
供有力的人才保障。
致。
激励约束
目标应具有一定的挑战 性，同时又可实现，以 激励员工努力达成目标
。
目标设定的方法
01
02
03
04
历史分析法
通过对历史数据进行分析，了 解过去绩效表现，为设定目标
提供参考。
市场调查法
通过市场调查了解行业和竞争 对手的绩效水平，为设定目标
提供参考。
专家咨询法
通过专家咨询，获取专业意见 和建议，为设定目标提供参考
确定工作或任务的目标和计划
制定初步的预算绩效目标
根据政府或组织的战略规划和年度工作计 划，确定具体的工作或任务目标，并制定 相应的计划。
根据工作或任务的目标和计划，制定初步 的预算绩效目标，包括定量和定性两个方 面的指标。
征求意见和修改完善
确定最终的预算绩效目标
建立健全财政支出绩效评价体系 实现财政资金效益最大化
建立健全财政支出绩效评价体系实现财政资金效益最大化摘要：在现有的财政预算管理体制下，如何做好财政资金的有效使用和分配工作，使有限的财政资金创造更多的经济和社会效益，是目前各行政单位必须实现的目标，作者就建立和健全财政支出绩效评价体系，实现财政资金效益最大化以及目前财政支出绩效评价存在的难点进行了探讨。
关键词：财政支出；绩效评价；制度建设；规范发展财政支出绩效评价是一项非常复杂的系统工程，它涉及面广，技术性强，工作量大，难以操作。
然而，作为衡量各行政单位管理财政资金的能力和水平的重要标准，建立和健全财政支出绩效评价体系又势在必行。
实际上，财政支出绩效评价试点工作早在2001年国家就首次在湖南开展，2009年财政部出台了《财政支出绩效评价管理暂行办法》，一些省份也相应出台了对应的实施方案，国家和地方财政部门及审计机关都在积极探索和完善财政支出绩效评价体系建设。
但从目前情况来看，绩效评价体系还未得到真正意义上的实现，还处在探索阶段。
一、现阶段实施财政支出绩效评价的难处（一）缺乏外部大环境的支撑由于财政资金的使用分配工作一般都是在财政部门的指导下开展，只有在大框架的支撑下，才能有法可依，有章可循，才有自身特质上的管理创新。
这样复杂的工程确非是各个单位自身内部能够解决的。
1、缺乏财政支出绩效评价制度化的程序保障“无规矩不成方圆”，现在财政支出绩效评价工作确实无具体的规则可遵循，虽然有《暂行办法》的出台，但落实到具体怎么操作、由谁来操作、结果怎么评价、谁来监督考核等根本问题，还没有针对性的具体方案，《暂行办法》只能是一个无法实施的条文。
没有法律法规的强制性规定和要求，只能延缓财政支出绩效评价总体工作改革和发展的进程。
2、缺乏基本要素环节未形成专门的评价体系财政支出绩效评价体系的建立涉及内容广、专业性强，公平、公正和公开的透明度要求高，这就必须要有一整套全面的业务要素集合体来构成。
需要专门的评价管理组织机构，专业的评价指标体系、专业的第三方评价机构以及对绩效评价结果的运用和奖惩约束机制，其中专业的评价指标体系的构建又是一项相当关键的环节，比较难以把握和借鉴。
绩效评估(PPT84页).pptx
指令
上个月提高机器利用率20%
监督原材料 保证原材料供应充 上个月使原材料库存成本上升了
采购和库存 足下，使原材料库 15%，A和B部件定购富余了20%；
控制 存成本最小
而C部件定购却短缺了30%
监督机器的 维修保养
不出现因机器故障 而造成的停产
为工厂建立了一套新的机器维护 和保养系统；由于及时发现机器 故障而阻止了机器的损坏
• 用于重要人事决策，如解雇及晋升等，应 采用多种效标。
评估的目的与绩效效标
• 评估目的
晋升
发展
加薪、奖金
解雇（辞退）
绩效效标
特质取向 行为取向 结果取向 综合
二、绩效评估的主要方法
✓ 主观行为评价法——常规方法 ➢排序法——最好最差两边法 ➢两两比较法——“更好”的次数 ➢等级分配法 ——排序后比例分等级
并进行量化 ，分配权重 – 形成含义明确、衡量公正、容易使用的表格。
• 加权 • 明确指标之间关系
深圳市×××生物技术有限公司总部员工考评表
姓名
考评人
年第
季度
考评项目 项目定义
考评工作重点
等级划分 评价 分
意见
权数
评 分
与
评价
☆必要的知识、技能和体力 极优秀 10
知识 担当职务所 是否充分
优秀 9
• 有的被评估人往往利用近因误差效应。如， 在一年中的前半年工作马马虎虎，等到最
后几个月才开始表现较好，以图造成评估 人对他工作实绩评估中的近因误差效应。
• 4、暗示效应误差
• 暗示是人们一种特殊的心理现象。暗示是人们 通过语言、行为或某种事物提示别人，使其接受 或照办而引起的迅速的心理反应。
财政预算绩效管理
财政预算绩效管理的新路子——陕西省榆林市的改革实践预算绩效管理源于上世纪40年代的美国，但是其后对于它的研究与应用陷入了一段时间的停滞。
但是从20世纪70年代开始，由于石油危机等冲击导致西方主要国家相继陷入了政府支出不断膨胀、经济增长停滞、财政危机严重的局面。
面对着严峻的国际国内形式，以美国、英国、新西兰和澳大利亚等为代表的OECD国家进行了以结果为导向的预算绩效管理改革，实施预算绩效评价并积极应用评价结果。
其中又以美国的“重塑政府运动”最为成功，它将预算绩效管理水平上升至了一个新的层次，并且于1996年结束了美国长达40年的财政赤字，成效举世瞩目。
我国自从2003年开始部门预算改革，标志着我国预算制度改革的正式启动。
而其后进行的一系列部门预算、收支两条线、国库集中收付制度、政府采购以及规范预算编制程序等多项制度改革，取得了较好成效，构建了良好的制度环境。
随着我国公共财政体系的不断完善，政府预算工作重心也逐渐由怎样“分钱”而转向怎样“用钱”，财政预算工作不再是公共资源的简单再分配，而是通过逐步加强对于公共资源的使用全过程的管理，缓解有限的公共资源与近乎无限的公共需求之间的矛盾。
我国政府预算绩效管理正是在这样一个大环境下逐步推行，堪称是一场“无声的革命”，是政府理财理念的一次理性回归，更重构了财政与其他各部门之间的关系。
目前，从中央到地方，均设立了专门的绩效业务管理处室，特别是地方政府更是积极参与到预算绩效管理的探索中，形成了各地具有鲜明特点的预算绩效管理实践经验。
一、预算绩效管理的一般分析（一）预算绩效管理的内涵1.预算绩效管理的定义预算绩效管理，或称为目标-效果导向管理，是公共财政支出绩效管理的简称，是指预算部门根据公共财政效率原则及其方法论，以绩效目标的设立、实施、评价反馈为基本环节的公共财政管理制度。
具体说来，“绩”是指财政支出需要达到的业绩目标，也就是支出所要达到的目标或者计划，而这种目标或者计划最好使用量化指标来表示，从而利于考评。
2024年政务信息化建设项目管理办法.pptx
第六章监督问责
第二十四条项目建设单位要接受项目审批部门及有关部门的监督管理，配合做好绩效评价、审计等监督管理工 作，如实提供建设项目有关资料和情况，不得拒绝、隐匿、瞒报。
第二十五条违背本办法及有关规定在项目建设、管理和运行中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊行为的，一经查 实，依法追究有关责任人和单位负责人的责任，并交由相关部门
未经验收、验收不合格或没有审计报告的项目，区财政局不予资金拨付。
第五章安全职责
第二十一条云服务提供单位和使用云服务的各单位要按照各自的职责各负其责，做好信息安全保障工作；信息 安全管理责任不应随使用云服务而转移，各单位始终是信息安全的责任主体。
第二十二条各项目部署在区政务云平台的数据、信息等资源，以及在区政务云平台上政府单位业务系统运行过 程中收集、生产、存储的数据和文档等都属各单位所有，各单位对这些资源的访问、利用、支配等权利不受限制。
第十一条项目建设原则上要依托全区政务信息网，新建业务应用系统必须部署在潺阳区政务云平台，已建的业 务应用系统要纳入云平台统一管理。各部门不得再自行建立数据机房，已建数据机房的服务器、存储，防火墙等设 备实行集中托管，由区信息办逐步向九江中部云基地滑阳政务云平台迁移。涉密信息网络按照国家及省有关规定实 施。根据政务信息化建设需要，增加资金投入，不断强化安全保障措施,加强区政务云平台建设。
2024年政务信息化建设项目管理办法
2024年政务信息化建设项目管理办法
第一章总则
第一条为规范我区政务信息化建设项目投资、建设、管理、运营和维护，加强资源整合，避免重复建设，提高 集约化建设水平和财政资金使用绩效，根据《国家政务信息化项目建设管理办法》（国办发[2019]57号）、省政府 办《江西省政务信息化项目建设管理办法》和市政府办《关于印发“智慧九江”建设项目管理办法的通知》等相关文 件精神,结合我区实际，制定本办法。
财政机关预算绩效管理工作总结8篇
财政机关预算绩效管理工作总结8篇篇1一、引言在过去的一年中，财政机关预算绩效管理工作紧紧围绕中央和地方财政部门的总体要求，以提升预算管理绩效为核心，不断完善相关制度和流程，取得了显著的工作成果。
本报告将对过去一年的预算绩效管理工作进行全面总结，分析存在的问题，并提出改进措施，为未来的工作提供参考。
二、主要工作内容及成果1. 完善预算绩效管理制度过去一年，我们根据财政部门的要求和实际工作需要，对预算绩效管理制度进行了修订和完善。
新制度更加注重预算管理的科学性和规范性，明确了各级财政机关在预算管理中的职责和权限，规范了预算编制、执行和监督的流程。
同时，我们还建立了预算绩效管理的考核机制，将绩效考核结果与预算分配挂钩，激励各级财政机关提高预算管理绩效。
2. 加强预算编制的准确性和科学性我们注重预算编制的准确性和科学性，通过加强与相关部门的沟通和协调，确保预算数据真实可靠。
同时，我们引入了先进的预算编制方法和技术手段，提高了预算编制的效率和准确性。
此外，我们还加强了对预算编制的审核和监督力度，确保预算数据符合实际情况和需求。
3. 强化预算执行和监督力度在预算执行过程中，我们注重加强监督力度，确保预算资金能够得到有效使用。
我们建立了严格的预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和评估。
对于发现的问题和不足，我们及时采取措施进行纠正和改进。
同时，我们还加强了与审计、纪检等部门的协作配合力度，共同推动预算管理工作的规范运行。
4. 推进预算信息化建设我们注重推进预算信息化建设进程在预算编制、执行和监督等各个环节中广泛应用信息技术手段提高工作效率和质量。
同时我们还加强了对信息化建设的组织和领导确保信息化建设能够有序推进并取得实效。
三、存在的问题和不足尽管我们在预算绩效管理工作中取得了一定的成绩但仍存在一些问题和不足。
一是预算管理基础工作仍需进一步加强如预算数据的质量和完整性有待提高等；二是预算管理信息化建设仍需进一步深化如信息系统之间的衔接和协调仍需完善等；三是预算管理绩效考核机制仍需进一步完善如考核指标的科学性和合理性有待提升等。
第十章 政府预算的绩效决算与绩效管理 《政府预算》PPT课件
政府预算的绩效评价与绩效管理
第
10. 1 预算绩效管理：走向现代公共财政的必由 之路
十
10. 2 典型国家公共预算绩效管理的比较分析
章
10. 3 我国政府预算绩效评价的制度框架
10. 4 我国预算绩效评价的指标体系：基于共性 指标的考察
10. 5 政府预算绩效管理的机遇与挑战
Government Budgeting
基于评价主体视角的预算绩效管理改革
2）预算绩效管理的外部评价主体： 立法监督、社会监督、公众监督的视角
（1）立法监督机构的绩效管理框架：基于政府财务 会计与财务报告的考察
主要探求适用于立法监督机构外部绩效评价的 管理模式。 （2）社会监督的绩效管理框架：基于第三方评价的 考察
主要通过第三方评价方法来体现。 （3）公众监督的绩效管理框架：基于公众满意度调 查的考察
主要是通过对政府服务对象（公众）的满意度 调查，来构建相应的预算绩效管理框架。
Government Budgeting
基于评价主体视角的预算绩效管理改革
3）全过程预算绩效管理中的内外部评价主体整合
（1）预算决策过程中的绩效管理 （2）预算执行过程中的动态监控 （3）决算过程中的指标修正与绩效反馈
按照预算支出的范围和内容划分，包括基本支出绩 效目标、项目支出绩效目标和部门（单位）整体支出绩 效目标。
按照时效性划分，包括中长期绩效目标和年度绩效 目标。
绩效目标管理是指财政部和中央部门及其所属单位 以绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核、批复等 为主要内容所开展的预算管理活动。
Government Budgeting
Government Budgeting
全面推进预算绩效管理实施方案
全面推进预算绩效管理实施方案预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分。
全面推进预算绩效管理是建设节约政府和服务政府、提高政府行政效能的重要举措，是财政科学化、精细化管理的重要内容，有利于优化公共资源配置，有利于提高公共服务质量，有利于增强预算支出主体责任。
为进一步健全政府绩效管理制度，提高财政资金使用效益，根据《x人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（x〔x〕115号）以及《x人民政府办公厅关于印发深化财政改革加强预算管理5项制度的通知》（x 〔x〕20号）精神，结合我区实际，现就全面推进预算绩效管理提出如下方案。
一、工作目标、范围和任务（一）工作目标加快建立健全财政预算绩效管理相关制度和工作机制，稳步推进预算绩效管理工作。
按照“先易后难、逐步推开”的原则，力争到x 年，建立较为完善的预算绩效管理制度，将所有财政性资金和预算单位纳入预算绩效管理范围，形成预算绩效管理长效机制。
（二）工作范围预算绩效管理工作范围覆盖所有财政性资金和预算单位。
预算单位重点做好本部门年度预算安排的项目支出及部门整体支出绩效管理；财政部门重点做好重大民生项目、重大公益性项目、专业性技术性较强的项目、资金使用效益不明显的项目、数额较大的项目及财政扶持经济社会发展政策资金等六类项目的绩效管理。
二、职责分工按照全过程预算绩效管理的要求，构建政府领导、财政部门牵头、预算部门（单位）实施、监察和审计等部门共同参与的工作机制。
具体职责分工：（一）财政部门1.制定预算绩效管理规章制度、年度计划和操作规范；2.指导预算部门（单位）开展绩效管理工作；3.审核、批复预算绩效目标，检查各部门（单位）预算绩效目标实现情况；4.审核预算部门（单位）绩效自评报告，组织实施重点项目绩效评价；5.运用绩效评价结果，包括向区政府报告绩效评价结果，督促预算部门（单位）整改发现的问题，将绩效评价结果与下年度预算安排衔接等；6.组织相关业务培训等。
（二）预算部门（单位）各预算部门（单位）是本部门（单位）预算绩效管理的责任主体，具体负责：1.制定本部门（单位）预算绩效管理工作制度和工作计划，建立预算绩效管理内控机制；2.按规定编报本部门（单位）预算项目绩效目标，配合财政部门开展绩效目标评审；3.会同财政部门根据批复的部门预算制定专项资金绩效评价办法，研究实现预算绩效目标的具体措施；4.对预算执行进行绩效跟踪分析，及时将结果反馈至财政部门；5.组织实施本部门（单位）预算绩效自评（包括项目支出和部门整体支出），及时将自评报告报送至财政部门，配合财政部门开展财政重点评价。
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2013/9/18
榆林市财政局
第四部分 工作开展情况
• （一）绩效目标管理 • （二）部门自评 • （三）财政重点评价 • （四）部门整体支出评价
2013/9/18
榆林市财政局
第四部分 工作开展情况
（一）绩效目标管理
• 2012年开始，在市直部门中选择了文广局、林业局、环保 局等8个部门试点，编制、审核、批复绩效目标。
• 专项业务费
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榆林市财政局
• 专项经费
2013/9/18
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第四部分 工作开展情况
• 截至目前，已纳入市级绩效目标管理的资 金达86.3亿元，占年初预算的67%。专项业 务费已随部门预算批复部门执行，专项经 费也随预算批复陆续批复部门执行。实行 预算绩效目标管理是编制绩效预算的前提 和基础，也是将预算绩效管理关口前移的 重要举措，更是实现事前、事中、事后全 过程绩效管理的重要突破。
2013/9/18
榆林市财政局
第四部分 工作开展情况
• （二）部门自评 • 1、2011年，组织各部门（单位）对市级
2010年度50万元以上的专项资金进行绩效 自评工作，选择了发改委、文广局、农业 局、卫生局等30个部门，32个项目，涉及 财政资金3.6亿元。
2013/9/18
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第四部分 工作开展情况
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第四部分 工作开展情 况
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第四部分 工作开展情况
• 2013年结合部门预算编审工作，对市直部门50万元以上的专项资金和专项业 务费全部编制和审批绩效目标。经过二上二下的审报审核，探索出一套符合 我市实际情况、填报简单、表格结构明了的绩效目标管理方法。
全面推进财政预算绩效管理改革
主讲人：马艳军
2013.10.15
榆林市预算管理绩效工作介绍
• 第一部分：背景 • 第二部分：机构建设 • 第三部分：制度建设 • 第四部分：工作开展情况 • 第五部分：几点体会
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榆林市财政局
第一部分 背景
2007年3月以来，我市积极探索政府管理创新工作，市政府成立 了“政府管理创新领导小组”，并聘请中国人事科学研究院进行 政府公共项目绩效评估的课题研究和试点评估。课题组在进行了 大量调研和论证的基础上，确定了“以发展战略为目标，以政府 职能为依据，围绕公共项目实行绩效评估、绩效预算和行政问责 三项管理创新”的研究思路，形成了专题研究报告及若干实施文 件等研究成果，确定在试点总结的基础上，逐步扩大、全面推开 预算绩效管理制度。
榆林市财政局
第一部分 背景
• 2010年组建了绩效评价科，指导开展全市预算绩效管理工 作。随着业务的开展，又成立了绩效评价中心，具体负责 财政支出绩效评价工作。 建立预算绩效管理联席会议制度，明确了局内各科室的责 任分工。
2013/9/18
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第二部分 机构建 设
• 2010年市财政局成立了绩效评价科，指导 开展全市预算绩效管理工作。2011年成立 了绩效评价中心，具体负责财政支出绩效 评价工作。
• 2010年由市政府办公室 出台了《榆林市财政支 出绩效评价暂行办法》 以及市财政局《榆林市 财政支出绩效评价实施 意见》作为全市推进预 算绩效管理改革的基础 性文件。
2013/9/18
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第三部分制度建 设
• 2010年由市政府办公室 出台了《榆林市财政支 出绩效评价暂行办法》 以及市财政局《榆林市 财政支出绩效评价实施 意见》作为全市推进预 算绩效管理改革的基础 性、纲领性文件。
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第一部分 背景
• 经过一年的研究探索，2008年8月，市政府成立了政府绩效管理委员 会，初步建立了市委领导、市人大监督、市政府具体实施的公共项 目绩效综合评估管理新机制，推进榆林重大项目建设。
2013/9/18
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第一部分 背景
• 市委、市政府出台了《关 于在全市实施公共项目绩 效管理的意见》，“两办 ”转发了市公共项目绩效 管理委员会《关于实施公 共项目绩效评估的试行办 法》，指导和规范公共项 目绩效管理工作。
2013/9/18
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第二部分 机构建 设
• 截止目前，我市12个县区财政局都明确了 工作机构职能，配备了专人，完成了初步 的制度建设，开展了试点工作。其中：榆 阳、定边、靖边3县单独设立了股室，清涧 县由预算股负责，其余县区基本上都是由 检督局承担。
2013/9/18
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第三部分 制度建 设
2013/9/18
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第一部分 背景
• 2008年，我局新一届党组提出建立“实力、效益、民生、法治、阳光财政”五 大财政目标，将财政效益放在我局长期发展战略高度加以推动。
2013/9/18
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第一部分 背景
• 局党组又将预算绩效管理作为我市财政六项创新改革强力 推动。
2013/9/18
2013/9/18
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第四部分 工作开展情况
• 三位一体的绩效目标管理方式 • 三位一体包括：“三个层面”和“三个维度”。所谓“三个层面”是指围绕项目绩效目标展开的项
目层、预算层和评价层，三个层面环环相扣、层次分明。第一层是围绕目标的项目层，包括项目立 项、项目实施、项目验收三个环节；第二层是保障项目落实的资金预算层，预算也是围绕绩效目标 进行的，称之为绩效预算，概括为预算编制、预算执行和预算监督三个环节，构成一个预算闭合过 程；第三层是绩效评价层，即围绕着绩效目标分别对项目立项、预算安排，项目执行和项目完成情 况的评价。所谓“三个维度”是指在三个环节上的绩效管理流程。每个维度上的流程都是以绩效目 标为原点，以绩效评价为工具，对项目绩效管理为目的管理过程。
2013/9/18
榆林市财政局
第三部分 制度建 设
• 随着业务的开展，陆续出台了《榆林市财 政局关于进一步推进预算绩效管理的意见 》、《加强绩效评价结果应用的通知》、 《预算绩效管理工作考核办法》、《中介 机构参与绩效评价工作暂行办法》等10项 制度，确保预算绩效管理操作规范、有章 可循，稳步推进预算绩效管理改革。