财务内部审计整改报告
审计整改报告范文
审计整改报告范文尊敬的领导：经过对贵公司财务状况进行审计，我们发现了一系列问题，现将整改情况报告如下：一、问题概述经过审计，我们发现了以下问题：1. 财务记录不完整和准确。
在审计过程中，我们发现了多处账目错误、遗漏和不一致的情况。
这导致了财务数据的不准确和不可信。
2. 资产管理不规范。
贵公司在资产管理方面存在一些问题，包括无法准确追踪资产的流向、使用和处置情况，以及未及时更新资产清单等。
3. 内部控制不健全。
我们发现了一些管理层对内部控制的重视程度不高，缺乏有效的审批流程和制度，容易导致风险的产生和误操作的发生。
4. 人员管理问题。
我们发现了一些违规操作和不当行为，包括未经授权擅自处置财务资产、虚报报表等。
二、整改措施为解决上述问题，我们提出以下整改措施：1. 加强财务记录的管理。
贵公司应建立完善的财务管理制度，确保财务记录的完整、准确和可信，包括记录每一笔交易、核对账目和及时调整错误。
2. 规范资产管理流程。
建立资产管理制度，明确资产的流动、使用和处置的流程和责任，定期更新资产清单，加强资产的盘点和考核。
3. 健全内部控制机制。
贵公司应审查和完善内部控制制度，明确审批流程和责任，制定风险管理措施，加强内部审计和监督。
4. 强化人员管理和培训。
贵公司应建立健全的人员管理制度，加强对员工的培训和教育，提高员工的素质和准则意识，严格执行财务管理相关规定。
三、整改进展在整改过程中，贵公司已采取了以下措施：1. 成立整改小组。
由公司高层领导带领，并邀请相关部门负责人组成整改小组，负责制定整改方案、明确责任和推动整改工作。
2. 制定整改时间表。
整改小组制定了详细的整改时间表，并按照计划逐项推进整改工作。
3. 完善财务管理制度。
贵公司已对财务管理制度进行了修订，并进行了内部培训，确保全体员工了解和执行新的制度和流程。
4. 增强内部控制。
贵公司已加强内部控制，包括建立审批流程、加强对关键环节的监督和评估，提高内部控制的有效性和实施力度。
内部审计发现问题整改报告
内部审计发现问题整改报告概述本报告旨在总结和反馈内部审计发现的问题，并提供相应的整改措施和建议。
通过对组织内部各个环节的审计，我们发现了以下问题，并制定了相应的整改计划，以确保组织正常运营和提高工作效率。
问题一：财务管理漏洞初步审计结果显示，组织的财务管理存在漏洞，主要体现在以下几个方面：1. 账目记录不准确：我们发现了一些账目记录存在错误或遗漏的情况，导致了资金出入的不透明和财务数据的不准确。
整改建议：建议进行全面的账目核对和审查，确保所有的财务数据和交易记录准确无误。
同时，优化财务管理系统，引入更科学和严谨的财务制度和流程。
2. 资金使用不规范：部分资金使用未经合理规划和审批，缺乏有效的预算控制和支出管理，导致了资金浪费和不必要的支出。
整改建议：建议制定明确的资金使用策略和预算管理制度，严格按照规定的审批程序和预算限制进行资金运作。
加强对资金使用的监督和审计，及时发现和纠正不规范的资金使用行为。
3. 内部财务控制不完善：我们发现一些内部财务控制制度和流程存在薄弱环节，易受到潜在的内部欺诈和错误操作的影响。
整改建议：建议加强内部财务控制的完善与执行，确保合理的授权和审批流程，并加强内部审计和监督，提高财务管理的准确性和可靠性。
问题二：人力资源管理问题我们的审计还发现了一些人力资源管理方面的问题，主要包括以下几个方面：1. 招聘流程不规范：部分招聘流程缺乏标准化和规范性，导致人员素质和背景与实际岗位需求不匹配。
整改建议：建议建立完善的招聘制度和程序，明确工作职责和招聘标准，同时加强招聘流程和程序的监督和审计，确保人员录用与实际需求的匹配性。
2. 培训计划不足：我们发现培训计划的覆盖范围较窄，对员工的培训需求和技能提升没有得到充分的关注。
整改建议：建议制定全面的员工培训计划，根据员工的需求和能力提升目标，开展针对性的培训并跟踪评估培训效果。
3. 绩效评估机制不健全：部分岗位缺乏明确的绩效评估标准和回馈机制，导致员工工作动力不足和绩效管理效果欠佳。
内部审计整改情况报告
内部审计整改情况报告一、引言本报告旨在向公司管理层汇报内部审计所发现问题的整改情况。
在过去的几个月里，我们对公司的财务、运营和合规等方面进行了全面的内部审计，并发现了一些问题。
经过整改，大部分问题已得到解决，但仍有一些问题需要进一步改进。
二、审计发现问题概述在审计过程中，我们发现了一些关键问题，包括财务报告错误、不合规操作和系统安全性问题。
这些问题已经向相关部门和人员提出，并得到了初步的整改反馈。
三、整改措施及实施情况针对审计中发现的问题，我们提出了以下整改措施：1. 财务报告错误：对于财务报告错误，我们要求财务部门对相关人员进行培训，提高他们的专业知识和技能。
同时，我们加强了对财务报告的审核和复核，确保数据的准确性和完整性。
2. 不合规操作：对于不合规操作，我们要求相关部门对操作流程进行重新审查和优化，确保符合法律法规和公司政策。
同时，我们加强了对操作人员的培训和监督，提高他们的合规意识和操作技能。
3. 系统安全性问题：对于系统安全性问题，我们要求信息技术部门对系统进行全面检查和修复，确保系统的稳定性和安全性。
同时，我们加强了对系统的监控和维护，确保数据的安全性和完整性。
以上整改措施已经得到了实施，并且取得了一定的效果。
我们将持续关注整改情况，确保问题得到彻底解决。
四、整改效果评估为了评估整改效果，我们对已完成整改的问题进行了复核和测试。
大部分问题已经得到了有效解决，但仍有一些问题需要进一步改进。
具体来说，财务报告错误的整改效果较为明显，大部分问题已经得到解决。
但是，在合规操作方面，仍有一些操作人员对法律法规和公司政策的理解不够深入，需要加强培训和监督。
在系统安全性方面，虽然大部分问题已经得到修复，但仍需加强对系统的监控和维护，确保数据的安全性和完整性。
五、后续工作计划针对尚未解决的问题，我们将制定详细的后续工作计划。
具体来说，我们将继续加强对财务报告的审核和复核，确保数据的准确性和完整性；加强对操作人员的培训和监督，提高他们的合规意识和操作技能；加强对系统的监控和维护，确保数据的安全性和完整性。
内部审计整改报告范文
内部审计整改报告范文引言内部审计是组织内部进行的一种独立、客观的评估活动，旨在帮助组织改善运营效率、加强内部控制、降低风险。
在进行内部审计后，我们针对发现的问题进行了整改工作。
本报告将详细说明我们进行的整改工作，并总结整改情况。
问题概述在内部审计过程中，我们发现了以下问题：1. 财务部门内部控制不完善：存在会计凭证的归档和保存不规范、账务处理流程复杂等问题。
2. 人事部门的招聘流程存在问题：招聘程序不规范、招聘记录不完整等。
3. 信息技术部门的数据安全防护措施不足：对关键数据的备份不及时、防火墙设置不完善等。
整改措施针对上述发现的问题，我们明确了以下整改措施：1. 财务部门内部控制不完善：我们将制定会计凭证的归档和保存规范，明确责任人，确保凭证的完整性和准确性。
同时，我们将简化账务处理流程，通过培训与规范员工的操作，提高效率。
2. 人事部门的招聘流程存在问题：我们将建立完善的招聘程序，包括编制招聘需求计划、发布招聘公告、面试评估、招聘结果公示等。
同时，我们将加强对招聘记录的管理，确保信息的完整性和真实性。
3. 信息技术部门的数据安全防护措施不足：我们将加强对关键数据的备份，并制定备份计划，确保关键数据的安全性和可恢复性。
同时，我们将完善防火墙设置，加强对网络的安全监控，防范信息泄露和黑客攻击。
整改进展截至目前，针对上述问题，我们已经采取了如下措施：1. 财务部门内部控制不完善：- 制定了会计凭证的归档和保存规范，明确了责任人，并进行了相关培训。
- 简化了账务处理流程，并制定了流程图，员工进行了培训。
- 内部审核部门进行了现场检查，发现整改措施有效，并提出的意见与建议，已整改。
2. 人事部门的招聘流程存在问题：- 建立了完善的招聘程序，并编制了相应的操作手册。
- 进行了员工培训，强调招聘记录的重要性和管理方法。
- 内部审核部门进行了现场检查，发现整改措施有效，并提出的意见与建议，已整改。
3. 信息技术部门的数据安全防护措施不足：- 加强了关键数据的备份工作，并制定了备份计划。
内审反馈问题整改情况的报告
内审反馈问题整改情况报告尊敬的领导：首先，我要对内部审计部门提出的问题进行反馈，并对整改情况进行详细说明。
一、内部审计发现的问题内部审计部门在近期对公司的内部运营、财务状况、人力资源等方面进行了全面检查，发现了一些问题，主要集中在以下几个方面：1. 内部控制制度不完善：部分岗位设置存在重叠和缺失，导致工作流程不够顺畅，存在潜在风险。
2. 财务管理不规范：部分账目记录不够清晰，导致财务数据不准确，影响公司决策。
3. 人力资源配置不合理：部分岗位人员配置不足或过剩，导致工作效率不高。
二、整改情况针对上述问题，我们进行了深入分析，并采取了以下整改措施：1. 完善内部控制制度：重新梳理工作流程，优化岗位设置，确保职责分工明确，避免重叠和缺失。
同时，加强内部培训，提高员工对内部控制的认识和遵守意识。
2. 规范财务管理：加强账目记录的准确性，确保财务数据真实可靠。
同时，定期对账目进行核查，及时发现并纠正错误。
3. 优化人力资源配置：对现有岗位进行评估，根据实际情况调整人员配置。
同时，加强员工培训，提高工作效率。
经过整改，公司内部运营状况得到了明显改善，财务数据更加准确可靠，人力资源配置更加合理。
在此过程中，我们严格按照整改计划和时间表进行操作，确保了整改工作的顺利进行。
三、持续改进我们将继续关注公司内部运营情况，及时发现并解决新出现的问题。
同时，我们将加强内部控制制度的执行力度，确保公司各项业务的高效运行。
此外，我们将定期对内部运营进行审计，以保持公司运营的稳定性和持续性。
总之，通过本次整改工作，我们提高了公司内部运营的规范性和效率，为公司的长期发展奠定了坚实基础。
感谢内部审计部门提出的问题反馈，也感谢领导们对我们的支持和关注。
报告人：XXXXXXX年XX月XX日。
审计查出问题的整改情况报告
审计查出问题的整改情况报告
尊敬的领导：
根据我们之前进行的审计工作，我们已经完成了整改情况的调查和分析。
以下是审计查出问题的整改情况报告：
问题1：财务记录不准确
整改情况：财务部门负责人已经重新审查了所有财务记录，并与相关部门进行了对账。
同时，我们也建议财务部门加强内部审计流程，并确保准确性和及时性。
问题2：内部控制不完善
整改情况：公司已经成立了内部控制委员会，并制定了一套完善的内部控制政策和流程。
该委员会的责任是监督并执行这些政策和流程的执行情况，并进行定期的内部控制检查。
问题3：人事管理存在问题
整改情况：人力资源部门已经重新审查了所有员工档案，并进行了整理和更新。
同时，他们也制定了一套聘用和解聘员工的标准程序，并加强了对员工绩效的监督。
问题4：采购过程不透明
整改情况：采购部门已经制定了一套清晰的采购流程和标准，并确保所有采购活动都按照这些流程进行。
公司还建立了一个独立的采购审批委员会，负责审查所有采购单据和决策。
问题5：信息技术安全问题
整改情况：信息技术部门已经加强了对公司网络和系统的安全管理，包括定期更新系统、加强密码管理和实施网络安全措施。
他们还组织了培训活动，提高员工对信息技术安全的意识和知识。
我们将继续监督整改情况，并随时向您汇报进展。
希望以上报告能对您有所帮助，如果有任何问题，请随时与我们联系。
谢谢。
此致。
XXX审计团队。
审计问题整改情况报告
一、报告背景根据《审计法》及《审计署关于进一步加强审计整改工作的通知》的要求，我单位于近期对2021年度财务收支及有关经济活动进行了审计。
审计过程中，发现了一些问题，现将整改情况报告如下：一、审计发现的主要问题1. 部分项目资金使用不规范。
在审计过程中，发现部分项目资金使用存在未按预算执行、未按规定程序审批、资金拨付不及时等问题。
2. 部分合同管理不规范。
在审计过程中，发现部分合同签订、履行、变更等方面存在不规范现象，如合同签订不及时、合同履行不到位等。
3. 部分固定资产管理不严格。
在审计过程中，发现部分固定资产购置、使用、处置等方面存在不规范现象，如购置手续不全、使用过程中未按规定进行登记、处置不及时等。
二、整改措施及落实情况1. 针对项目资金使用不规范问题，我单位已采取以下措施进行整改：（1）严格执行预算，确保项目资金按预算执行；（2）加强项目资金审批管理，规范资金拨付流程；（3）对未按预算执行的项目，及时调整预算，确保资金合理使用。
2. 针对合同管理不规范问题，我单位已采取以下措施进行整改：（1）加强对合同签订、履行、变更等环节的监督管理；（2）完善合同管理制度，明确合同签订、履行、变更等方面的程序和要求；（3）对不规范合同，及时进行整改，确保合同履行到位。
3. 针对固定资产管理不严格问题，我单位已采取以下措施进行整改：（1）加强固定资产购置、使用、处置等环节的监督管理；（2）完善固定资产管理制度，明确固定资产购置、使用、处置等方面的程序和要求；（3）对不规范固定资产，及时进行处置，确保固定资产管理规范。
三、下一步工作计划1. 进一步加强审计整改工作，确保审计发现的问题得到全面整改；2. 加强内部审计，及时发现和纠正财务收支及有关经济活动中的问题；3. 完善内部控制制度，提高财务管理水平。
通过本次审计问题整改，我单位财务管理水平得到进一步提高，为今后更好地开展各项工作奠定了坚实基础。
今后，我单位将继续加强审计整改工作，确保审计发现的问题得到有效解决，为我国经济社会发展做出更大贡献。
学校财务审计整改报告范文(一)
学校财务审计整改报告范文(一)
学校是我们的第二个家，在这里我们接受教育，成长，但是学校管理的财务也是需要定期审计的。
每次财务审计结果出来，学校都会整改报告，也就是修正财务管理中存在的问题和不足。
下面是一个学校财务审计整改报告的范文。
一、前言
我们学校严格按照财务管理体系进行了内部审计，审计结果表明财务工作可能存在不足，需要进行整改。
二、审计总结
1.缺乏财务管理意识
在财务管理中，一些财务人员的财务管理意识不够强，对财务管理规章制度不熟悉，导致财务管理混乱，对学校的财务安全产生影响。
2.财务审批流程不规范
财务审批流程不规范，导致财务管理流程不顺畅，审批中的决策依据不够充分，会对学校的财务安全产生影响。
3.核算不规范
在财务核算方面存在不规范的现象，财务账目不清晰，不同账户之间未能得到合理的核算，导致会计账目出现错误，对学校的财务安全产生影响。
三、整改措施
1.提高财务管理意识。
通过加强培训、学习、交流等方式，进一步提高财务人员的财务管理意识，提高财务管理能力。
2.合规审批流程
强化财务审批管理，制定合规审批流程，规范各个环节，加强内部审批机制，确保财务审批的效率和准确性。
3.完善财务核算流程
完善财务核算流程，加强财务账目管理，规范账户之间的财务关系，依法合规开展财务工作。
四、结语
学校财务管理必须时刻保持高度的注意和关注，需要通过指标管理、流程优化等多种手段，做好财务管理的各项工作，确保学校财务安全可靠。
希望各位财务人员共同努力，积极整改，确保财务安全稳定。
内部审计发现问题整改情况的汇总报告
内部审计发现问题整改情况的汇总报告以下是一篇内部审计发现问题整改情况的汇总报告的范文，供参考：一、审计概况本次内部审计主要针对公司内部运营的合规性、财务数据的准确性以及内部控制的有效性进行审查。
审计覆盖了公司的主要业务领域，包括财务、采购、生产、销售等，以期发现潜在的风险点和改进空间。
二、审计发现的主要问题在审计过程中，我们发现了一些关键问题，主要包括：1.财务报告错误：部分财务数据存在误差，可能影响公司对外的财务报告。
2.内部控制缺陷：某些业务流程中存在控制缺陷，可能增加操作风险。
3.采购违规：存在供应商选择不当、采购合同条款不明确等问题。
4.销售管理不规范：销售政策执行不力，销售渠道管理混乱。
三、整改措施针对上述问题，我们提出以下整改措施：1.财务报告错误：将重新审查财务报告系统，强化财务人员的培训和监督，确保财务数据的准确性。
2.内部控制缺陷：将重新设计或优化存在缺陷的业务流程，强化内部监督，降低操作风险。
3.采购违规：将加强供应商选择标准，明确采购合同条款，规范采购流程。
4.销售管理不规范：将制定更明确的销售政策，规范销售渠道管理，提高销售效率。
四、整改情况跟踪与反馈为了确保整改措施的有效实施，我们将对整改过程进行持续跟踪，并对整改效果进行评估。
我们将定期向公司管理层报告整改进度，并根据实际情况调整整改措施。
同时，我们也欢迎员工提出反馈意见和建议，共同推动公司健康发展。
五、结论与建议通过本次内部审计和整改，我们希望公司能够提高运营效率，降低风险，提升企业价值。
我们建议公司持续关注整改措施的实施情况，及时调整和优化管理策略，以确保企业长期稳定发展。
内部审计问题整改情况的报告
内部审计问题整改情况的报告
内部审计是企业内部控制的一项重要工作，它可以帮助企业发现和纠
正存在的问题及不足之处。
当审计结果出现问题后，企业应积极采取
措施进行整改，以提高内部控制机制的有效性和效率。
本文将介绍内
部审计问题整改情况的报告。
一、整改情况概述
根据内部审计结果，公司存在以下几个方面的问题：财务管理制度不
健全、内部控制不严密、人力资源管理体系不完善、信息技术管理缺
陷等。
公司针对这些问题采取了有针对性的整改措施：
1.修订并健全了财务管理制度，压缩成本，严格财务监管；
2.强化内部控制，建立信息沟通渠道，完善审批程序；
3.优化人力资本管理，加强培训和员工福利分配；
4.加强信息技术管理，采购最新硬件和软件设备，构建信息化平台。
二、整改效果评估
经过一段时间的实施，以上措施已初见成效：公司财务管理制度比以
前更加规范，财务流程更加透明，会计核算更准确；公司内部控制制
度更加严密，发现问题的几率大大降低；人力资源管理体系更加完善，员工稳定性增加，员工满意度提升；信息技术管理更加高效，工作进
展更加流畅，信息安全更有保障。
三、问题反馈与建议
在整改过程中，公司同时进行了问题反馈和建议收集，以助于对今后的内控工作改进，使其更加完善。
根据反馈和建议，公司将继续改进和调整相应的工作流程和制度，并加强与各个部门间的沟通和信息共享。
四、结论
综合以上情况，公司对内部审计问题进行了积极的整改和改进工作，且取得了一定成效。
但是在整改过程中，还需要进一步提高自身的制度和规范性，同时强化内部监督机制，以确保内部控制工作的有效性和效率。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
集团各部室、各成员企业：为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部审计工作，集团公司制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，现下发给你们，请遵照执行。
杭州华东医药集团有限公司内部审计意见建议整改落实规定第一章总则第一条为了充分发挥内部审计监督作用，确保审计意见和建议得到认真落实，切实提高审计效能，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及《杭州华东医药集团有限公司内部审计管理办法》，制定本规定。
第二条本规定适用于集团公司本部及各成员企业。
第二章主要职责第三条集团公司监审部负责所实施审计项目的审计意见跟踪落实和审计建议采纳情况的检查、督办、复核认定及评价工作。
第四条被审计单位对审计结果整改落实的全过程负责。
第五条被审计单位由于受客观因素的影响，无法对审计发现的问题采取纠正措施，应及时做出书面说明，报请集团公司监审部按程序批准后，方可暂缓整改。
第六条需要实施后续审计的，被审计单位应当积极支持、配合，按要求及时提供完整、真实的相关审计资料。
第三章工作程序第七条凡被审计单位在审计中发现存在问题的，在审计报告送达之日起30日内，向集团公司监审部报送审计整改结果报告。
报告内容包括：对审计发现问题的整改措施及完成情况，审计建议的采纳情况，对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况，尚未整改到位的原因及限期整改和处理的计划等。
第八条集团公司监审部根据被审计单位的书面整改报告，通过检查、复核，认定其对重要审计事项已落实的，该审计项目的审计工作才能关闭。
确有必要时，可实施后续审计，或者作为被审计单位下次审计工作的一部分。
第九条重要审计事项已具备整改条件，被审计对象未进行整改的，集团公司监审部报经集团公司领导批准后，适时安排后续跟踪审计。
第十条后续跟踪审计应充分考虑以下因素：（一）审计批露的问题和审计建议的重要性；（二）纠正措施的复杂性；（三）落实纠正措施所需要的期限和成本；（四）纠正措施可能产生的负面影响；（五）被审计单位的业务安排和时间要求。
第十一条集团公司监审部根据被审计单位的整改书面报告，在全面深入了解情况的基础上，确定审计思路和重点，编制审计方案，有针对性地开展后续审计工作。
第十二条后续跟踪审计应突出对未整改问题的审计力度，并恰当分析未整改的原因，评估整改的效果和未整改的风险程度，寻求进一步整改的可能和措施。
第十三条后续跟踪审计应着眼于内部控制的充分性、有效性，更多地关注关键环节、重点部位。
第十四条集团公司监审部根据后续审计执行过程和结果，向被审计单位及集团公司提交后续审计报告。
第四章相关要求第十五条被审计单位的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人。
单位自身存在的问题，主要负责人要负责整改；下属单位存在的问题，要督促下属单位落实整改措施。
第十六条被审计单位整改落实工作要以完善制度、规范管理、提升能力为目标，对审计发现的问题进行认真剖析、总结，整改提高。
第十七条被审计单位逾期未提出整改报告的，或者不按要求整改落实重要审计事项的，集团公司监审部应及时进行督办，责令其整改。
对拒绝、拖延整改工作的被审计单位从严问责，除在一定范围内进行通报批评外，根据情节轻重情况，报集团公司董事会批准，扣除其单位负责人与财务部经理3-5%的年终奖金。
第十八条后续审计中如果因被审计单位未能提供真实审计资料、信息等造成审计结论与客观事实不符，应当重新核实，更改审计结论，按审计工作有关规定进行严肃处理，追究当事人的责任。
第五章附则第十九条本规定由集团公司监审部负责解释。
第二十条本规定自下发之日起施行。
篇二：企业财务内部审计报告审计报告**审字（2005）第1号根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。
报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，*** 按照销售品种分析**** 2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，**** （二）利润指标2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
**** 综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。
第二部分审计发现问题及建议2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、（1） *******二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1、。
（二）采购流程控制环节薄弱。
（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）**（二）***（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2） *（三）内部控制方面1、货币资金的收支**（四）财务核算和管理方面1、。
第三部分会计报表附注截至2004年12月31日，****公司的资产、负债及权益情况如下：一、资产情况截至2004年12月31日，资产合计38031399.87元。
明细如下（一）货币资金1、银行存款截至2004年12月31日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。
明细如下：*2、现金截至2004年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。
3、应收票据截至2004年12月31日，应收票据余额*元*。
4、应收账款截至2004年12月31日，应收账款余额29860922.75元。
** 5、其他应收款截至2004年12月31日，其他应收款余额*元，明细如下：****以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。
6、坏账准备/***7、预付帐款截至2004年12月31日，预付帐款余额0.50元，****。
8、存货截至2004年12月31日，存货余额4813124.88元，9、待摊费用截至2004年12月31日，待摊费用余额468265.15元，明细如下：10、固定资产截至2004年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。
二、负债部分至2004年12月31日，负债合计*元。
明细如下：1、应付账款截至2004年12月31日，应付账款余额*元，明细如下：****2、其他应付款截至2004年12月31日，其他应付款余额*元，明细如下：****3、应付工资截至2004年12月31日，应付工资余额*元，*。
4、应付福利费截至2004年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。
5、应交税金截至2004年12月31日，应交税金余额*元，明细如下：* 6、其他应交款截至2004年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下：教育费附加 *元；防洪费 *元。
*三、所有者权益情况截至2004年12月31日，所有者权益合计*元，明细见下表：1、实收资本***有限公司 *万元；****有限公司 *万元。
合计 *万元2、资本公积截至2004年底，余额*万元：3、盈余公积截至2004年底，余额*元，为提取的03年度法定盈余公积。
2004年度利润没有进行分配。
四、经济效益情况（一）销售收入1、按照销售结构分析，****公司的销售业务组成见下表：*2、按照销售品种分析：（二）销售毛利率2004年度平均毛利率*％，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：（三）销售税金及附加2004年度共缴纳附加税*元，明细如下：城市维护建设税 *元；教育费附加 *元（四）费用情况1、营业费用2004年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下：04年营业费用绝对额比2003年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。
租赁费*****。
咨询费**** 装修费****。
2、财务费用2004年度发生财务费用（－）*元，为利息收入。
3、管理费用2004年度发生管理费用181229.68元，明细如下：篇三：xx局2010年内审整改情况报告xx局关于经济责任审计决定的整改报告根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔2011〕9号文件）的要求，我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。
现就整改情况报告如下：一、财务管理方面存在的问题1．针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。
2．针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；同时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。
3．管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管理规定，从严控制招待费支出额度。
4．关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真实性和安全性。
二、管理方面存在的问题。
关于2006年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。
在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理制度，使我局的会计基础工作制度化、规范化。
篇四：财务内部审计汇报材料一、加强基础工作建设不断完善审计管理体制多年来，新泰市供电公司的审计工作认真贯彻落实国家审计署关于开展内部审计工作的有关规定，按照新泰市审计局和泰安供电公司关于加强审计工作的一系列重要部署，坚持“在工作中规范，在规范中提高”和“突出重点，讲求实效”的工作方针，求真务实，扎实工作，各项工作都取得了很好的成绩，在加强监督，促进管理，提高效益，减少浪费，维护公司合法利益等方面发挥了重要作用。