税收知识普及宣传资料
税收宣传知识点总结
税收宣传知识点总结税收是国家通过征收税收来融资的重要手段，是国家财政收入的重要来源之一。
税收宣传工作对于提高公民的税收意识，增强纳税人的纳税自觉性，促进税收法治建设和社会稳定具有重要意义。
本文将就税收宣传的知识点进行总结，以便更好地推动税收宣传工作的开展和推进，提高纳税人的纳税自觉性，增强全民认识税收的意识。
一、税收的基本概念税收是国家按照税法规定，强制性地向纳税人征收的财政收入。
税收的特点包括强制性、广泛性、公平性和普遍性。
税收的目的是为了满足国家的财政需求，实现社会公共利益。
税收的种类包括直接税和间接税，直接税是指由纳税人自行向国家财政部门缴纳的税款，间接税是指由经营者代替纳税人向国家财政部门缴纳的税款。
税收的征收主体包括国家和地方两级财政部门。
税收的征收对象包括各类纳税人，包括个人纳税人和企业纳税人。
二、税收宣传的目的和意义税收宣传是国家财政部门和税务部门对纳税人进行宣传、教育和引导的一种重要手段。
税收宣传的目的是提高公民的税收意识，增强纳税人的纳税自觉性，促进纳税人依法纳税，维护国家税收秩序，促进经济社会发展。
税收宣传的意义包括宣传税收政策，普及税收知识，引导纳税人依法纳税，维护国家税收秩序，促进税收法治建设和社会稳定。
税收宣传是促进税收征管的一项重要工作，是保证税收征管有效实施的重要前提。
三、税收宣传的原则和方法税收宣传应当遵循的原则包括真实性、全面性、针对性、实效性和便捷性。
真实性是指税收宣传应当真实客观地向社会公众传递税收政策和税收知识。
全面性是指税收宣传应当全面地普及税收政策和税收知识，使全民了解税收政策和税收知识。
针对性是指税收宣传应当根据不同的纳税人群体和税收政策和税收知识特点，有针对性地进行宣传。
实效性是指税收宣传应当以实际效果为导向，通过有效宣传，使纳税人依法纳税，提高公民的税收意识。
便捷性是指税收宣传应当便于广大纳税人接受，通过各种形式的宣传，使纳税人更加便捷地了解税收政策和税收知识。
税收知识普及宣传资料
附件1税收知识普及宣传资料一、“税收”就在我们生活中现在～仍然有许多人并不了解“税”或者“税收”～认为那是税务局的事情。
其实～我们的生活中每一个角落几乎都与税收有关。
例如～家家户户每天每日用的柴米油盐酱醋茶水电气～只要是买来的～就同时在纳税。
在现实社会中～几乎已经没有任何东西能完全自己生产、自己消费～人们或多或少都要购买自己不能生产的消费品。
据说～在北京就有一家不同寻常的书店。
它的不寻常在于～与一般书店、商店不同～这家书店与国际流行作法接轨～在购书小票中将价款金额与税款金额分列。
如买标价100元的图书～小票清楚标示其中价款金额为87元～税款金额为13元。
它实际提醒你～你交书款时实际已纳了税(电子、音像制品要交的税更多)～也就是说～在你买书的时候～已是“纳税人”了。
此外～我们每一个人在每天的生活中也在不知不觉中享受到了税收给我们带来的好处:早上起来走的路、坐的公交车、上学的学校、看病的医院等等～它们的资金大多都来自税收～包括老师的工资都是由税收支付的。
正如英国有一句著名的谚语:“只有死亡和税收是不可避免的”。
1总之～税收就在我们生活中。
二、什么是“税”，什么是“税收”,从“税”字的结构看:“禾”指庄稼～即农作物,“兑”是换取的意思。
因此～“税”最早的意思就是国王或者皇帝利用其至高无上的权力换取农民的粮食。
由于国王或者皇帝据以“换取”的只是一种强权而已～所以表现为无偿的占有。
现代意义的“税”就是指国家无偿占有的那部分社会产品。
所谓“税收”有三个意思:一是指单纯的收入～也就是国家无偿占有的那部分社会产品的货币体现～即国家向纳税人征收的收入,二是指一种行为～即国家对社会产品无偿占有的过程～也就是向纳税人征税的过程,三是体现一种关系～即国家与社会产品创造者之间的关系。
三、我国古代也有“税”吗,我国税收自古有之～但历代对税的称谓有所不同。
夏代称“贡”～商代曰“助”～周朝称之为“彻”。
“税”的名称最先出现于春秋鲁宣公十五年的“初税亩”。
纳税的知识
纳税的知识标题：纳税基础知识与公民义务一、引言纳税，是每个公民和企业必须履行的基本社会责任和法律义务。
它不仅是国家财政收入的主要来源，支撑着国家的公共事业建设和社会保障体系，更是维护社会公平正义，推动经济社会健康发展的重要基石。
本文旨在普及纳税的基础知识，帮助大家理解纳税的重要性及如何正确履行纳税义务。
二、纳税基本概念1. 纳税人：根据我国《税收征收管理法》规定，纳税人是指依照法律、行政法规的规定直接负有纳税义务的单位和个人。
这包括自然人（如个体工商户、个人所得税纳税人）和法人（如公司、企事业单位）。
2. 税种：我国现行的主要税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、关税、房产税、车船税等。
每种税种针对不同的征税对象和纳税主体。
3. 纳税义务：纳税人应当按照税法规定的期限、方式和税率，如实申报并缴纳应纳税款。
同时，纳税人有权知晓其纳税义务，并享受相应的税收优惠和服务。
三、纳税流程通常，纳税流程主要包括税务登记、纳税申报、税款缴纳和完税证明获取四个环节：1. 税务登记：新开办的企业或个体工商户需要在规定的期限内到主管税务机关进行税务登记，获取纳税人识别号。
2. 纳税申报：根据税种和纳税期限，按时提交纳税申报表及相关资料，如实反映自己的收入、所得、财产等涉税信息。
3. 税款缴纳：根据税务机关核定的应纳税额，在规定的期限内通过银行转账或其他法定方式缴纳相应税款。
4. 完税证明获取：缴纳税款后，纳税人可以向税务机关申请开具完税证明或下载电子完税凭证，作为已履行纳税义务的合法证明。
四、纳税意识培养提高纳税意识，形成依法诚信纳税的良好风尚，对于构建和谐社会具有重要意义。
每一位公民都应认识到，纳税不仅仅是履行法律义务，更是对社会公共福利的投入和对国家建设的支持。
因此，我们应在日常生活中主动学习税法知识，了解并遵守各项税收政策，做到知法、懂法、守法，积极履行纳税义务。
总结，纳税是一项严肃而光荣的社会责任，每位公民都应该以自觉、诚实的态度对待纳税问题，共同为国家繁荣稳定、社会公平正义贡献自己的一份力量。
税收知识普及 共30页
其他税：
城市维护建设税、印花税、 烟叶税
1. 货物和劳务税——
增值税：
增值税是对货物增值额征收的税。 增值税是我国的第一大税种，2019年国内增 值税收入占我国税收总收入的33.45%，是我 国税收家族中的顶梁柱和大哥大。
08年增值税与其他税种占税收收入的比例
33.45 %
1. 货物和劳务税——
七、学税法、知税法、宣传税法
◎ 从国家管理到社会生活的许多领域，个人是无法担 负的。税收连着你我他，我们不仅要学税法、知税法， 还要积极参与宣传税法，增强纳税的荣誉感和税法的遵 从度，营造依法诚信纳税的良好社会氛围。
税 收让 事我 业们 作共 出同 贡为 献国 ！家
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五、税收的职能
◎ 随着社会经济的不断发展变化，税收的职 能作用也在不断扩大，现在税收主要有筹集收入、 调控经济、调节分配三大职能。
五、税收的职能
1、税收是财政收入的主要来源
最主要、最有效，最可靠。 我国的税收收入占国家财政 收入的90％以上。
五、税收的职能
2、税收是调控经济运行的重要手段
国家可以通过税收法律、法规政策来确定 征与不征，征多征少，从而调控经济总量，调 整产业结构、产品结构，调节地区、行业差距， 引导社会资源的有效配置。再如，引导消费， 保护资源和环境等。
三、税收的来和去
◎ 税收是国家为了社会公共需要而征收的，我国税 收的本质就是取之于民，用之于民
发展国防事业，保障国家安全 支持内政外交，服务政府运转 投资基础设施，强化公共服务 着力改善民生，保障公民福利
三、税收的来和去
税收宣传短视频文案
【开场白】（画面：阳光洒满大地，繁华的街道，人们忙碌的身影，背景音乐轻快）配音：“在这片充满活力的土地上，每一个跳动的心脏都离不开一个重要的存在——税收。
今天，让我们一起走进税收的世界，了解税收，感受税收的力量。
”【税收的意义】（画面：展示税收的历史，从古至今，税收如何伴随着国家的发展）配音：“税收，自古以来就是国家发展的基石。
它承载着历史，见证着变迁。
从古罗马的税收官，到现代的税务人员，税收始终伴随着人类社会的进步。
”（画面：展示税收如何用于基础设施建设、社会福利、教育、医疗等）配音：“税收，是国家机器运转的血液。
它为我们的城市提供便利，为我们的家庭提供保障。
每一分税收，都转化为教育、医疗、社会福利等领域的投入，让我们的生活更加美好。
”【税收的普及】（画面：展示税收知识普及活动，如税收讲座、宣传册发放等）配音：“为了让更多的人了解税收，我们举办了各种税收知识普及活动。
通过讲座、宣传册、网络直播等形式，让税收知识走进千家万户。
”（画面：展示个人所得税、企业所得税、增值税等常见税种）配音：“个人所得税、企业所得税、增值税……这些税种，与我们每个人的生活息息相关。
了解税收，才能更好地享受税收带来的福利。
”【税收的公平】（画面：展示税收优惠政策，如小微企业减免税、高新技术企业税收优惠等）配音：“税收，是国家治理的重要手段。
为了实现公平，我们实施了多项税收优惠政策。
小微企业减免税、高新技术企业税收优惠……让税收更加公平，助力企业发展。
”【税收的法治】（画面：展示税务部门执法过程，如税务稽查、税务检查等）配音：“税收，需要法治保障。
税务部门严格执行税收法律法规，打击偷税漏税行为，维护税收秩序。
让我们共同维护税收法治，为国家的繁荣稳定贡献力量。
”【税收的数字化】（画面：展示税务部门运用大数据、云计算等技术，提高税收征管效率）配音：“随着科技的进步，税收征管也迎来了数字化时代。
大数据、云计算等技术，为税收征管提供了有力支持。
税收知识普及课件PPT
07
纳税义务与权益保护
纳税人权利与义务概述
要点一
纳税人权利
纳税人享有知情权、保密权、税收监督权、纳税申报方式 选择权、申请延期申报权、申请延期缴纳税款权、申请退 还多缴税款权、依法享受税收优惠权等。
要点二
纳税人义务
纳税人应按时、足额地缴纳税款，遵守税收法律法规，接 受税务机关的监督检查，如实提供纳税资料等。
得税和财产税税负。
税收筹划策略探讨
税收筹划的概念和意义：税收筹划是 指纳税人在符合国家法律及税收法规 的前提下，按照税收政策法规的导向 ，事前选择税收利益最大化的纳税方 案处理自己的生产、经营和投资、理 财活动的一种企业筹划行为。税收筹 划对于企业和个人来说，具有重要的 经济意义和法律意义。
税收筹划的方法和技巧：税收筹划的 方法和技巧包括合理利用税收优惠政 策、选择适当的组织形式和经营方式 、合理安排业务流程和资金流等。此 外，还需要注意避免过度筹划和恶意 避税等行为，以免触犯法律。
实例分析
假设某人月工资为10000元，三险一金等专项扣除为2000元 ，专项附加扣除为1000元，没有其他扣除项目。那么，应纳 税所得额=10000-5000-2000-1000=2000元。根据税率表 ，适用税率为3%，速算扣除数为0。因此，应纳税额 =2000×3%-0=60元。
个人所得税优惠政策与申报流程
税率
综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；经营所得，适用百分之五至百 分之三十五的超额累进税率；利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶 然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
个人所得税计算方法与实例分析
计算方法
应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三 险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。应纳税额= 应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
税收宣传讲话稿
税收宣传讲话稿各位国民、各位税务干部、各位媒体朋友们：大家好！今天，我非常荣幸地站在这里，为大家讲述我国的税收制度，并宣传奉行正确纳税观念的重要性。
税收，是维护国家民生、保障国家发展的重要支柱，也是每一个公民应尽的义务。
税收是国家的经济命脉，是支撑国家运行的基本保障。
因此，做好税收宣传是我们每个人的责任，也是我们国家的需要。
首先，我想向大家简要介绍一下我国的税收制度。
我国税收制度主要包括直接税和间接税。
直接税是指纳税人直接缴纳的税费，主要包括个人所得税、企业所得税等。
间接税则是通过商品、服务的购买和消费中间环节来收取的税费，如增值税、消费税等。
税制的建立和完善，有利于财政收入的增加和合理分配，有利于经济持续发展和社会公平公正。
税收作为国家的重要财政收入来源，起到支持国家发展和改善民生的作用。
通过税收，国家可以筹集到足够的资金用于社会公共事务建设，如医疗卫生、教育文化、社会保障等。
同时，税收也是调节社会资源配置的重要手段，通过税收调节，可以引导和促进经济的发展和健康运行。
根据宪法，每个公民都有履行纳税义务的法律责任。
纳税是每个公民应尽的义务，也是对国家的贡献。
正所谓，有所得就有纳税的义务。
纳税的责任应当根据各人的收入和财富状况来确定，并且应当根据法定程序进行计算和缴纳。
纳税人应当按时足额缴纳税款，不得隐瞒、逃避和减少纳税义务。
只有每个纳税人都自觉履行纳税义务，才能确保国家财政收入的稳定和持续性。
然而，目前我国仍存在一些个别公民对纳税问题不够重视，甚至以各种借口逃避纳税义务的现象。
这种行为不仅损失了国家的财政收入，也是对社会公平公正的背离。
通过逃税行为所获得的短暂利益，远远无法弥补损害国家和社会的长期利益。
因此，我呼吁广大公民，坚决抵制逃税行为，自觉履行纳税义务，共同维护国家和社会的和谐稳定。
在税收宣传过程中，税务干部起到了重要的桥梁和纽带作用。
你们是税收宣传和教育的重要推动力量，是纳税人与国家之间的良好沟通者。
增值税的税收知识普及和宣传教育
增值税的税收知识普及和宣传教育随着我国经济的快速发展，税收在国家财政收入中的比重日益增加，其中增值税作为一种重要的税种，在税收制度中起到了至关重要的作用。
然而，尽管增值税给国家经济发展带来了巨大的贡献，但仍有很多人对增值税的相关知识了解甚少。
因此，增加人们的增值税税收知识普及和宣传教育，对于提高纳税人的税收意识和遵纳纳税义务具有重要意义。
本文将为您介绍增值税的基本概念、税率和申报纳税的相关知识，以期提高广大公众的增值税税收知识水平。
一、增值税的基本概念增值税，简称“VAT”，是指按照增值税法规定，纳税人依法向国家缴纳的一种税费。
增值税作为我国税收制度中的主要税种之一，适用范围广泛，涉及到几乎所有商品和劳务的生产、销售环节。
根据增值税法的规定，增值税应由纳税人在商品销售过程中的每一个环节逐级扣税，最终由消费者承担全额税负。
二、增值税的税率目前，我国增值税分为一般纳税人和小规模纳税人两种纳税人身份，不同身份的纳税人适用不同的税率。
1. 一般纳税人一般纳税人是指具备一定条件和资格，在国家税务机关注册登记并按月申报纳税的企业和个体工商户。
一般纳税人的增值税税率分为17%和11%，其中一般纳税人销售货物和提供劳务适用17%的税率，部分项目适用11%的税率。
2. 小规模纳税人小规模纳税人是指按照税法规定，在国家税务机关登记注册的销售额不超过一定限额的纳税人。
小规模纳税人适用3%的税率。
需要注意的是，增值税特殊行业和跨境电商等领域存在特殊的税率政策，需要纳税人根据具体情况进行申报。
三、增值税的申报纳税增值税的申报纳税是纳税人按照税法规定，根据其销售或者提供劳务的额度进行计算申报的过程。
在我国，纳税人需要按照一定的纳税周期，将税款按期上缴给国家财政部门。
一般纳税人应按月申报纳税，每月的纳税期限为次月的15日；小规模纳税人则可选择按月或按季度申报纳税，月纳税期限为次月的15日，季度纳税期限为当季第一个月的15日。
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附件1
税收知识普及宣传资料
一、“税收”就在我们生活中
现在～仍然有许多人并不了解“税”或者“税收”～认为那是税务局的事情。
其实～我们的生活中每一个角落几乎都与税收有关。
例如～家家户户每天每日用的柴米油盐酱醋茶水电气～只要是买来的～就同时在纳税。
在现实社会中～几乎已经没有任何东西能完全自己生产、自己消费～人们或多或少都要购买自己不能生产的消费品。
据说～在北京就有一家不同寻常的书店。
它的不寻常在于～与一般书店、商店不同～这家书店与国际流行作法接轨～在购书小票中将价款金额与税款金额分列。
如买标价100元的图书～小票清楚标示其中价款金额为87元～税款金额为13元。
它实际提醒你～你交书款时实际已纳了税(电子、音像制品要交的税更多)～也就是说～在你买书的时候～已是“纳税人”了。
此外～我们每一个人在每天的生活中也在不知不觉中享受到了税收给我们带来的好处:早上起来走的路、坐的公交车、上学的学校、看病的医院等等～它们的资金大多都来自税收～包括老师的工资都是由税收支付的。
正如英国有一句著名的谚语:“只有死亡和税收是不可避免的”。
1
总之～税收就在我们生活中。
二、什么是“税”，什么是“税收”,
从“税”字的结构看:“禾”指庄稼～即农作物,“兑”是换取的意思。
因此～“税”最早的意思就是国王或者皇帝利用其至高无上的权力换取农民的粮食。
由于国王或者皇帝据以“换取”的只是一种强权而已～所以表现为无偿的占有。
现代意义的“税”就是指国家无偿占有的那部分社会产品。
所谓“税收”有三个意思:一是指单纯的收入～也就是国家无偿占有的那部分社会产品的货币体现～即国家向纳税人征收的收入,二是指一种行为～即国家对社会产品无偿占有的过程～也就是向纳税人征税的过程,三是体现一种关系～即国家与社会产品创造者之间的关系。
三、我国古代也有“税”吗,
我国税收自古有之～但历代对税的称谓有所不同。
夏代称“贡”～商代曰“助”～周朝称之为“彻”。
“税”的名称最先出现于春秋鲁宣公十五年的“初税亩”。
后称为“赋”～到汉代有“算赋”、“口赋”、“更赋”名称～后又改称为“租”。
隋唐五代对口税曰“庸”～宋代有“粮”的称谓～明代称之为“响”～清期有“津贴”、“捐输”之用～以上是我国田亩税之称。
此外还有“耗”～“漕折”、“平余”～“羡余”等名目。
历代称“税”的也不少～如唐代的“间架税”、清
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代的“当税”、“牙税”等。
四、国家为什么要征税，为什么能征税,
每个人都需要吃饭～需要穿衣～需要住房等等～这叫“个人需要”。
除此之外～我们每个人还有一种“公共需要”～就是在一定社会整体范围内～为保证人口或劳动力再生产与物质资料再生产得以顺利进行的外部条件的需要～包括社会和平、社会秩序、公共工程与公共事业～在以社会化大生产为基础的市场经济条件下～还包括国民经济的稳定和发展。
公众的公共需要～则主要通过国家及其政府的公共事务来满足。
因此国家为了行使其职能～就必须建立军队、警察、法庭、监狱等专政机构,动用社会力量～征用自然资源～兴办公共建筑和公共事业建立管理国家公共事务的行政管理机构。
所有这一切公共需求～都要耗用一定的物质资料。
而国家并不直接从事社会生产～于是～为了满足这种需要～就需要向社会成员征税。
税收是
国家为主体～以国家权力为依据～参与社会产品分配而形成的一种特定的产品分配方式。
任何自然人和任何组织显然都不具备这样的权力和依据。
所以只有国家主体行使国家权力～才有各社会成员认可的征税主体和依据～从而使国家征税成为可能。
五、我国税收来自哪里，用在哪些方面,
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我国税收主要来自国民经济发展过程中每个社会成员创造的社会产品和提供的社会劳务。
国家运用税收筹集到的财政收入～按照国家预算的安排～有计划地用于国家的财政支出。
主要用于:为社会提供公共产品和公共服务,发展科学、技术、教育、文化、卫生、环境保护和社会保障等事业～改善人民生活,加强国防和公共安全,为国家的经济发展、社会稳定和人民生活提供强大的物质保障。
我国税收的用途～充分体现了我国税收的本质是“取之于民、用之于民”。
六、依法纳税是公民应尽的义务
我国宪法第56条明确规定:“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务。
”要加大宣传教育力度～通过普及税法知识和广泛深入的宣传教育～增强依法纳税的观念和自觉性,把纳税与国家利益、社会利益联系起来～在人们心中树立纳税光荣、逃税可耻的良好风气。
同时～加大处罚力度～对偷漏税者一经发现～就一查到底～并处以重罚～从而显示法律的威严～起到震慑作用～让心存侥幸者不敢再有侥幸之心～使人们养成自觉纳税的良好习惯。
依法治税给社会每一个成员公平、公正、平等的发展机会。
在购物、消费时已负担、缴纳的税款白白落入不依法纳税者的腰包～对我们而言显然是不公平的～所以人人都应关心支持、配合税收工作和税收法制建设。
与此同时我们
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每个人都要掌握必要的税收知识～作为纳税人～要按照法律规定～自觉、准确地履行纳税义务～创造公平的税收环境。
作为政府部门～要提高政府预算的透明度～使人民清楚自己缴纳的每一分钱用到了与自身利益相关的哪些事业上,同时还要转变政府职能～加强公务员的勤政建设和廉政建设～只有这样～才能使人民透过税收的现象看到税收的本质～感受到自身利益和政府利益的统一性。
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附件2
2007年“税收宣传月”活动标语
1(依法诚信纳税～共建和谐社会
2(聚财为国～执法为民
3(社会主义税收取之于民～用之于民
4(依法纳税是每个公民应尽的义务
5(依法诚信纳税是现代文明的重要标志
6(依法诚信纳税～是最好的信用证明
7(税收连着你我他～富民强国靠大家
8(发挥税收职能作用～促进和谐社会建设
9(发票是保护消费者权益的重要凭证
10(严厉打击各种涉税违法犯罪行为
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11(依法自行纳税申报就是您对社会的回报
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