固定资产管理制度word
【经典范例】红头文件固定资产管理制度(WORD7页)
固定资产管理制度第一章总则第一条为了加强公司固定资产管理，确保固定资产的安全完整，充分发挥固定资产的使用效能，特制定本制度。
第二章固定资产的定义第二条本管理制度中的“固定资产”是指价值在2000元以上，使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
研发用样机及2000元以下300（含）元以上的办公设备，低值易耗品等视同固定资产管理。
第三章固定资产的管理部门及职责第三条行政管理中心为公司固定资产的实物管理部门，负责建立固定资产档案，固定资产的统一编号、调配，办理交付使用手续等工作，并按财务管理中心要求建立部门及人员固定资产台账，做到账物相符，保证固定资产的完好无缺。
（一）行政管理中心职责：1、建立健全固定资产明细账，随时掌握固定资产的使用情况，将各项资产落实到个人。
2、负责监督配合使用人对固定资产的使用和维护，确保固定资产完好提高工作效率。
3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，负责办理申请、领用、调拨、报废等事宜。
4、对违反固定资产管理制度，擅自调换和破坏固定资产的现象，经网络技术管理中心鉴定，要严格追查责任，视情节予以处罚。
（二）使用部门／人职责：1、各固定资产使用人负责个人的资产管理工作，确保固定资产的完好、清洁和安全使用。
2、固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及董事长/总裁批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借。
3、固定资产的使用情况如有改变，使用部门∕人有义务第一时间告知行政管理中心固定资产管理人。
第四章固定资产的管理制度第四条固定资产的购置、领用、调拨。
（一）各部门按月(每月28日前)向行政管理中心报送本部门购置固定资产需求，行政管理中心制定合理采购计划，经董事长/总裁审核批准后，由采购管理中心进行采购。
固定资产日常管理制度
固定资产日常管理制度第一章总则第一条为规范企业固定资产的管理，保障资产的安全、有效使用，提高企业的经济效益，特订立本《固定资产日常管理制度》（以下简称本制度）。
第二条本制度适用于企业全部固定资产的日常管理工作，包含固定资产的采购、验收、入库、出借、维护、清查等各个环节。
第二章固定资产采购管理第三条企业采购固定资产应依照科学规划和实际需要，订立采购计划，并经相关部门审批后方可实施采购。
第四条采购部门应依据采购计划，与供应商进行谈判和比价，选择价格合理、质量可靠的供应商，并签订购销合同。
第五条采购部门应及时跟踪采购合同履行情况，确保定时交付。
第六条企业应建立固定资产验收制度，对采购的固定资产进行验收，确保其质量符合要求。
第三章固定资产入库管理第七条经验收合格的固定资产，应依照入库程序入库，并进行合理分类和编号。
第八条入库人员应对固定资产进行认真的登记，包含资产名称、型号、数量、规格、产地、购置日期等信息，同时贴上专用标签。
第九条入库人员应做好固定资产的防火、防潮、防尘等保护工作，并定期进行巡检，确保资产的安全。
第十条入库人员应将全部入库资料及时录入电子管理系统，做到信息准确及时更新。
第四章固定资产出借管理第十一条企业应建立固定资产出借制度，明确出借的权限、程序和条件。
第十二条全部固定资产的出借都必需经过相关部门的审批，并签订出借协议。
第十三条出借人员应将出借的固定资产及时登记，包含资产名称、型号、数量、出借日期、借用单位等信息，并做好相应的备案工作。
第十四条出借人员应定期对已出借的固定资产进行检查和维护，确保其正常使用和安全归还。
第五章固定资产维护管理第十五条企业应依据固定资产的实际情况，订立定期检查和维护计划。
第十六条维护和修理部门应依照计划，对固定资产进行定期检查和维护，及时发现问题并予以处理。
第十七条维护和修理部门应建立固定资产维护和修理档案，记录维护和修理情况、费用等相关信息。
第十八条超出维护和修理限度或经济寿命的固定资产，应及时报废，并做好相应的登记和报废处理。
公司固定资产管理制度
公司固定资产管理制度一、总则1.1 目的公司固定资产管理制度的实施旨在规范公司对固定资产的采购、使用、处置等环节，保障固定资产的安全、合理利用，提高公司的资产管理效率，确保公司财产安全。
1.2 适用范围本制度适用于公司内所有涉及固定资产管理的部门和人员，包括但不限于固定资产的购置、领用、使用、维护、处置等环节。
二、固定资产账簿管理2.1 资产登记公司应建立健全固定资产登记册，对公司的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、采购日期、价值等信息，并定期更新资产信息。
2.2 资产盘点每年定期对公司的固定资产进行盘点，核实固定资产的存量和价值，确保账实相符，盘点结果应报告至公司财务部门。
三、固定资产采购管理3.1 采购程序固定资产采购应严格按照公司的采购流程进行，包括申请、审批、采购、验收等环节，并依据公司的规定进行采购合同签订。
3.2 资产验收采购部门在收到固定资产后应进行验收，确认资产的数量和质量是否符合采购合同，如有异常应及时处理，并填写验收记录。
四、固定资产使用管理4.1 使用要求所有固定资产的使用应符合公司的规定和要求，严禁私自挪用、出借或改变固定资产用途，确保固定资产的安全使用。
4.2 维护保养使用部门应对固定资产进行定期维护保养，确保固定资产的正常运转和延长使用寿命，如有损坏或故障应及时报修。
五、固定资产处置管理5.1 处置程序固定资产报废、转让或变卖等处置应按照公司规定的程序进行，包括申请报批、评估、审批等流程，并填写处置记录。
5.2 处置收益处置固定资产所得的收益应按照公司规定进行处理，并及时上缴至公司财务部门，确保处置收益的合法性和透明性。
六、监督检查与考核公司财务部门应定期对各部门的固定资产管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正，同时对各部门的固定资产管理工作进行考核，对考核结果进行奖惩。
七、附则7.1 本制度由公司财务部门负责解释和修改，修改后的制度应及时通知全体员工并进行培训。
固定资产管理制度
固定资产管理制度1.目的加强固定资产的管理，确保固定资产处于安全状态。
2.适用范围公司固定资产采购和日常管理工作。
3.职责3.1设备部负责建立固定资产动态台账。
3.2财务部负责固定资产账务处理。
4.工作程序固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具等。
不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当作为固定资产。
固定资产管理要求正确反映固定资产的收入、拨出、修理、更新、保管和使用情况；有利于正确核算固定资产折旧费用与修理费用；保证固定资产实物的安全、完整以及有效使用。
4.1购置固定资产申请批准程序由设备管理部门提出申请编制采购计划，经本公司及集团公司有关领导审批后，根据采购计划与供货单位签订购销合同。
4.2固定资产验收、付款程序货到后设备管理部门根据有关采购计划和合同编制设备验收单一式三份，验收无误后登记设备库存账，按单位报销制度通知财务部门付款，财务部门核对合同副本、采购计划、付款申请书，经确认无误后办理货款结算，并登记新增固定资产卡片。
4.3固定资产折旧政策4.3.1固定资折旧方法采用直线折旧法，并按各类固定资产的原值扣除预计残值和预计使用年限确定折旧率。
4.3.2各类固定资产预计使用年限和折旧率、预计残值率分别列示如下：4.4固定资产报废清理制度。
4.4.1固定资产的报废，应在本单位设备管理部门组织技术鉴定的基础上，上报公司有关部门审批，经审批后可报废处理。
4.4.2固定资产报废的条件：a.已超过规定使用年限、技术状况差、影响安全使用。
b.磨损严重，基础件已损坏，再大修已不可能达到使用和安全要求。
c.技术性能落后，能耗高，效能低，污染环境，又无改造价值的。
d.属于淘汰机型，又无配件来源的。
e.因意外灾害或事故造成设备严重损坏，无修复价值的。
f.国家规定强制淘汰停用的。
4.4.3固定资产报废后须填制报废单，一式三份，设备管理部门、本单位财务、运行管理中心各存一份。
(完整word版)事业单位固定资产管理办法
事业单位固定资产管理办法为加强事业单位国有资产管理，提高资产使用效益，依据《行政事业单位国有资产管理办法》，特制定本办法：一、本办法所称固定资产包括:1、固定资产的使用年限要在一年以上。
2、单位价值在500元以上一般设备以及房屋。
单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批量同类物资.一般设备包括：（1)办公通用设备：办公自动化设备、办公家具及会议室家具等.(2)汽车:轿车、面包车、越野车等.(3)其他:以上未列入的一般设备。
房屋：办公用房等。
二、固定资产管理部门:1、办公室为单位固定资产实物管理部门；2、办公室的工作职责：负责制订单位各部门固定资产的配备及使用标准；负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作;负责固定资产实物登记统计工作；负责对固定资产进行定期盘点、清理核对工作;负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管理工作。
三、固定资产核算部门：1、财务处（科）为单位固定资产的核算部门;2、财务处（科）的工作职责:负责固定资产经费计划的安排；负责向财政政府采购中心及核算中心部门办理固定资产采购结算工作；负责对固定资产增减变动及时进行账务处理; 负责对固定资产总帐及明细分类帐核算;协助办公室进行固定资产盘点工作，做到帐实相符。
四、固定资产的购置:1、每年按照财政预算经费安排设备购置计划，由办公室根据当年办公设备购置需要，与资金计划衔接，制订固定资产购置计划，经局领导审定批准后实施.2、属政府采购范围内的固定资产,不得自行采购。
先由办公室填报设备政府采购申请表，再由财务处（科)根据经费来源，向财政政府采购中心及核算中心等部门办理购置、结算手续.3、不属于政府采购范围的固定资产,应在进行广泛的市场询价基础上择优购置.五、固定资产的验收、保管、使用(包括借用、调拨)、报废:1、新购入的固定资产,应先做好验收工作。
由使用部门及使用人验收，验收人员要严格把关,对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查。
固定资产验收管理制度,可编辑word格式文档
（1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。
（2）单批购置固定资产金额达到××万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务部备案。
（3）对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。
（4）采购人员在进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料填写《固定资产供货商综合评估表》，书面记录选择过程，并根据价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。
第9条账务处理。
1．在设备达到可使用状态后，固定资产管理员应填列《固定资产转固申请表》，连同《固定资产移交单》一起报给财务部进行审批和相关账务处理。
2．《固定资产转固申请表》至少应包括以下内容：编号和名称、规格型号、制造厂家、原值、残值率、折旧年限、设备出厂日期、验收日期以及开始使用日期等。《固定资产转固申请表》一式两联，一联由资产管理部归档备查，一联作为财务转固的依据。
6．设备价值应包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装调试费用和专业人员服务费等。
7．如果不能及时取得发票，可按合同金额或采购订单上的金额登记《固定资产台账》，待取得发票后，再对设备原值进行调整。
第6条财务部对固定资产投资预算的各种数据和其依据资料及其预算的意见进行复核，财务部经理提供审核意见，交总裁审核后，提交董事会批准。
第7条各部门严格按照固定资产投资预算购置固定资产，并将固定资产投资严格控制在预算之内。
第3章固定资产购置申请审批
第8条固定资产使用部门填写固定资产采购申请单。
固定资产管理制度
固定资产管理制度一、制度目的本固定资产管理制度的目的是为了规范和有效管理公司的固定资产，确保固定资产的合理使用和保值增值，提高资产利用效率，减少资源浪费和损失。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有固定资产的管理，包括但不限于办公设备、机器设备、车辆、厂房等所有属于公司财产的固定资产。
三、资产登记和分类1.公司内部所有固定资产必须进行登记，并建立完整的资产档案，包括资产名称、型号、数量、使用部门、购置日期、原值、累计折旧等信息。
2.固定资产应按照物品属性、使用部门进行分类，并建立分类清单以便于管理和查询。
四、资产购置和报废1.资产购置必须经过相应授权部门的审批，并按照公司规定的采购流程进行。
2.资产报废必须经过授权部门的审批，并按照公司规定的报废流程进行。
报废的资产应及时从资产清单中剔除，并进行相应的处置和记录。
五、资产使用和保养1.固定资产的使用应符合公司规定的安全操作规程，并严禁私自转移、改装或借用他人。
2.固定资产的保养和维修应按照设备操作手册和保养计划进行，确保设备的正常运行和寿命延长。
六、资产盘点和处置1.定期进行资产盘点，核实固定资产的数量和状况是否与档案记录一致，并报告给上级主管部门。
2.对于不再使用或需要更新的固定资产，应及时进行处置，并按照公司规定的处置程序进行。
七、责任和监督1.各部门主管负责本部门内固定资产的管理和使用，确保其正确和合理使用。
2.公司高层负责对公司固定资产管理工作进行监督和评估，并追究相关人员的责任。
八、违规处罚对于违反本制度的行为，将按照公司相应制度进行处罚，包括但不限于警告、罚款、记过、降职等。
注意：本固定资产管理制度自XX年XX月XX日起生效，并适用于公司内部所有固定资产的管理。
本制度的修订和解释权归公司所有。
以上是《固定资产管理制度》的内容，希望能够对公司固定资产的管理起到指导和规范作用，确保固定资产的安全和有效运作。
固定资产管理制度文件
固定资产管理制度文件第一章总则第一条为了规范固定资产的管理，提高固定资产的使用效率和使用寿命，确保固定资产的安全和财产利益，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的固定资产管理工作。
第三条固定资产是指单位长期使用、具有一定价值且不易转化为货币的有形资产，包括土地、建筑物、机械设备、交通工具、电子设备等。
第四条固定资产的管理范围包括固定资产的采购、登记、使用、维护、折旧计提、报废等一系列工作。
第五条固定资产管理委员会是本制度的主要执行机构，负责制定固定资产管理的具体政策和措施，协调各部门的资产管理工作。
第六条固定资产管理员是本单位的固定资产管理的具体负责人，负责固定资产的登记、盘点、维护等工作。
第二章固定资产的采购与登记第一条固定资产的采购应按照本单位的采购管理制度和财务制度执行，严格控制资产的购置数量和质量。
第二条固定资产的采购合同应明确规定资产的类别、规格、数量、质量、价格、交货期限等，合同一经签订即生效。
第三条固定资产的采购部门应及时将采购合同副本和相关购置凭证报固定资产管理委员会备案。
第四条固定资产的登记应当在资产购置完毕后的一个月内完成，登记内容包括资产的基本信息、购置时间、归口管理部门等。
第五条固定资产的登记表由固定资产管理员根据实际情况制定，每次的登记都要有相关人员签字确认。
第六条固定资产的变动（包括新增、停用、调拨等）应及时在登记表上进行更新，必要时需报固定资产管理委员会备案。
第七条固定资产的报废应按照本单位的固定资产报废管理制度执行，必须经过固定资产管理委员会批准，并进行公告。
第三章固定资产的使用与维护第一条固定资产的使用应当按照相关规定进行，不能私自使用或出借固定资产。
第二条固定资产的领用人必须进行使用登记，如需转借或交换固定资产，必须经过部门负责人批准，并在登记表上记录相关信息。
第三条固定资产的使用部门应定期进行设备维护、保养和管理，确保固定资产的正常运转。
第四条固定资产的使用部门发现设备故障或损坏情况，应及时报告固定资产管理员，并配合进行检修。
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目录
1. 目的 (3)
A/0
2. 适用范围 (3)
3. 定义 (3)
4. 权责 (3)
5. 内容描述 (3)
5.1 固定资产编码 (4)
5.2 固定资产采购 (5)
5.3 固定资产验收、报销入账 (7)
5.4 固定资产转让 (8)
5.5 固定资产出借 (8)
5.6 固定资产借入 (9)
5.7 固定资产租入 (9)
5.8 固定资产内部调拨 (10)
5.9 固定资产报废 (10)
5.10固定资产状态变更 (10)
5.11固定资产盘点及考核 (11)
6. 参考资料 (12)
7. 相关文件 (12)
8. 应用表单 (12)
固定资产管理制度
1.目的
为明确固定资产各项变动的处理流程，明确相关职责，建立部门责任制，确保公司固定资产账实相符，实现固定资产安全、高效管理，特制定本制度。
2•适用范围
适用于（XXXX公司）（含各分、子公司）管辖的固定资产管理。
3.定义
固定资产：是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，经济利益很可能流入，且成本能够可靠计量，使用期限在一个会计年度以上，使用过程不改变实物形态的有形资产。
4.权责
4.1设保部管辖除电子类和建筑物之外的所有固定资产，负责规范、监督、报告和考核固定资产管理状况，
建立、健全固定资产台账、档案，审议固定资产采购计划，验收、维修固定资产，对公司除电子类和建筑物之外的固定资产负总责。
4.2策略信息处管辖电子类固定资产，负责规范、监督电子类固定资产使用和管理，按照公司实际需求向物
流中心提出采购建议、审议采购计划，验收，并核查账实情况。
建立、健全电子类固定资产档案。
4.3财务处会计科负责规范固定资产各项变动处理流程，监督其管理状况，核查所有固定资产账实相符情
况，确保账务真实、完整。
设置、维护ERP系统中固定资产卡片的增减变动
4.4固定资产采购部负责除电子类和建筑物之外的固定资产采购；物流中心指定专人依据策略信息处提出的
采购建议制定采购计划，并负责电子类固定资产采购。
4.5总经理室负责基建类固定资产建设、验收、维护和管理。
4.6各固定资产使用部门负责管理本部门固定资产，确保其安全、完整、高效利用，确保实物与固定资产账
册相符，如实反映其使用状态，并接受职能部门的考核、监督。
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5.内容描述
贝眉.固定资产管理制度
5.1.1固定资产编码规则（共9位数）
屮□
▼▼▼▼ 1 r
固定费产类别是否为生产设备流水号是否为逬口监管设备仝司
5.1.1.1固定资产号说明：所有固定资产都用0开头编码；
5.1.1.2类别号说明：
1:代表机器设备，主要包括用于生产产品的设备，其折旧年限为10年，预计残值率5C
2:代表电子设备，主要包括电脑、打印机、网络服务器、扫描仪、投影仪、数码相机、数码摄像机等，其折旧年限为5年，预计残值率5%；
3:代表运输设备，主要包括小汽车、客车、货车、叉车、堆高车及其他用于载客或载货的交通设备等，其折旧年限为5年，预计残值率5%；
4:代表建筑物，包括生产厂房、办公楼、公司员工宿舍及其他为生产经营、管理服务的建筑物等，其折旧年限为20年，预计残值率5%；
5:代表其他设备，主要包括为生产产品、提供劳务辅助设备、科研实验的设备及其他设备等，其折旧年限为5年，预计残值率5%。
5.1.1.3是否为生产设备说明：
1:代表主要生产设备，包括电镀成套设备、数控组合机床、加工中心、低压铸造机、
60T以上冲床设备、多轴机、真空镀膜机、注塑机、弯管成型类设备、重铸机、砂
芯机等；
2:代表生产设备，包括抛丸机、普通机床、单轴机、除尘器、磨抛机、开料机、60T 以下冲压设备、环保空调等；
3:代表非生产设备。
5.1.1.4流水号说明：按编号的先后顺序编写，数字在0001〜9999之间。
2:代表监管进口设备，需在台账及《固定资产验收单》上注明报关单号码；
3:代表非监管进口设备，需在台账及《固定资产验收单》上注明报关单号码
5.1.1.6公司说明:
5.1.2设保部依据固定资产编码规则对非电子类固定资产编码，并制作固定资产标识牌，固定于
固定资产明显处，同时登记固定资产台账；
5.1.3策略信息处依据固定资产编码规则对电子类固定资产编码，并打印固定资产标识牌，粘贴
于固定资产明显处，同时登记电子类固定资产台账；
5.1.4各固定资产使用部门须查核本部门固定资产标识牌是否清晰、完整，如不清晰、不完整，
应立即通知相应部门更换，确保本部门内所有固定资产都标识清晰；
5.1.5固定资产标识牌（固定资产铭牌）应包括：固定资产编码、购入日期。
5.2固定资产采购
5.2.1生产设备类固定资产采购
5.2.1.1请购：需求部门根据需求情况在0A填写《设备请购申请单》，预计设备总投入超过10 万元的不能
通过0A抛单，而必须以纸质《设备请购申请单》形式提请审批，审批流程同
0A。
预估设备单位价值在1万元以上或总请购价值在5万以上的《设备请购申请单》需附《固定资产投资分析表》一起呈批。
分析由请购部门根据《固定资产投资分析表》，按设备使用类型和请购原因分成生产和非生产、新增产能和设备更替四种情况分析，营销、生管、设保、财务协助提供
分析相关资料，设保部评估当前状态下设备是否短缺、财务
归还日期。
已归还的设备需经设保部检验确认，并及时填制、打印《固定资产出借归还验收单》，经设保部经理---存放部门科长---存放部门经理---设保管辖副总签批，签批完毕后，设保经办人员应及时在固定资产台账中进行登记。
收，归还完毕，设保经办人员应及时在固定资产台账中进行登记5.8固定资产内部调拨
5.8.1适用范围：适用于公司内部不同部门之间的固定资产转移；
根据《固定资产转让单》、《固定资产出借单》、《固定资产出租单》、《固定资产报废单》、《固定资产出借归还验收单》、《固定资产（借入/租入）归还单》以及现场检查的实际使用状态，在固定资产台账中作相应变更，确保固定资产台账实时反映固定资产的真实状态。
5.11固定资产盘点及考核
5.11.1固定资产盘点分大盘点和随机抽盘，每年年中由设保部、财务处会计科组织控股公司范围
内的固定资产大盘点，每月设保部、财务处会计科随机抽取2-3个科室抽盘。
盘点结果一
式三份，由设保部、会计科、盘点部门签字确认盘点结果并存档保管。
大盘点资料保管期限三年。
随机抽盘点资料保管期限为一年。
5.11.2考核办法
5.11.2.1生产设备类固定资产：考核由设保部、财务处依据账实相符率、标识清晰率二项指标每
月考核，账实相符率是以相符固定资产台数/账存固定资产台数，最高分值为80分，标识清晰率是以标识清晰的固定资产台数/账存固定资产台数，最高分值为20分，按相符率和清晰率乘以最高分值之和计分。
如账实相符率95%，标识清晰率85%，总得分为
80*95%+20*85%=93分。
具体奖惩办法如下：
5.11.2.2电子设备类固定资产：属于电子类设备的固定资产，由IT部门负责随机检查，人为损坏
或者丢失，按照实物对应的净值，按价赔偿，然后再对责任人提报小过2次处理，直接
上级主管负连带责任；非电子类设备的其他IT设备（低于2000元）的人为损坏及丢失,
依照该固定资产的净额进行赔偿，并提报小过1次，其直接上级主管负连带责任；
5.11.3固定资产管理部门责任制：为保证公司固定资产安全、高效使用，实行部门责任制。
责任人为部门经
理、科长。
各相关责任人在任职期间要确保本部门固定资产完整、与固定资产台账相符；
5.11.4离任审计：在相关责任人调出本部门或离职时，由设保部或策略信息处对其固定资产使用及保管情况
进行离任审计，若固定资产完好无丢失、账实相符，方可离任，否则将依照公
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（注：范 和资料部。