报销种类及发票
会计报销知识点归纳总结
会计报销知识点归纳总结报销是指企业员工因公出差、购买办公用品、应酬用品等以个人资金支付后，向公司申请报销款项的行为。
报销是企业内部管理的一个非常重要的环节，也是财务管理工作中的一个重要环节。
正确的报销流程和规范的报销制度对于企业的财务管理和资金使用都是非常重要的。
本篇文章将归纳总结会计报销的相关知识点。
一、报销的种类1.差旅费报销差旅费报销是指员工出差期间发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐饮费等。
差旅费报销的凭证一般包括出差申请单、交通票据、住宿票据、餐饮票据等。
2.办公用品报销办公用品报销是指员工购买办公用品、办公设备等的费用。
办公用品报销的凭证一般包括购物发票、购买申请单等。
3.应酬费报销应酬费报销是指员工在客户拜访、商务活动等场合发生的应酬费用。
应酬费报销的凭证一般包括餐饮发票、应酬申请单等。
4.其他费用报销其他费用报销是指企业员工因公发生的其他一些费用，例如培训费用、会议费用等。
二、报销的流程1.报销申请员工在发生报销费用后，需要填写报销申请单，详细说明报销费用的项目和金额，并提供相应的费用凭证。
2.报销审批报销申请单需要经过领导或者财务部门的审批，审批流程可以根据企业的规定来确定。
3.报销核算报销核算是指在审批通过后，财务部门对报销费用进行核算确认，核对报销费用的真实性和合理性。
4.报销支付在核算确认无误后，企业可以对报销费用进行支付，支付的方式一般为现金、支票、银行转账等。
5.报销记录企业需要妥善保存报销的相关凭证和记录，作为财务监管和备查。
三、报销管理的注意事项1.报销凭证的真实性和合理性企业对于报销凭证的真实性和合理性需要进行严格审核，避免虚假报销和超支现象的发生。
2.报销政策的规范性企业需要建立完善的报销政策和制度，明确报销的范围、标准、流程和规定，避免漏洞和纰漏。
3.报销审批的严格性企业在审批报销申请时需要保证审批流程的严格性，避免违规报销和滥用报销的情况。
4.报销记录的完整性企业需要妥善保存所有的报销记录和相关凭证，保证报销记录的完整性和可查性。
财务制度关于报销发票要求
财务制度关于报销发票要求一、报销发票的种类及要求1. 普通发票：公司报销的发票必须是正规发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。
其中，增值税普通发票上需注明“专用发票加盖两联专用章”；增值税专用发票上需注明“专用发票”字样以及购买方公司的名称、纳税人识别号等信息。
2. 电子发票：公司可选择使用电子发票进行费用报销，但需确保电子发票的真实性和合法性。
电子发票应具备相应的电子签名和电子印章，且发票信息与实际交易相符。
3. 发票要求：所有报销发票必须清晰、完整、真实、有效，不能有涂改、涂抹或遮挡的情况。
发票上需注明购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，且发票金额需与报销单上填写的金额一致。
4. 发票保存：公司要求员工在报销时需提供原始发票，并在报销单上粘贴或附带发票副本。
同时，公司财务部门会对所有报销发票进行核对和归档，确保财务数据的完整性和真实性。
二、报销发票的报销流程1. 申请报销：员工在发生费用支出后，需填写报销单，详细列明费用的类型、金额、时间等信息，并在报销单上粘贴或附带原始发票。
2. 部门审核：报销单需由员工所在部门的负责人进行审核，确保费用支出符合公司政策和规定，且发票的真实性和有效性。
3. 财务审批：经过部门审核后，报销单提交至公司财务部门进行审批，财务部门将对报销单上的费用进行核对和确认，同时对发票的真实性进行验证。
4. 报销发放：经过财务审批后，公司将在规定时间内将报销款项发放至员工的个人银行账户中。
同时，财务部门将对报销单和发票进行归档和保管。
三、报销发票的风险管理1. 防止虚假发票：公司应加强对发票的真实性和合法性的验证，避免接受虚假或伪造的发票，以保证公司的财务数据的准确性和合规性。
2. 防范内部欺诈：公司财务部门应加强对报销流程的监控和审查，确保报销发票的真实性和有效性，避免内部员工利用报销系统进行欺诈行为。
3. 报销政策规范：公司应建立明确的报销政策和流程，并对员工进行相关培训和教育，使其了解公司的报销要求和标准，减少报销风险和纠纷的发生。
发票实施细则
发票实施细则引言概述：发票实施细则是指对发票的具体操作和管理进行规范和细化的文件，旨在确保发票的准确性和合法性。
本文将详细介绍发票实施细则的五个部分，包括发票种类、开票要求、报销流程、发票管理和违规处理。
一、发票种类1.1 增值税发票增值税发票是企业销售货物或提供劳务时开具的一种税务凭证。
根据税法规定，增值税发票分为普通发票和专用发票两种。
普通发票适用于一般纳税人，专用发票适用于特定行业或特殊情况下的纳税人。
1.2 增值税电子普通发票增值税电子普通发票是指采用电子形式开具的普通发票。
它具有与纸质普通发票同等的法律效力，可以通过电子方式进行传输和保存。
1.3 增值税专用发票增值税专用发票是指用于特定行业或特殊情况下的纳税人开具的发票。
它在金额、税率、税额等方面具有更为详细的信息，适用于涉及大额交易或需要进行发票验真的情况。
二、开票要求2.1 发票内容要求发票内容要求包括发票抬头、发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或劳务信息、金额、税率、税额等。
发票内容应准确无误，符合税法和财务规定。
2.2 开票申请流程开票申请流程一般包括填写开票申请表、提交相关证明文件、审核开票资格、系统录入开票信息、打印发票等环节。
不同地区和行业可能会有一些差异，但整个流程一般都是有序进行的。
2.3 发票防伪措施为了防止发票被伪造和篡改，发票实施细则规定了一系列防伪措施，如发票代码、发票号码的规范，发票的水印、防伪标识等。
这些措施有助于保障发票的真实性和合法性。
三、报销流程3.1 报销凭证要求报销凭证要求包括发票的有效性、符合财务规定、与报销事项一致等。
报销人员需要仔细核对发票信息，确保符合相关规定，以免造成报销纠纷或违规行为。
3.2 报销审核程序报销审核程序一般包括报销单填写、报销单审核、发票审核、报销单复核等环节。
审核程序的目的是确保报销的合规性和准确性，防止虚假报销和滥用发票。
3.3 报销流程优化为了提高报销效率和减少人力成本，一些企业采用了电子化报销流程。
报销及发票填写
3.6公司员工须确保所有报销的费用是真实和合理并符合公司的规定和程序。违反 规定虚报费用的职员将根据公司政策被纪律处分（包括即时解雇或法律行动）
三、费用报销的注意事项
• a:用假发票或假收据报销 • b:虚构业务报销 • C:修改发票金额虚增报销 • d:报销本规定明确不予报销的项目 • e:其他有证据可认定的虚报行为，如伪造审批人签字等。 • f:上述行为一经查实，无论报销金额是否支付给员工，公司将保
•不同性质、一次发生的费用。
•如举办活动、会议、培训等发生的各项费用： 交通费、食品费、场地费等，
应附上本次活动的预算文件，一次进行报销。
相同性质、多次发生的费用。
应该粘贴在一张报销单上进行报销。 如行政部司机每天发生的路桥费、 停车费、加油费等可累计到一同
或一个月一次进行报销。
低碳环保
二（3）费用报销种类-内部员工支付费用
二、费用报销种类
1
《付款申请书》
2
《借款申请单》
3
《费用报销单》
4
《差旅费报销单》
二（1）费用报销种类-对外单位付款
1、对外单位支付款项模板：
二（1）费用报销种类-对外单位付款
1单据填写完整 2附件齐全 3审批签字完整
二（2）费用报销种类-内部员工借款
• 2、内部员工借款审批单模板
二（3）费用报销种类-内部员工支付费用
招待费模板
二（3）费用报销种类-内部员工支付费用
招待费模板
二(4)费用报销种类-差旅费
差旅费模板
二(4)费用报销种类-差旅费
差旅费路线图模板
二（4）费用报销种类-差旅费
差旅费模板
增值税专用发票
增值税普通发票
关于公司发票报销规章制度
关于公司发票报销规章制度一、总则为规范公司的发票报销流程，加强财务管理，保证资金使用的合理性和透明度，制定本规章制度。
本规章适用于公司全体员工，所有员工在报销发票时应遵守本规定。
未尽事宜，由财务部门负责解释。
二、发票种类要求1. 外单位发票：外单位发票必须是真实有效的，可抵扣税款的发票。
必须有发票号码、有效开票日期、明细项目、金额和抬头等信息。
2. 礼品类发票：员工在购买福利用品或者赠送客户时，如需报销，必须提供礼品类发票，并且金额不得超过公司规定的上限。
3. 交通类发票：出差、公务车辆使用等交通发票必须是正规的发票，且需注明出行路线和日期。
4. 餐饮类发票：公司员工因公出差或者参加会议等需要在外就餐时，提供餐饮类发票。
不得开具超过当日标准消费金额的发票。
5. 房租类发票：公司员工因公出差需要入住酒店时，提供房租类发票。
不得开具超过标准房费的发票。
三、发票报销流程1. 收集发票：员工在发生报销情况时，需要及时收集相关的发票，并妥善保存。
2. 报销申请：填写发票报销申请表，详细说明报销事由、金额等信息，并提供相应的发票原件。
3. 确认审核：部门经理或负责人对报销申请进行审核确认，确保报销事由合理、金额与发票相符。
4. 财务审核：财务人员对报销申请进行审核，检查发票真实性、有效性，并确保税收合规。
5. 报销支付：经财务审核通过后，将发票报销款项及时支付给员工，同时记录在财务系统中。
四、发票报销规定1. 发票必须是符合法律规定的真实有效的发票，如虚假发票一律不得报销。
2. 发票报销金额不得超过公司规定的标准，超出部分由员工自行承担。
3. 一张发票仅能报销一次，不得重复使用或者跨部门报销。
4. 个人报销金额不得高于规定的报销上限，超出部分不予报销。
5. 发票报销应当符合公司的相关政策和流程，不得违规操作。
六、发票管理1. 公司对收取的所有发票进行统一管理，做到分类清晰、保存完整。
2. 发票必须在报销后立即归档，保存备查，不得私自销毁或遗失。
发票与报销单据管理制度
发票与报销票据管理制度一、前言为了规范企业内部发票与报销票据的管理，加强财务管理的透亮度和准确性，提高财务运营效率，特订立本《发票与报销票据管理制度》。
二、适用范围本制度适用于公司内全部员工的发票与报销票据管理工作。
三、发票管理1. 发票的种类依据财务规范，公司内发票分为以下几种类型：•增值税专用发票•增值税普通发票•机打发票•收据等其他票据2. 发票的开具2.1 发票的开具必需符合国家税务法规定，必需由财务部授权的专职人员进行操作。
2.2 开票人员应认真核对所开发票的内容，确保准确无误。
2.3 发票必需依照事先规定的格式和规范进行填写和打印。
3. 发票的领用和存储3.1 发票必需由财务部负责统一领用，并做好相应的登记与档案管理工作。
3.2 领用的发票必需妥当保管，防止遗失、损毁或被盗。
3.3 发票存储应依照发票类型进行分类存放，同时做好防火、防潮和防虫等工作。
4. 发票的销售和报废4.1 发票销售必需依照财务部门和税务部门的相关规定进行操作。
4.2 发票过期、报废或损坏的，必需按规定程序进行销毁并做好相应记录。
四、报销票据管理1. 报销范围1.1 报销范围包含但不限于员工因公出差、采购办公用品、业务接待、差旅费等。
1.2 具体报销范围可依据公司实际情况进行调整和规定，但必需符合国家税务法规定。
2. 报销票据的要求2.1 报销票据必需真实、准确、合法。
2.2 报销票据必需包含以下基本信息：报销人姓名、报销时间、报销事由、费用明细、金额、开票单位等。
2.3 报销票据必需附有有效的发票，除非特殊情况经财务部门审批。
3. 报销票据的填写和审核3.1 报销人员必需依照规定格式填写报销票据，并如实填写相关项目和金额。
3.2 报销票据必需经相关部门负责人或上级审批审核后方可报销。
4. 报销票据的归档与记录4.1 已报销的票据必需依照肯定的次序进行归档，并妥当保管。
4.2 报销票据的记录应包含报销人员、报销时间、费用明细、审核人员等信息，而且应保存至少两年以上。
取得发票报销管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强内部控制，确保公司资金安全和合理使用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有取得发票的报销行为。
第三条取得发票报销应遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时的原则。
第二章发票的种类与要求第四条发票的种类1. 增值税专用发票：适用于增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。
2. 增值税普通发票：适用于增值税小规模纳税人、一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。
3. 其他发票：包括定额发票、普通收据等。
第五条发票的要求1. 发票内容应真实、完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、地址、电话、纳税人识别号、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。
2. 发票印章应清晰、完整，包括发票专用章、单位名称、法定代表人或授权代表签名等。
3. 发票应加盖税务机关监制的发票专用章。
4. 发票应与实际发生的业务相符，不得虚开、伪造、篡改发票。
第三章发票取得与保管第六条发票取得1. 公司内部人员或供应商在发生业务时，应主动向对方索取发票。
2. 发票取得后，应及时将发票粘贴在报销单上，并填写相关信息。
3. 如发票内容填写错误，应退回对方重新开具。
第七条发票保管1. 发票应妥善保管，不得遗失、损毁。
2. 发票应按照会计档案管理要求，分类存放，定期归档。
3. 发票的保管期限为五年，期满后应按照规定销毁。
第四章报销流程第八条报销申请1. 发票报销申请应由发生业务的部门或个人提出。
2. 报销申请应包括以下内容：报销人姓名、部门、职务、报销日期、报销事由、金额、发票复印件等。
3. 报销申请需经部门负责人审核签字。
第九条报销审批1. 报销申请经部门负责人审核后，由财务部门进行初步审核。
财务报销及发票规范
中物联物业集团有限公司文件中物集2015年（财）007号签发人：闫晓霞财务报销及发票规范一、日常报销费用的种类1、差旅费：出差期间因办理公务而产生的公车费、出租车费、机票费、地铁费及汽车、火车车票费、停车费、汽油费、过路过桥费、餐费、出差住宿费等；2、交通费：因办理公务而产生的市内公车费、公交卡充值费、出租车费、地铁费、停车费、汽油费、过路过桥费等交通费用；3、业务招待费：请客餐费、客户礼品等；4、办公费：办公用品、日用品或食品开具为办公用品、低易耗办公物品、办理证照；5、通信费：固定电话费、手机费、网络费等；6、水电费：水费、电费、燃气费；7、租赁费：租金及相关费用；8、修理费：办公室灯具修理、设备修理等；9、顾问费：审计费、顾问费、咨询费等；10、运输费：如快递公司快递费。
11、保洁费、保安费、绿化费、垃圾清运（包括清淘）费等；12、材料费：因为购买所需材料发生的费用；13、服务费、会议费、培训费；14、劳保费；二、什么样的发票为有效报销发票1、发票抬头必须开具我公司全称，具体针对业务范围对应具体的公司。
如：中物联物业集团有限公司北京盛德物业管理有限公司东方管家国际文化传媒（北京）有限公司紫利仑（北京）物业服务评估监理有限公司东方管家国际商业管理（北京）有限公司青之旅锦鸿阁物业管理分公司亚太联合征信有限公司中物联（北京）停车管理有限公司2、原始发票应符合国家《发票管理办法》的相关规定。
《发票管理办法》第二十一条规定不符合规定的发票不得作为财务报销的凭证，任何单位和人个有权拒收。
三、报销时间、方式及期限1、集团定于每周二为报销、付款日，请相关人员合理安排时间；2、根据业务发生的实际月份，尽量当月填写费用报销单申请报销，次月二十日后则不予报销上月业务发生的费用，跨年的发票一律不予报销。
四、对方不提供发票怎么办1、在购买之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户购买物品；2、若对方无法提供发票可用其他发票替代，但尽量不要用餐费或娱乐业行业发票代替，费用项目参考第一条日常费用报销科目，涉及金额较大者，请提前向公司会计咨询；3、若使用发票代替请在费用报销单的内容处填写代替发票上的内容并在费用报销背面处填写该发票代替的实际内容；4、注意：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费之前应询问是否有正规发票，养成事前问发票的习惯。
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报销种类及发票公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]
报销种类及发票
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、过路过桥费、租车费、公交车票。
2、招待费：餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。
3、交通费：打车票、汽车票、地铁票。
4、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。
5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。
6、电话费：电话费发票、手机费发票。
7、网络费：网络费发票、网络服务发票。
8、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。
9、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）、采购合同、采购订单。
10、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。
11、会议费：会议费发票（会议决议）
12、租赁费：房屋出租专用发票、其他租赁发票。
13、运费：运输业专用发票、装卸费发票。
14、办公用品：办公用品发票（带明细）。
15、劳保费：劳保用品发票。
16、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。
17、广告、宣传费：广告费发票（合同）
18、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）
注：差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请。