公司基本财务情况分析(doc 15页
公司财务状况分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对公司过去一年的财务状况进行全面分析，包括公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面。
通过对公司财务报表的深入解读，评估公司的财务健康状况，为管理层提供决策参考。
二、公司概况（以下为虚构公司信息，请根据实际情况填写）公司名称：XX科技有限公司成立时间：2010年主营业务：软件开发、系统集成、技术服务注册资金：1000万元员工人数：100人三、财务报表分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析过去一年，公司营业收入为5000万元，同比增长10%。
其中，软件开发收入占比最高，达到40%，系统集成收入占比30%，技术服务收入占比30%。
营业收入增长表明公司在市场竞争中具有一定的优势。
（2）营业成本分析营业成本为3500万元，同比增长8%。
营业成本的增长主要源于原材料价格上涨和人工成本增加。
毛利率为30%，较上年同期提高2个百分点，表明公司产品盈利能力有所增强。
（3）净利润分析净利润为500万元，同比增长15%。
净利润增长主要得益于营业收入的增长和营业成本的合理控制。
2. 偿债能力分析（1）流动比率分析流动比率为2.5，表明公司短期偿债能力较强。
流动资产总额为1500万元，流动负债总额为600万元。
（2）速动比率分析速动比率为1.5，表明公司短期偿债能力较好。
速动资产总额为1000万元，速动负债总额为600万元。
（3）资产负债率分析资产负债率为50%，表明公司负债水平适中，财务风险可控。
3. 运营能力分析（1）存货周转率分析存货周转率为5次，表明公司存货管理效率较高。
（2）应收账款周转率分析应收账款周转率为12次，表明公司应收账款回收速度较快。
（3）总资产周转率分析总资产周转率为1.5次，表明公司资产利用效率较高。
4. 成长能力分析（1）营业收入增长率分析过去一年，公司营业收入增长率为10%，表明公司具有一定的成长潜力。
（2）净利润增长率分析净利润增长率为15%，表明公司盈利能力持续增强。
公司财务情况分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司在过去一年的财务状况进行全面的梳理和分析，通过对公司财务数据的解读，评估公司的经营成果、财务状况和盈利能力，为管理层提供决策依据，同时为投资者提供参考。
报告时间范围：2022年1月1日至2022年12月31日报告分析对象：XX公司二、公司简介XX公司成立于2005年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司位于我国XX省XX市，占地面积XX平方米，员工人数XX人。
经过多年的发展，公司已成为行业内的领军企业，具有较强的市场竞争力和品牌影响力。
三、财务状况分析1. 营业收入分析（1）营业收入总体情况2022年，公司实现营业收入XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务收入XX亿元，同比增长XX%；其他业务收入XX亿元，同比增长XX%。
（2）营业收入构成分析公司营业收入主要由以下几部分构成：①产品销售收入：XX亿元，占营业收入的比例为XX%，同比增长XX%。
②技术服务收入：XX亿元，占营业收入的比例为XX%，同比增长XX%。
③其他收入：XX亿元，占营业收入的比例为XX%，同比增长XX%。
2. 利润分析（1）利润总额2022年，公司实现利润总额XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，营业利润XX亿元，同比增长XX%；利润总额XX亿元，同比增长XX%。
（2）利润构成分析公司利润主要由以下几部分构成：①主营业务利润：XX亿元，占利润总额的比例为XX%，同比增长XX%。
②投资收益：XX亿元，占利润总额的比例为XX%，同比增长XX%。
③其他收益：XX亿元，占利润总额的比例为XX%，同比增长XX%。
3. 资产负债分析（1）资产负债率2022年末，公司资产负债率为XX%，较年初下降XX个百分点。
这表明公司负债水平有所降低，财务风险得到一定程度的控制。
（2）流动比率2022年末，公司流动比率为XX%，较年初上升XX个百分点。
这表明公司短期偿债能力有所增强。
（3）速动比率2022年末，公司速动比率为XX%，较年初上升XX个百分点。
公司基本财务情况分析(doc 15页)完美版
报告目录1 主要会计数据摘要 (2)2 基本财务情况分析 (2)2-1资产状况 (2)2-1-1 资产构成 (3)2-1-2 资产质量 (3)2-2 负债状况 (4)2-3 经营状况及变动原因 (4)2-3-1 主营业务收入 (4)2-3-2 主营业务成本 (5)2-3-3 其他业务利润 (5)2-3-4 管理费用 (6)2-3-5 财务费用 (7)2-3-6 投资收益 (7)2-3-7 营业外支出净额 (8)2-3-8 经营状况综述 (8)3 预算完成情况及分析 (9)3-1 收入收益类 (9)3-2 成本费用类 (9)3-3 预算分析综述 (10)4 重要问题综述及建议 (10)4-1 资威公路收入增长分析 (10)4-2 国债跌价幅度较大 (11)4-3 工程项目完成量不足 (12) (12)4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大1 主要会计数据摘要（单位：万元）注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后2 基本财务情况分析2-1 资产状况截至2004年3月31日，公司总资产20.82亿元。
2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。
主要构成内容如下：（1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。
（2）长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。
（3）固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。
（4）无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。
（5）长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。
2-1-2 资产质量（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。
公司基本财务状况分析报告
公司基本财务状况分析报告1. 简介本文旨在对公司基本财务状况进行分析报告，通过对公司财务数据的梳理和分析，为相关利益相关者提供全面了解公司财务状况的参考依据。
2. 公司概况公司成立于XXXX年，主营业务包括XXXXX，主要客户群体为XXXXX。
截至最近财务数据统计日，公司总资产规模为XXXXX，总负债规模为XXXXX，净资产为XXXXX。
3. 资产状况分析3.1 资产结构公司资产主要包括流动资产和固定资产。
流动资产占公司总资产比例为XX%，主要包括XXXX；固定资产占公司总资产比例为XX%，主要包括XXXX。
资产结构合理，流动资产较多有助于公司应对短期支付需求。
3.2 资产负债率公司资产负债率为XX%，较上年度XX%有所下降。
资产负债率反映了公司利用债务或股东权益融资资产的程度，低资产负债率有助于降低公司财务风险。
4. 负债状况分析4.1 负债结构公司负债主要包括短期债务和长期债务。
短期债务占总负债比例为XX%，主要包括XXXX；长期债务占总负债比例为XX%，主要包括XXXX。
负债结构合理，长期债务占比适中，有利于公司长期稳定经营。
4.2 负债偿还能力公司有足够的流动资产覆盖短期债务，流动比率为XX，有保障公司短期偿债能力；同时，公司有稳定的经营现金流，可覆盖长期债务偿还需求，长期债务偿还率为XX。
5. 盈利能力分析公司营业收入为XXXX，净利润为XXXX，盈利增长率为XX%。
公司盈利能力稳健，盈利增长态势良好。
6. 现金流分析公司经营活动现金流净额为XXXX，投资活动现金流净额为XXXX，筹资活动现金流净额为XXXX。
公司现金流状况良好，现金流来源充足。
7. 结论综上所述，公司基本财务状况良好，资产负债结构合理，财务风险可控，盈利能力稳健，现金流充裕。
公司具备良好的发展潜力和稳定的盈利能力，具有投资价值。
以上为公司基本财务状况分析报告，仅供参考，具体投资决策需综合考虑各方面因素。
企业财务情况分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX企业在过去一年的财务状况进行全面的梳理和分析，以揭示企业的经营成果、财务状况和现金流量等方面的信息。
通过对企业财务数据的深入分析，为企业管理层提供决策依据，为投资者和债权人提供参考。
二、企业概况XX企业成立于20XX年，主要从事XX行业的生产和销售。
公司经过多年的发展，已在全国范围内建立了较为完善的销售网络，产品远销国内外市场。
截至报告期末，公司注册资本为XX万元，员工人数XX人。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产分析（1）流动资产分析流动资产包括货币资金、应收账款、存货等。
以下是流动资产的分析：- 货币资金：报告期内，公司货币资金较期初增长了XX%，主要原因是经营活动中产生的现金流入增加。
- 应收账款：应收账款较期初增长了XX%，增长幅度较大，需关注应收账款回收情况。
- 存货：存货较期初增长了XX%，增长幅度较大，需关注存货周转率。
（2）非流动资产分析非流动资产包括固定资产、无形资产等。
以下是非流动资产的分析：- 固定资产：固定资产较期初增长了XX%，主要原因是公司购置了新的生产设备。
- 无形资产：无形资产较期初增长了XX%，主要原因是公司研发投入增加。
2. 负债分析（1）流动负债分析流动负债包括短期借款、应付账款等。
以下是流动负债的分析：- 短期借款：短期借款较期初增长了XX%，主要原因是公司为扩大生产规模而增加的借款。
- 应付账款：应付账款较期初增长了XX%，增长幅度较大，需关注供应商合作关系。
（2）非流动负债分析非流动负债包括长期借款、长期应付款等。
以下是非流动负债的分析：- 长期借款：长期借款较期初增长了XX%，主要原因是公司为购置固定资产而增加的借款。
- 长期应付款：长期应付款较期初增长了XX%，主要原因是公司购买原材料等物资的款项。
（二）利润表分析1. 营业收入分析营业收入较上年同期增长了XX%，主要原因是公司产品销量增加，市场份额扩大。
财务情况分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在全面分析XX公司（以下简称“公司”）在报告期内的财务状况，包括公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面。
通过对公司财务报表的深入分析，评估公司的财务健康程度，为管理层决策提供依据。
报告期：XXXX年1月1日至XXXX年12月31日分析范围：资产负债表、利润表、现金流量表二、盈利能力分析1. 盈利能力概述公司报告期内实现营业收入XX亿元，同比增长XX%；实现净利润XX亿元，同比增长XX%。
整体盈利能力保持稳定增长。
2. 营业收入分析（1）主营业务收入分析公司主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
其中，主要产品A收入为XX亿元，同比增长XX%；产品B收入为XX亿元，同比增长XX%。
主营业务收入增长主要得益于市场需求的增加和产品结构的优化。
（2）其他业务收入分析公司其他业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
主要来源于投资收益和资产处置收入。
3. 利润分析（1）营业成本分析公司报告期内营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
成本增长主要受原材料价格上涨和人工成本增加的影响。
（2）期间费用分析公司期间费用为XX亿元，同比增长XX%。
其中，销售费用、管理费用和财务费用分别同比增长XX%、XX%和XX%。
期间费用增长主要由于市场营销力度加大和投资规模扩大。
（3）净利润分析公司净利润为XX亿元，同比增长XX%。
净利润增长主要得益于营业收入增长和成本控制。
三、偿债能力分析1. 偿债能力概述公司报告期末资产负债率为XX%，较期初下降XX个百分点，表明公司偿债能力有所增强。
2. 流动比率分析公司流动比率为XX%，较期初提高XX个百分点，表明公司短期偿债能力增强。
3. 速动比率分析公司速动比率为XX%，较期初提高XX个百分点，表明公司短期偿债能力较强。
4. 资产负债率分析公司资产负债率为XX%，较期初下降XX个百分点，表明公司长期偿债能力增强。
四、运营能力分析1. 资产周转率分析公司总资产周转率为XX%，较期初提高XX个百分点，表明公司资产运营效率有所提升。
基本财务情况汇报
基本财务情况汇报尊敬的各位领导：我在此向大家汇报公司的基本财务情况。
截止到目前，公司总资产为XXX万元，总负债为XXX万元，净资产为XXX万元。
今年上半年，公司实现营业收入XXX万元，净利润为XXX万元。
以下将从资产负债表、利润表和现金流量表三个方面对公司的基本财务情况进行详细分析。
首先是资产负债表。
截止目前，公司的资产总额为XXX万元，主要包括流动资产XXX万元和固定资产XXX万元。
而公司的负债总额为XXX万元，主要包括流动负债XXX万元和长期负债XXX万元。
通过资产负债表可以看出，公司的资产总额大于负债总额，资产负债比为X:1，表明公司的偿债能力较强。
其次是利润表。
今年上半年，公司实现营业收入XXX万元，主营业务成本为XXX万元，销售费用为XXX万元，管理费用为XXX万元，财务费用为XXX万元，所得税费用为XXX万元，净利润为XXX万元。
通过利润表可以看出，公司的主营业务收入较高，但同时也需要关注成本和费用的控制，以提高公司的盈利能力。
最后是现金流量表。
今年上半年，公司经营活动产生的现金流入为XXX万元，经营活动产生的现金流出为XXX万元，投资活动产生的现金流入为XXX万元，投资活动产生的现金流出为XXX万元，筹资活动产生的现金流入为XXX万元，筹资活动产生的现金流出为XXX万元，净现金流量为XXX万元。
通过现金流量表可以看出，公司的经营活动、投资活动和筹资活动都保持着良好的现金流量，有利于公司的持续发展。
综上所述，公司在上半年取得了一定的业绩，但也存在着一些问题和挑战。
我们将继续加强成本控制，优化经营管理，提高盈利能力，确保公司的稳健发展。
感谢各位领导的关注和支持！谢谢！。
财务情况汇报
财务情况汇报
一、公司总体财务状况分析
1.1 营业收入情况
今年上半年，公司的营业收入稳步增长，主要受益于市场需求的提升以及公司
产品竞争力的增强。
总体而言，营业收入较去年同期有所增长。
1.2 成本费用情况
公司在成本费用方面也取得了一定的控制和优化，经过整体的成本结构调整，
相比去年同期，总体成本费用呈现下降趋势。
二、财务指标分析
2.1 利润状况
今年上半年，公司的净利润较去年同期有所增长，这主要得益于业务收入的增
加以及成本费用的有效控制。
公司利润率维持在一个相对稳定且健康的水平。
2.2 资产负债状况
在资产负债状况方面，公司整体资产规模增长较快，资产负债率保持在合理范
围内，资产负债结构相对稳定。
三、未来发展展望
3.1 发展策略
未来，公司将继续加大产品研发和市场推广力度，不断提升产品品质和竞争力，拓展市场份额，实现持续快速发展。
3.2 风险提示
在未来的发展中，公司需要警惕外部市场环境的变化以及行业竞争的加剧，同
时保持财务情况的稳健和透明，有效规避各类风险，确保公司发展的可持续性和健康性。
结语
以上即为公司今年上半年的财务情况汇报，希望通过合理的财务分析，可以为
公司下一阶段的发展提供参考和指导。
感谢各位的关注和支持！。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司基本财务情况分析(doc 15页)报告目录1 主要会计数据摘要 (2)2 基本财务情况分 (2)析2-1资产状况 (2)2-1-1 资产构成 (3)2-1-2 资产质量 (3)2-2 负债状况 (4)2-3 经营状况及变动原因 (4)2-3-1 主营业务收入 (4)2-3-2 主营业务成本 (5)2-3-3 其他业务利润 (5)2-3-4 管理费用 (6)2-3-5 财务费用 (7)2-3-6 投资收益 (7)2-3-7 营业外支出净额 (8)2-3-8 经营状况综述 (8)3 预算完成情况及分析 (9)3-1 收入收益类 (9)3-2 成本费用类 (9)3-3 预算分析综述 (10)4 重要问题综述及建议 (10)4-1 资威公路收入增长分析 (10)4-2 国债跌价幅度较大 (11)4-3 工程项目完成量不足 (12)4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大 (12)大1 主要会计数据摘要（单位：万元）项目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入3938 4860 -922 -19%其中：1、XXXX收入3662 3518 +144 +4.1%2、XXXX收入126 123 +3 +2%3、XXXX收入150 1219 -1069 -88%二、主营业务成本1161 2093 -932 -45%其中：1、XXXX 993 891 +102 +11%2、XXXX 168 1202 -1034 -86%三、主营业务利润2559 2553 +6 +0.2%四、其他业务利润41 26 +15 58%其中：1、其他业务收入44 44 0 0%2、其他业务支出 3 18 -15 -85%净值5062万元。
（5）长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。
2-1-2 资产质量（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。
（2）长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。
（3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。
（4）保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。
以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。
2-2 负债状况截至2004年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款（含本年到期的长期借款）9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。
目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。
结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大。
目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。
2-3 经营状况及变动原因扣除XXXX影响后，2004年1-3月（以下简称本期）公司净利润605万元，与2003年同期比较（以下简称同比）减少了1050万元，下降幅度为63%。
变动原因按利润构成的主要项目分析如下：2-3-1 主营业务收入本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。
其主要原因为：（1）XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系XXXXXXXXXXX增加所致。
（2）XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。
（3）工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：一、本期开工项目同比减少；二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。
通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。
如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较，则：①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%；②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。
2-3-2 主营业务成本本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。
按营业成本构成，分析如下：（1）XXXX营业成本993万元，同比增加102万元，增加幅度为11%。
主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元。
（2）工程成本168万元（直接成本144万元，间接费用24万元），同比减少1034万元，下降幅度为86%。
主要原因是：①开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002万元，下降幅度为87%；②开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，下降幅度为57%。
已开支的工程间接费用占计划数的26%。
通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。
2-3-3 其他业务利润本期其他业务利润41万元，同比增加15万元，增长幅度为58%。
其主要原因是：（1）其他业务收入44万元，同比持平。
（2）其他业务支出3万元，同比减少15万元，下降幅度为85%。
原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX部进行管理，除税费外没有其他直接费用。
2-3-4 管理费用本期管理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%。
主要原因是：（1）奖金515万元，同比增加375万元，主要原因是：①总额差异：2003年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额上增加了58万元；②时间差异：2002年考核奖457万元中的317万元计列入2002年的成本费用，在2003年实际计列成本费用的考核奖为140万元。
而2003年考核奖515万元全额计列在2004年，形成时间性差异317万元。
（2）工资附加费78万元，同比增加70万元，主要是2003年考核奖形成的时间性差异。
（3）董事会经费21万元，同比增加16万元，原因是：①总额差异：2002年董事领取半年津贴，2003年董事领取全年津贴。
②时间差异：2002年董事津贴在2003年陆续发放，2003年董事津贴集中在2004年1月发放。
（4）本期转回已计提的坏账准备5万元，而去年同期是计提了坏账准备56万元，主要系去年同期对暂未收到的XXXX收入830万，计提了坏账准备50万元。
本期对暂未收到的XXXX收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。
因此，坏账准备对管理费用的影响减少了61万元。
本期暂未收到的XXXX收入为2242万元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。
经与XXXX公司协商，XXXX公司于4月15日前将全数结清所欠款项。
2-3-5 财务费用本期财务费用1204万元，同比增加680万元，增加幅度为130%。
原因是：①贷款规模增大：本期银行贷款平均规模为10.25亿元，去年同期为4.72亿元，增加了5.53亿元，增幅为117%。
②贷款利率提高：自2003年9月存款准备金率上调至7%以来，各家银行普遍出现惜贷现象，我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮10%的优惠利率。
2-3-6 投资收益扣除XXXX影响后，本期投资收益217万元，同比减少111万元，下降幅度为34%。
按构成内容分析如下：（1）国债收益本期国债方面取得的收益为56万元，同比减少213万元，下降幅度79%。
主要原因是：①投入资金的规模减小：本期投入资金的平均规模为1.73亿元，同比减少8854万元，下降幅度为34%。
②实现收益的时间性差异：投资收益何时实现，取决于国债买卖、兑息时间和有关投资协议约定时间。
（2）股票收益本期股票方面取得的收益为575万元，同比增加551万元。
原因是：本期公司组织资金5.78亿元，申购到158万股TCL新股，获利575万元。
（3）跌价准备按2004年3月31日的收盘价计算，公司所持国债的市价为1.64亿元，本期计提了跌价准备414万元，而去年同期是转回已计提的跌价准备38万元，因此跌价准备对投资收益的负影响同比增加452万元。
2-3-7 营业外支出净额本期营业外支出净额18万元，同比增加了24万元，主要因素是：（1）本期报废4辆汽车，帐面净值14万元；（2）本期发生办理已转让的房屋的产权证费用3万元，属于去年同期体现的转让房屋收益6万元的滞后费用。
2-3-8 经营状况综述本期净利润同比下降幅度较大的主要原因是管理费用和财务费用的大幅增加、投资收益减少所致。
从具体的分析来看：一、造成费用增加的因素在控制范围内；二、投资收益的减少是受国债市场价格下跌影响。
（1）管理费用增加的因素中，最主要的是考核奖的时间性差异。
在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一种处理策略。
此因素已考虑在2004年预算中，对2004年经营目标不会产生影响，只是费用的期间性的表现。
（2）扩大后的贷款规模，仍控制在董事会的授权范围内。
随着下半年可转债的发行，公司对贷款规模的调整，财务费用会相应减少。
（3）国债市场价格下跌，属不可控因素。
若国债价格不恢复，对实现2004年经营目标有较大影响。
3 预算完成情况及分析3-1 收入收益类本期收入、收益共计4195万元，完成收入总预算3%，扣除XXX因素和XXXX项目的影响，完成收入总预算6%。
按预算项目分析如下：（1）XXXXX收入3661万元，完成预算25%。
（2）XXXXX收入126万元，完成预算24%。
（3）工程收入150万元，完成预算0.3%，具体分析详见“重要问题综述3-2”。
（4）其他业务收益41万元，完成预算57%，剔除费用支出减少因素，完成预算36%，主要原因是收入实现的期间性。
（5）短期投资收益217万元，完成预算11%，主要原因是本期计提414万元跌价准备，具体分析详见“重要问题综述4-2”。
（6）追加短期投资收益本期无，主要原因是：计划用于追加短期投资的资金是发行可转债后暂时闲置的资金，属于时间性差异。
（7）XXXX的现金股利目前尚未取得，若本年确能收到，则属于时间性差异。
否则，将形成本年目标利润的缺口。
3-2 成本费用类本期成本、费用共计3484万元，占支出总预算3%，扣除XXX 项目和可转债发行费用的影响后，占支出总预算6%。
按预算项目分析如下：（1）XXXX成本993万元，占预算20%，按预算项目分析如下：①人员经费197万元，占预算27%。
②办公经费28万元，占预算21%。
③日常维护费33万元，占预算13%。
④专项维护费196万元，占预算12%，主要原因是大部分预算项目尚未实施。
⑤折旧与无形资产摊销539万元，占预算25%。
（2）工程结算成本168万元，占预算0.3%，具体分析详见“重要问题综述4-3”。