审计岗位认知
审计培训心得体会(精选18篇)
审计培训心得体会（精选18篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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稽核审计部总经理岗位认知及工作设想
稽核审计部总经理岗位认知及工作设想
岗位认知：
1、检查督促全辖各信用社及其网点执行国家金融方针、政策和联社规章制度。
2、负责组织本部门实施。
组织实施各信用社执行信贷计划、现金计划和财务计划情况。
3、稽核各信用社营运及经济效益情况通过稽核审计，不断总结经验、发现问题、提出建议，对信用社经营管理发挥谋士作用。
4、检查信用社各项业务发展的真实情况医治虚假经营，当好金融“医士。
”
5、维护国家集体财产安全，帮助信用社改善经营，促使信贷资产按照效益、安全、流动的原则开展业务。
6、围绕联社整体工作，与其它部门搞好协调工作。
7、分析反馈经济、金融业务活动和稽核审计工作情况，草拟稽
核审计方案，整理稽核审计记录，完成稽核审计报告。
8、承办联社领导与上级审计部门交办的其它工作。
工作设想：
XX年工作设想。
积极探索以风险为导向的内部控制稽核审计方法，推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风险管理稽核审计转变，进一步促进我县农村信用社依法合规经营，稳健发展。
一是积极围绕农村
合作银行的组建工作，认真做好业务经营真实性以及各类风险控制环节的稽核审计；二是在加大内部稽核审计的同时注重加强各类风险管理的外部稽核审计，如：定期实施对存贷款客户的核对、走访、调查、了解工作。
进一步了解被稽核审计对象对各类风险控制环节的管理状况；三是注重常规序时稽核和各种专项稽核审计并重的原则，将序时稽核分解为各类专项稽核，便于集中精力全面彻底的对被稽核审计事项进行稽核审计。
审计风险管理岗位职责
审计风险管理岗位职责审计风险管理岗位职责是负责评估、监控和管理组织内部和外部的风险，并提供建议和措施以减轻风险对组织的影响。
具体而言，审计风险管理岗位的职责包括以下几个方面：1. 风险评估：审计风险管理岗位负责对组织的各种风险进行评估，包括内部风险（例如，管理层失职、内部控制不完善等）和外部风险（例如，经济环境变化、竞争压力等）。
评估风险的重要性和潜在影响，以便为组织制定相应的风险管理策略和计划。
2. 风险监控：审计风险管理岗位负责监控组织的风险状况，包括定期或不定期地收集、整理和分析风险数据和信息。
通过建立风险监控指标和报告机制，及时了解和跟踪组织的风险状况，以便及时采取相应措施。
3. 风险管理策略制定：审计风险管理岗位负责参与或制定组织的风险管理策略，包括确定适合组织的风险承受能力和风险管理目标。
通过与内部各个部门合作，确定风险识别、评估和应对的方法和工具，以实现风险的有效管理。
4. 风险避免和减轻措施：审计风险管理岗位负责提供风险避免和减轻的建议和措施，以帮助组织降低风险对业务运营的影响。
例如，提出完善内部控制制度的建议，加强业务风险管理的培训和教育，推动关键业务流程的改进等。
5. 风险报告与沟通：审计风险管理岗位负责编写和提交风险报告，向组织的高层管理层提供有关风险管理情况的信息。
此外，还需要与组织内外的相关利益相关者进行沟通和合作，包括内部审计、监管机构、股东、投资者等，以提供准确和及时的风险信息，并回答他们的疑问和解释。
6. 风险培训和意识提升：审计风险管理岗位负责组织和推动风险培训和意识提升活动，包括为组织内部各级员工提供风险管理相关知识和技能的培训，提升他们对风险的认知和应对能力。
总之，审计风险管理岗位的职责是负责评估、监控和管理组织的风险，为组织提供有关风险管理的策略、建议和措施，并与内部各个部门和外部利益相关者进行沟通和合作。
通过有效的风险管理，可以帮助组织降低风险对业务运营的影响，保护组织的利益和声誉。
审计职责和权限范围
审计职责和权限范围
审计职责是指审计人员在进行审计工作时需要履行的职责和义务。
它包括以下内容：
1. 确保遵循相关法律法规和审计标准：审计人员应确保自己的工作符合相关法律法规和专业审计标准，如国际审计准则、国家审计准则等。
2. 执行审计计划和程序：审计人员应根据审计计划和程序，对被审计对象的财务报表、账目、业务活动等进行全面审查和评估。
3. 发现潜在风险和问题：审计人员应识别并报告潜在的风险，以及可能存在的问题和违规行为，为相关利益相关方提供及时的信息。
4. 提供专业和客观的意见：审计人员应基于其审计工作的结果，提供专业和客观的意见和建议，为决策者提供可靠的信息支持。
5. 保护客户机构和被审计对象的权益：审计人员应保护客户机构和被审计对象的权益和机密信息，确保审计过程的独立性和保密性。
审计权限范围是指审计人员在进行审计工作时所具有的决策和执行权限。
审计权限范围可能受到以下因素的限制：
1. 审计授权：审计人员可能只具有执行特定类型或范围的审计任务的授权，例如财务审计、合规审计等。
2. 审计标准：审计人员需要遵守相关的审计标准，在其框架下规定了审计程序和方法的执行范围。
3. 审计计划和目标：审计人员执行审计任务时应根据审计计划和目标进行工作，这将决定其审计的重点和范围。
4. 受限条件：审计人员可能会受到一些受限条件的影响，例如被审计对象的合同规定、机构内部政策等。
总的来说，审计职责是审计人员履行的义务，审计权限范围是审计人员执行审计工作的限制和权限范围。
这些都是为了确保审计工作的准确性、独立性和敏感性。
审计试用期工作总结
审计试用期工作总结审计试用期工作总结时间总在不经意间匆匆溜走，我们的工作又告一段落了，回顾这段时间以来的工作成果，你有什么感悟呢？不妨坐下来好好写写工作总结吧！那么一般工作总结是怎么写的呢？下面是小编为大家收集的审计试用期工作总结，希望对大家有所帮助。
审计试用期工作总结1一、对本职岗位的认识：学校审计处作为专职监督部门，其主要职责是在教育部审计主管部门的指导和学校党政的领导下，根据《中华人民共和国审计法》和教育部《教育系统内部审计工作规定》的要求，对学校及所属单位的经济活动及其管理行为开展独立的审计监督。
具体职能包括：1、组织制定、完善、实施学校有关内部审计的规章制度、操作程序等；2、承担学校审计工作职能，对学校各单位财务预算、经费管理使用等经济活动进行审计；3、组织开展对学校所属企业、后勤经营实体的财务及经营状况进行审计；4、组织开展对学校基建修缮项目、科研经费等专项经费使用情况进行审计；5、组织开展对处级干部、企业厂长经理的任期经济责任进行审计；6、领导交办的其他审计事项。
作为审计处处长，我的职责是主持学校的内部审计工作；组织制定学校有关内部审计的规章制度、操作程序；主持制定本部门年度工作计划；组织实施各项审计活动；审定签发各类审计报告及本部门文件；确保各项审计目标的实现；促进学校经济秩序健康有序地发展。
履行好审计处处长的职责，应当具备较强的政治素质，有很强的原则性和责任心，有较全面的专业素质和能力，有较强的组织和协调能力，有敢于碰硬和甘于奉献的精神。
总结一年来的工作，我认为基本具备了履行了职责的所需要的素质和能力，能够按照岗位职责要求开展各项工作。
二、履行职责和工作实际情况：任职一年来，我在教育部审计主管部门及学校的领导下，在审计处全体人员的共同努力下，紧紧围绕学校的中心工作，切实履行审计监督职能，圆满完成各项审计任务，审计工作取得了显著的成效。
1、健全审计机构和人员，加强作风建设，建设和谐处室为适应学校发展的要求，加强审计监督，在机构改革和人员聘任中建立内部机构，调整和充实了审计人员，进一步明确内部岗位职责；注重思想政治和审计职业道德教育，注意发扬内部民主，团结同志，关心同志，倾听他人的意见和呼声，充分调动大家积极性，努力营造舒畅和谐的工作环境。
审计纪检岗对报名岗位认识及工作设想
审计纪检岗对报名岗位认识及工作设想1. 引言1.1背景介绍审计纪检岗是负责组织和实施审计纪检工作的岗位，主要职责是对机关、单位及其工作人员履职情况进行监督和检查，并发现和查处违纪违法行为。
作为审计纪检岗的人员，需要对报名岗位有深入的认识，并在工作中提出合理有效的工作设想。
首先，审计纪检岗需要对报名岗位进行全面了解。
对于报名岗位的认识，主要包括了解报名岗位的职责和工作内容、所需的专业知识和技能要求、工作环境和工作特点等方面。
只有对报名岗位有一个清晰全面的认识，才能更好地理解和履行自己的职责。
其次，审计纪检岗应该具备一定的工作设想。
在日常工作中，可以通过制定工作计划和任务清单来明确工作目标和工作重点，同时制定相应的工作策略和工作方法，以提高工作效率和工作质量。
此外，审计纪检岗还需要不断学习和提升专业知识和技能，以适应工作发展的需求。
另外，审计纪检岗还需要注重团队合作。
作为团队的一员，审计纪检岗需要与其他岗位的同事密切配合，共同完成工作任务。
可以根据工作需要，建立和完善工作协作机制，提高团队协作效能。
同时，审计纪检岗还应注重与报名岗位的沟通与合作，及时获取并了解报名岗位的工作动态，以更好地发现和发挥自身的职能作用。
总之，作为审计纪检岗的人员，对报名岗位的认识和工作设想的丰富与建设是十分重要的。
只有通过不断学习和努力，才能提高自身专业素质和工作能力，更好地履行审计纪检岗的职责，为机关单位的正常运转和发展做出积极的贡献。
1.2研究目的审计纪检岗位是一个高度责任重大的职位，要求具备较高的专业素养和道德水准。
本研究的目的是为了深入了解人们对于审计纪检岗位的认识及其工作设想，探讨具体的职责和要求，以及涉及的工作内容。
通过这个研究，我们希望能够对该岗位的要求和职责有更深入的了解，并为今后招聘和选拔审计纪检人员提供参考意见和建议。
具体而言，本研究将从以下几个方面进行探讨：1.审计纪检岗位的定义和职责通过梳理相关的法规和文件，了解审计纪检岗位的正式定义和职责。
工程审计专员岗位的职责描述
工程审计专员岗位的职责描述
工程审计专员是负责对工程项目进行审计的专业人员。
他们的职责包括：
1. 评估项目的财务状况：审查项目的财务报表，确认项目的财务状况是否健康，检查项目资金的使用是否合规。
2. 评估项目的经济效益：分析项目的预算和成本，评估项目的收益和回报，确定项目的经济效益是否符合预期。
3. 检查工程项目的合规性：审查项目实施过程中的相关文件和合同，确保项目的实施符合法律法规和相关政策要求。
4. 检查工程项目的质量：审查项目的设计文件和施工过程，确认项目的质量符合标准和规范，确保项目能够按时完成并达到预期的质量要求。
5. 提出改进建议：根据审计结果，提出改善项目管理和控制的建议，帮助项目团队更好地管理项目风险和控制项目成本。
6. 进行项目现场检查：定期对工程项目进行现场检查，确认工程质量和进度是否符合要求。
7. 撰写审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，详细描述审计过程和结果，并提出相关建议和意见。
8. 协助项目团队解决问题：根据需要，协助项目团队解决在项目实施过程中出现的问题和挑战，确保项目能够顺利进行。
9. 参与项目评估和决策：参与对新项目的评估和决策过程，提供审计方面的专业建议和意见。
总而言之，工程审计专员负责评估工程项目的财务状况、经济效益和合规性，提出改进建议并协助解决问题，确保工程项目能够按时、高质量地完成。
IT审计岗位职责
IT审计岗位职责
IT审计岗位职责主要由以下几个方面：
1. 审计计划：制定符合公司目标和法规要求的审计计划，根据
公司业务发展和风险特点，确定审计人员、时间、资源等方案。
2. 市场风险评估：对市场风险、政治风险、法律法规风险等进
行综合评估，制定符合实际情况的控制措施，减少风险发生的可能性。
3. 内部控制评估：对公司内部控制进行评估和测试，识别并量
化风险，提出改进和建议方案，以保证控制措施的有效性和合规性。
4. 信息系统审计：对公司信息系统的安全性、完整性、可用性
等进行审计，监督网络安全、应用安全、系统运行等方面的情况，
提出改进建议。
5. 项目审计：对公司所推出的项目进行审计，评估项目的风险
和可行性，监督项目执行进度，确保项目能按时按质完成。
6. 合规审计：对公司的各项业务活动和财务报告进行查证、核实，保证公司的财务报告合规性和准确性，确保公司的经营合法合规。
7. 培训与咨询：命令公司员工合规的要求和内部控制措施的知识，开展相关培训和咨询，确保员工对内控与合规有深刻的理解和
认知。
以上是IT审计岗位职责的几个方面，需要具备较扎实的专业知识，同时也需要有较高的责任感与敬业精神，能够善于把控风险，
具备较强的应对突发事件的能力。
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• 【答案】ABD
1-3、与列报相关的认定与具体审计目标
认定 各类认定的含义 具体审计目标
发生及权 披露的交易、事项和其 发生的交易、事项，或与
利和义务 他情况已发生，且与被 被审计单位有关的交易和
审计单位有关
事项包括在财务报表中
完整性 所有应当包括在财务报 应当披露的事项有包括在 表中的披露均已包括 财务报表中
其他来源获取的审计证据更可靠； 2）内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制
薄弱时内部生成的审计证据更可靠； 3）直接获取的审计证据比间接获取或推论得出的审
计证据更可靠； 4）以文件、记录形式（纸质、电子或其他介质，如短
信、通话记录）存在的证据比口头的证据更可靠； 5）从原件获取的证据比从传真件或复印件获取的证据
注册会计师、治理层、管理 层的关系
注册 会计师
沟 审通 计
聘任 双项沟通
治理层
管理层 编 制
任
沟 通
免 监 督
监 督 批
准
财务报表
制作：
（二）注册会计师的责任
1.基本原则:按照中国注册会计师审计准则的规定对 财务报表发表审计意见是注册会计师的责任。 2.CPA对财务报表审计的一般原则：遵守职业道德规 范、遵守质量控制准则、遵守审计准则 3.保持职业怀疑态度
更可靠。
制作：
3．充分性与适当性的关系
• （1）审计证据的数量受审计证据质量的影 响，审计证据质量越高，所需审计证据数 量越少；
• （2）审计证据的质量存在缺陷无法依靠获 取更多的审计证据数量来弥补。
• 【例题】L注册会计师在对F公司2005年度财务报 表进行审计时，收集到以下六组审计证据： –（1）收料单与购货发票 –（2）销货发票副本与产品出库单 –（3）领料单与材料成本计算表 –（4）工资计算单与工资发放单 –（5）存货盘点表与存货监盘记录 –（6）银行询证函回函与银行对账单
和相关会计制度的规定编制； （2）公允性是指财务报表是否在所有重大方面公允
反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量。 CPA为什么发表审计意见—旨在提高财务报表的可信
赖程度，但不是对被审计单位未来生存能力或管理 层经营效率、经营效果提供的保证。
制作：
2.审计目标的导向作用
财务报表审计目标对注册会计师的审计工作发挥着 导向作用，它界定了注册会计师的责任范围，直接影 响注册会计师计划和实施审计程序的性质、时间和范 围，决定了注册会计师如何发表审计意见。
和 或控制，记录的负债是被审计 负债属于被审计单位的义
义务 单位应当履行的偿还义务 务
完整性 所有应当记录的资产、负债和 已存在的金额均已记录
所有者权益均已记录
(少记）
计价 资产、负债和所有者权益以恰 资产、负债和所有者权益
和 当的金额包括在财务报表中， 以恰当的金额包括在财务
分摊 与之相关的计价或分摊调整已 报表中，与之相关的计价
的评价
制作：
【例题1·单选题】注册会计师审计从起源发展到现在 经历了一个较长的过程，在审计发展的不同时期， 其主要审计目的也在调整。下列关于不同阶段的审 计目的陈述不恰当的是( )。
A.英式注册会计师审计主要目的是查错防弊
B.美式注册会计师审计主要目的是判断企业信用状况
C.1929~1933年的世界经济危机后，审计的主要目的 是对财务报表发表审计意见，查错防弊转为次要目 的
引导案例
• 某公司职员吴军有一笔闲置资金计人 民币5万元，听说最近股票市场回报率比 银行存款利率高的多，吴平决定用这5五 万元购买股票。当他翻开证劵报后，看到 有那么多家上市公司，一时不知购买那家 股票好。朋友小张告诉他，挑一家每股赢 利最高的公司作投资，朋友小李告诉他选 一家每股现金流量最大的公司，投资最保 险。另一位朋友小王提醒他，最好再看看 公司该年度的审计报告，看看注册会计师 是怎么说的。吴军想，买上市公司股票， 为什么要看审计报告？注册会计师是干什 么的？
认定与具体审计目标
（注册会计师需要确认的事项 )
记录的交易和事项已发生 已记录的交易是真实的
且与被审计单位有关
（多记）
完整性 准确性
所有应当记录的交易和事 已发生的交易确实已经记录
项均已记录
（少记）
与交易和事项有关的金额 已记录的交易是按正确金额 及其他数据已恰当记录 反映的
截止
交易和事项已记录于正确 接近于资产负债表日的交易
恰当记录
或分摊调整已恰当记录
• 【例4.】注册会计师实施的下列审计程序中，能够 证明固定资产存在认定的审计程序是（ ）。
• A．结合固定资产清理科目，抽查固定资产账面转 销额是否正确
• B．实地检查固定资产 • C．获取已提足折旧继续使用固定资产的相关证明
文件，并作相应记录
• D．检查借款费用资本化的计算方法和资本化金额， 以及会计处理是否正确
制作：
绪论
教学目标：
1、理解审计的定义，了解审计过程 2、掌握审计目标； 3、掌握管理层与注册会计师的责任 4、掌握审计证据和审计工作底稿 5、审计重要性和审计风险 6、内部控制
制作：
审计定义
• 审计——审计是由独立的专门机构和人 员，接受委托或授权，依法对被审计单 位的财务报表和其他资料及其所反映的 经济活动的真实性、合法性、效益性进 行审查并发表Biblioteka 计意见的经济监督、鉴 证和评价活动。
的会计准则和相关会计制度的规定编制财务报表是被审计 单位管理层的责任
2.管理层对编制财务报表的具体责任包括
（1）选择适用的会计准则和相关会计制度； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）根据企业的具体情况，做出合理的会计估计
3.保证手段 管理层通常设计、实施和维护与财务报表编制
相关的内部控制，以保证财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报，并通过签署财务报表确 认这一责任。
3.审计意见的作用
注册会计师对财务报表进行审计并发表审计意见， 旨在提高财务报表的可信赖程度，但不是对被审计 单位未来生存能力或管理层经营效率、经营效果提 供的保证。
制作：
（二）认定与具体审计目标
管理层对财务报表的认定：
认定是管理层对财务报表组成 要素的确认、计量和列报所做的明 确或隐含的表达。
制作：
（二）计划审计工作 （三）实施风险评估程序 （四）实施控制测试和实质性程序 （五）完成审计工作和编制审计报告
制作：
三、财务报表审计目标
审计概念
审计抽样
认定
计划
审计证据 信息技术
审计工作 底稿
制作：
（一）财务报表审计目标
1.概念
财务报表审计目标是注册会计师通过执行审计工 作，对财务报表的合法性和公允性发表审计意见。 其中， （1）合法性是指财务报表是否按照适用的会计准则
理解审计定义：审计本质、审计主体、 审计对象、审计目标
制作：
一、注册会计师审计概念
（一）美国会计学会的概念（1973年） • 审计是一个系统化过程，即通过客观地
获取和评价有关经济活动与经济事项认定 的证据，以证实这些认定与既定标准的符 合程度，并将结果传达给有关使用者。
• 审计是一个系统过程
理解审计定义：审计与会计的关系、审计本质、 审计主体、审计对象、依据、目标、报告、方法
4.合理保证（CPA审计的目标要求） 5.保证手段：注册会计师应当遵守职业道德规范，按 照审计准则的规定计划和实施审计工作，获取充分、 适当的审计证据，并根据获取的审计证据得出合理 的审计结论，发表恰当的审计意见。注册会计师通 过签署审计报告确认其责任。
制作：
（三）两种责任不能相互取代
• 1.财务报表审计不能减轻被审计单位管理层和治 理层的责任。
分类和可 财务信息已被恰当地列报 财务信息已被恰当地列报和 理解性 和描述，且披露内容表述 描述，且披露内容表述清楚
清楚
准确性 财务信息和其他信息已公 财务信息和其他信息已公 和计价 允披露露，且金额恰当 允披露，且金额恰当
练习
制作：
四、管理层与注册会计师的责任
（一）管理层的责任
1.基本原则：在被审计单位治理层的监督下，按照适用
制作：
审计是一个系统过程
管理层 认定
目 标
获取、 评价审 计证据
判断相 符
程度
图1-1
其他沟通 方式
审计报告
既定标 准
制作：
理解审计定义
1.审计的主体是具有专业胜任能力的独立审计 人员，独立性是审计的灵魂。
2.审计的对象是“经济活动与经济事项认定”。 3.审计的依据是“既定标准” 4.审计目标是审计人员对“经济活动与经济事
D.现代风险导向审计方法确立后，审计工作是审查重 要的账户余额或各类交易是否存在重大错报
【答案】D
• 【例题2·多选题】对以下注册会计师审计理解 的陈述中，恰当的有( )。
• A.注册会计师在年报审计中应根据被审计单位 所采用的企业会计准则和不同会计制度来判断 其年报的编制是否合法，年报反映的内容是否 公允
项认定”与“既定标准”的符合程度进行审 计证据的获取和评价； 5.审计报告（如上图1-1）就是审计人员把审计 结果传递给有关使用者. 6.审计的本质：审计是一个系统化的过程。
审计与会计的关系：
CPA有两把尺子：一把审计准则，一把会计准则
会计
企业会计 准则
审计
遵 循
参照
审计准则
交易记录与 报表的编制 对财务报表
• B.注册会计师在年报审计中必须查出财务报表 中所有重大舞弊
• C.注册会计师年报审计的核心环节是对财务报 表重大错报风险的“识别、评估和应对”
• D.注册会计师必须收集基于认定的充分适当的 审计证据才能对财务报表发表审计意见